EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORÍA

MARIA ALEJANDRA DUARTE GUTIERREZ

DENIA YENSI CRUZ PRIETO
ANYI VANESA RODRIGUEZ GUTIERREZ
ANDRES FRANCISCO VILLAMIZAR RANGEL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y

FINANCIERAS.

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

MARIA DEL PILAR PULIDO RAMIREZ

MARZO 2020
 INTRODUCCIÓN

El presente informe final de auditoría consolida los resultados del programa de control

interno al departamento de recursos humanos de la empresa VML Corredores de Seguros. En

dónde, se registra los hallazgos encontrados por el equipo auditor.

Asimismo se realizará una retroalimentación al representante legal con la información aquí

suministrada sugiriendo las acciones que se deberían tomar, con el fin de garantizar la

mejora y el cumplimiento de los objetivos de la empresa.

 PROCESO INFORME FINAL DE AUDITORIA ADMIMISTRATIVA Có digo: INF-1 001
Versió n: 1
Pá gina: 1 a 10
FORMATO INFORME FINAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Fecha de aplicació n:
6/03/2020

1. Informe Final

1.1 Información general del sujeto auditado

NOMBRE O RAZON SOCIAL Vml S.a Corredores de Seguros

DIRECCION Y UBICACIÓ N DE LA ENTIDAD AUDITADA Cr14 B 119 - 95 P 4
NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA 8902026907-1
EMAL NOTIFICACION JUDICIAL www.vmlcorredores.com
OBJETO SOCIAL Actividades de Agentes y Corredores de Seguros
TIPO DE ENTIDAD AUDITADA Privada
DIRECCION DE CORRESPONDENCIA Cr14 B 119 - 95 P 4
REPRESENTANTE LEGAL Nathalia Ló pez
IDENTIFICACION DE REPRESENTANTE LEGAL 52.987.854 Bogotá

1. Objetivos de la Auditoría

Culminar los procesos del análisis factorial en la empresa VML Corredores de Seguros,
evaluando las actividades y procedimientos definidos para el cumplimiento de la misión de la
dirección general, específicamente departamento de gestión humana.

 Optimizar la administración de los recursos por parte de la empresa.

 Evaluar el servicio brindado por la empresa, de cara a la satisfacción del cliente.

 Aumentar los niveles de calidad y competitividad mediante diversos mecanismos y

planes de gestión.

 Identificar los aciertos administrativos y replicarlos en situaciones semejantes.

 Analizar las funciones de cada división de la empresa en relación con las demás.

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FORMATO INFORME FINAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Fecha de aplicació n:
2/04/2020

1. Ejecución

Con el fin de llevar a cabo la ejecución de la auditoría en la empresa VML Corredores de

seguros específicamente al departamento de recursos humanos, se da inicio a partir de la

obtención de la información, toda aquella que sea relevante a partir del suministro que la

empresa brinda y la observación directa del equipo auditor, para un debido análisis de

información, en donde se concluye lo siguiente:

VML Corredores de seguros, promueve diferentes actividades recreativas, con el fin de

mejorar el clima organizacional y las relaciones interpersonales, así mismo, la comunicación

permanente entre las diferentes áreas de la empresa. Sin embargo, no se evidencia el

departamento de recursos humanos, tampoco hay una estructuración clara del perfilamiento

de los cargos y el manual de funciones respectivo, lo que refleja poca claridad en los

objetivos de la gestión de recursos humanos. Por ende, se necesita contratar o capacitar al

personal para esta área, puede ser de una persona al tratarse de una empresa que cuenta con

25 empleados en total.

2. Análisis del control interno

Con base en el análisis de las políticas internas establecidas en la empresa VML Corredores

de seguros, se evidencia los siguientes hallazgos:

1. No se visualiza una meta clara en el logro de los objetivos, porque no hay evidencia

de un análisis profundo acerca de los objetivos que desea desarrollar la empresa.

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2. No hay claridad en los incentivos ofrecidos por la empresa, ya que no existen

indicadores, ni porcentaje de cumplimiento que permitan evaluar la labor del

trabajador.

3. No existe una estructuración de los diferentes cargos que posee la empresa, debido a

que no hay manuales de funciones de cargos, lo que amplía la brecha de baja

productividad que se ve manifestada en re-procesos internos.

4. Carece de inducciones y capacitaciones constantes, no se evidencia

retroalimentaciones, ya que no hay un acompañamiento permanente con el trabajador,

lo que representa bajos índices de productividad, eficiencia y eficacia.

3. Técnicas de recolección de información

Las técnicas de recolección de información que se utilizarán fueron las siguientes:

● Investigación preliminar por medio de fuentes documentales otorgadas por la

empresa.

● Observación directa.

● Revisión selectiva.

● Revisión analítica.

4. Técnicas de análisis de información

Para el análisis de la información se utilizó la técnica de interpretación de documentos, en el

cual se estudiaron los datos sobre los diferentes departamentos de la empresa, también, se

empleó la técnica de verificación, en dónde permitió confirmar que VML Corredores de

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Seguros no contaba con su propia área de recursos humanos y por último, se utilizó la técnica

de observación para determinar hallazgos y las apreciaciones pertinentes.

En cada una de las actividades el equipo auditor, busca información relevante e integra, pero
que además sus fuentes fueran de confianza. Teniendo como ética profesional la neutralidad
y comprensibilidad de las normas auditorías.

Las actividades o procedimientos a realizar para llevar a cabo la auditoría, son las siguientes:

1. Recopilación de información: Para auditar a la empresa VML Corredores de seguros,

fue importante reunir y ampliar toda la información adquirida.
2. Planeación: Esquematizar ordenadamente cada uno de los procesos de inicio a fin,
para ejecutarla de manera óptima.
3. Aplicación: efectuar la planeación, de acuerdo a los pasos establecidos en la
planeación.
4. Supervisión: realizar una revisión detallada a todos los miembros en el proceso de
auditoría.
5. Reporte e informes: elaborar los reportes e informes correspondientes a las diferentes
áreas de intervención, con el objetivo de documentar toda evidencia y soporte de la
organización, para posibles estrategias.
 PROCES INFORME FINAL DE AUDITORIA Código: INF-1 001
O ADMIMISTRATIVA Versión: 1
Página: 1 a 10
FORMAT INFORME FINAL DE AUDITORIA Fecha de aplicación: 2/04/2020
O ADMINISTRATIVA

ITEM CARACTERÍSTICA

¿A quién va Representante legal VML Corredores de Seguros. Sra Nathalia Lopez

dirigido?

Periodo y Desde el 9 de marzo del 2020 hasta el 6 de abril del 2020.

alcance
Se realizó el proceso de auditoría al departamento de recursos humanos.
Breve La coordinadora Denia Yensi Cruz laboro desde las instalaciones físicas
descripción de
las condiciones de la empresa VML Corredores de Seguros, el resto del equipo auditor
contractuales
trabajo en modalidad virtual a través de la página de la organización y

por un documento que suministró la misma.

La auditoría se realizó desde el 9 de marzo hasta el 6 de abril del

presente