capacidad instalada

aprovechamiento
años produccion anual de la capacidad
instalada
1.00 8.00 1,567.16 33%
2.00 9.00 1,050.00 33%
3.00 10.00 150.00 33%
4.00 11.00 2,100.00 67%
5.00 12.00 2,100.00 67%
costo de la materia prim
presupuesto de costo de producc

cantidad por lote Consumo

materia prima diario en 7
(kg)
lotes (kg)
Benzoato de sodio 0.50 3.5
Ácido cítrico 0.10 0.70
Pectina 10.00 70.00
Azúcar 100.00 700.00
Fresa 213.00 1,491.00

costo de envases y enbala

cantidad por lote cantidad por dia

frasco de 500g 1,000.00 7,000.00

etiquetas 1,000.00 7,000.00
tapas 1,000.00 7,000.00
cjas de carton 84.00 588.00

OTROS MATERIALES

concepto consumo mensual consumo anual

Cubrebocas desechables (pzas) 60.00 720.00

Guantes de látex (pares) 30.00 360.00
Cofi as (pzas) 14.00 168.00
Batas (pzas) 5.00 60.00
Botas de látex (pares) 5.00 60.00
Bota industria (pares) 2.00 24.00
Franela (m) 20.00 240.00
Detergente industrial (kg) 25.00 300.00
Escobas (pzas) 5.00 60.00
Bactericida ( litros) 7.50 90.00
Cepillos industriales ( litros) 5.00 60.00

consumo de energia elect

Núm.
Equipo Unidades
Motores

Báscula 2.00 2.00

Bandas transp. 2.00 1.00
Banda transp. Larga 1.00 2.00
Lavadora 1.00 3.00
Tanque de AI 3.00 2.00
Tanque concentr. AI 2.00 1.00
Tanque mezcla materia prima 1.00 1.00
Tapadora 1.00 3.00
Ventilador 1.00 1.00
Caldera 1.00 2.00
Etiquetadora 1.00 1.00
Envasadora 1.00 3.00
Esterilizadora 1.00 1.00
Preesterilizadora de vapor 1.00 1.00
Computadora 2.00 2.00
Alumbrado - -
consumo diario 300.00 112,470.00
inprevistos 5%
consumo total 118093.5
carga por hora 9841.125
demanda concreta 70% 34.44
cargo por mantenimiento 25%
cargo por alumbrado publico 6%
carga total neta 156473.8875
costo 0.953
horas por año 300.00 2400
costo anual 78,780.17
costo mano de o

Plazas/ Turnos/
plaza
turno día
obrero 14.00 1.00
almacenista 1.00 1.00

Costo de mano de

Sueldo mensual en Sueldo anual en

Personal
soles soles
Gerente de producción 8,000.00 96,000.00
Secretaria 2,000.00 24,000.00
subtotal 120,000.00
35% de prestaciones 42,000.00
total anual 282,000.00
COSTO TOTAL DE MANO

soles/año prestaciones TOTAL

399,600.00 0.35 539,460.00

combustibles y m

consumo de la caldera -produccion

consumo en l/h 8.00

horas de encendido 7.00
consumo diario 56.00
consumo anual 16,800.00
precio del disel 4.20
costo anual 70,560.00

mantenimiento

equipos MANTENIMIENTO
lavadora
preestelizadora
envasadora
tapadora
etiquetadora
esterilizadora
caldera
montacarga
COSTO DE ADQUISICION 1,459,750.00
TOTAL 58,390.00
salario del tecnico 3,000.00
anual 36,000.00
.+35% de prestaciones 12,600.00
total anual 48,600.00

costo de mantenimieno externo 58,390.00

costo de mantenimieno intero 25000
sueldo del tecnico 48,600.00
total anual 131,990.00

costo contrl d

microbiana 1.00 prueba por semana

contenido proteinico 1.00 6.00
costo anual cotizado 32,800.00

depreciacion y a

concepto valor %
ep de produccion 2,071,972.50 8%
vehiculos 320,000.00 20%
equipo de oficina 55100 10%
computadoras 45,000.00 25%
obra civil 1276000 5%
inversion diferida 390860 1%
TOTAL

presupuesto costo

materia prima 9,295,650.00

envases y embalajes 11,478,175.80
otros materiales 56,498.40
energia electrica 78,780.17
agua 32,289.08
combustible 70,560.00
mano de obra directa 539,460.00
mano de obra indirecta 282,000.00
mantenimiento 131,990.00
control de calidad 32,800.00
depreciacion 314,227.40
TOTAL 22,312,430.85

gastos admini

concepto sueldo mensual sueldo anual

gerente general 12,000.00 144,000.00
secretaria 2,500.00 30,000.00
contabilidad externa 3,000.00 36,000.00
limpieza general 4,000.00 48,000.00
vigilancia 2,000.00 24,000.00
subtotal 282,000.00
prestaciones 35% 98,700.00
total anual 380,700.00

cancepto costo
sueldos de personal 380,700.00
gastos de oficina 36,000.00
comida para empleados n 72,000.00
total anual 488,700.00

gastos de ventas

personal sueldo mensual sueldo anual

gerente de ventas 2000 24,000.00
choferes 7000 84,000.00
repartidor 3500 42,000.00
subtotal 150,000.00
35% 52,500.00
total anual 202,500.00

gastos de ventas

concepto costo
sueldos 202,500.00
comision por ventas 131,625.00
publicidad 200,000.00
operaion de vehiculos 216,000.00
 total aunual 750,125.00

costos totales de

concepto costo porcentaje

costo de produccion 22,312,430.85 94.74%
costo de administracion 488,700.00 2.08%
costo de ventas 750,125.00 3.19%
total 23,551,255.85 100%
costo unitario 500g 11.25

Inversión inicial en acti

5%
5% fletes y
cantidad equipo precio unitario
seguros
1.00 bascula 1.5 toneladas 37,600.00 1,880.00
1.00 bascula 0.5 toneladas 28,300.00 1,415.00
1.00 lavadora de aspiracion 115,000.00 5,750.00
1.00 tanque AI 400 litros 61,000.00 3,050.00
3.00 tanque AI 800 litros 84,800.00 12,720.00
2.00 tanque de concentracion 248,100.00 24,810.00
11.00 valvulas de paso AI 2 pulgadas 6,500.00 3,575.00
1.00 preesterilizador de vapor 201,700.00 10,085.00
3.00 Bomba de AI 2, pulgadas 16,900.00 2,535.00
7.00 Tubería AI 2, pulgadas (metros) 2,800.00 980.00
18.00 Banda transportadora (metros) 25,000.00 22,500.00
1.00 Envasadora 163,350.00 8,167.50
1.00 Tapadora 108,100.00 5,405.00
1.00 Esterilizadora 482,900.00 24,145.00
1.00 Etiquetadora 122,400.00 6,120.00
1.00 Ventilador 5,500.00 275.00
2.00 Montacargas 84,800.00 8,480.00
1.00 Caldera 96,500.00 4,825.00
1.00 Sistema purifi cador de agua 8,100.00 405.00
2.00 Estibas para esterilizadora 3,900.00 390.00
1.00 Equipo para verifi car vacío 3,100.00 155.00
1.00 Herramienta para mantenimiento 17,100.00 855.00
TOTAL

ACTIVO FIJO OFICIN

cantidad equipo precio unitario costo total

2.00 Computadoras e impresora 22,500.00 45,000.00

6.00 Escritorio secretarial 2,800.00 16,800.00
12.00 Silla secretarial 700.00 8,400.00
14.00 Vestidor 400.00 5,600.00
1.00 Máquina de escribir 1,100.00 1,100.00
1.00 Fax 3,100.00 3,100.00
2.00 Camioneta 2 toneladas 160,000.00 320,000.00
6.00 Muebles de baño regaderas 2,100.00 12,600.00
1.00 Estufa de gas 1,800.00 1,800.00
1.00 Horno de microonda 2,500.00 2,500.00
20.00 Silla comedor 150.00 3,000.00
1.00 Mesa 200.00 200.00
TOTAL 420,100.00

terreno y ob
m2 costo
planta 750.00 800.00
almacenes 125.00
oficinas y sanitarios 175.00
jardines 189.00
caldera 20.00
estacionamiento 200.00
produccion 216.00
construccion de concreto 300.00
COSTO TEREENO 600,000.00
costo/m2 600,000.00 3,000.00
costo total 900,000.00
construccion lamina 236.00
1,500.00
costo total 354,000.00

concepto costo
terreno 600,000.00
construccion de concreto 900,000.00
construccion lamina 354,000.00
barda perimetral 22,000.00
TOTAL 1,876,000.00
 INVERSION

CONCEPTO COSTO
equipo de produccion 2,071,972.50
equipo de oficinas y ventas 420,100.00
terreno y obra civil 1,876,000.00
activo diferido 390,859.68
sub total 4,758,932.18
imprevistos 5% 237,946.61
TOTAL 4,996,878.78

COSTO D

CONCEPTO CONSUMO ANUAL COSTO ANUAL

Benzoato de sodio KG 1,050.00 36,750.00
Ácido cítrico KG 210.00 52,500.00
Pectina TON 21.00 4,620,000.00
Frascos 500 g MILLES 2,163.00 7,440,720.00
Etiquetas MILES 2,163.00 1,005,795.00
Tapas MILES 2,163.00 2,595,600.00
Cajas de cartón MILES 179.70 431,280.00
TOTAL

concepto costo
valores e inversiones 112,518.75
 dias de trabajo 300.00
meses d trabajo 12.00
mantenimiento preventivo 4%
mantenimeinto interno 2%
4,748.98 salario tecnico 3,000.00
salrio gerente 8,000.00
salario secretaria 2,000.00
prestaciones 35%

costo de la materia prima

upuesto de costo de produccion

Costo Consumo Costo total

soles/kg anual (kg) anual en soles

35.00 1,050.00 36,750.00

250.00 210.00 52,500.00
220.00 21,000.00 4,620,000.00
4.80 210,000.00 1,008,000.00
8.00 447,300.00 3,578,400.00
total 9,295,650.00
costo de envases y enbalajes

consumo /año
.+3% de la merma costo por millas costo anual en soles
(miles)

7,210.00 3,440.00 2,163,000.00 7,440,720.00

7,210.00 465.00 2,163,000.00 1,005,795.00
7,210.00 1,200.00 2,163,000.00 2,595,600.00
605.64 2,400.00 181,692.00 436,060.80
TOTAL 11,478,175.80

OTROS MATERIALES

costo unitario ensoles costo anual en soles

0.50 360.00
11.00 3,960.00
0.80 134.40
70.00 4,200.00
60.00 3,600.00
250.00 6,000.00
3.10 744.00
 75.00 22,500.00
10.00 600.00
150.00 13,500.00
15.00 900.00
TOTAL 56,498.40

consumo de energia electrica

Consumo Consumo
HP
kw/h/ kw/h h/día
del motor
motor total
0.50 0.50 1.00 2.00
0.50 0.50 0.50 8.00
1.00 2.50 5.00 8.00
3.00 4.00 12.00 8.00
3.00 3.50 7.00 1.00
3.00 3.50 3.50 1.00
3.00 3.50 3.50 3.00
0.75 1.25 3.75 6.00
1.00 2.50 2.50 3.00
1.00 2.50 5.00 6.00
1.00 2.50 2.50 6.00
0.75 1.25 3.75 6.00
1.00 2.50 2.50 8.00
1.00 2.50 2.50 8.00
0.15 0.50 0.30 8.00
- 9.00 9.00 8.00
kw/h anual total

mensual diario
393.65 49.21 kw/h

soles al año
costo mano de obra directa

Sueldo mensual/
Sueldo anual plaza Sueldo total anual
plaza en soles
en soles en soles
2,200.00 26,400.00 369,600.00
 2,500.00 30,000.00 30,000.00
total 399,600.00

Costo de mano de obra indirecta

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

soles/año

combustibles y mantenimiento

ccion

4%
 costo contrl de calidad

por semana
dias

depreciacion y amortizacion

1 2 3 4
165757.8 165757.8 165757.8 165757.8
64000 64000 64000 64000
5510 5510 5510 5510
11250 11250 11250 11250
63800 63800 63800 63800
3908.6 3908.6 3908.6 3908.6
314227.4 314227.4 314227.4 314227.4

presupuesto costo de produccion

gastos administrativos
 costos totales de operación

Inversión inicial en activo fi jo y diferido

costo total puesto en planta

39,480.00
29,715.00
120,750.00
64,050.00
97,520.00
272,910.00
10,075.00
211,785.00
19,435.00
3,780.00
47,500.00
171,517.50
113,505.00
507,045.00
128,520.00
5,775.00
93,280.00
101,325.00
8,505.00
4,290.00
3,255.00
17,955.00
2,071,972.50

ACTIVO FIJO OFICINAS Y VGENTAS

terreno y obra civil

ACTIVO DIFERIDO
 CONCEPTO CALCULO PORCENTAJE TOTAL
Planeación e integración 5,543,555.00 3.0% 166,306.65
Ingeniería del proyecto 3,248,055.00 3.5% 113,681.93
Supervisión 5,543,555.00 1.5% 83,153.33
Administración del proyecto 5,543,555.00 0.5% 27,717.78
390,859.68
INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO

COSTO DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

COSTO DE 45 DIAS
5,512.50
7,875.00
693,000.00
1,116,108.00
150,869.25
389,340.00
64,692.00
2,427,396.75

CUENTAS POR COBRAR

 150.00

7 lote
1,567.16 3.50
500.00 kg
0.50 toneladas
caja 12.00 unidades
 agua

Total limpieza diaria equiupos de produucion 600.00

Consumo limpieza diaria general de la empresa 500.00
kw-h/día riego de areas verdes 300.00
2.00 agua disponible para el personal 3,900.00
4.00 lavado de fruta y proceso en general 3,000.00
40.00 consumo diario total 8,300.00
96.00 consumo anual 2,490,000.00
7.00 .+5% de imprevistos 124,500.00
3.50 TOTAL 2,614,500.00
10.50 TARIFA 12.35 m3
22.50 TOTAL 32,289.08
7.50
30.00
15.00
22.50
20.00
20.00
2.40
72.00
374.90
 5 vs
165757.8 1,243,183.50
64000 -
5510 27,550.00
0 -
63800 957,000.00
3908.6 195,430.00
314227.4 2,423,163.50
valor del terreno 600,000.00
TOTAL 3,023,163.50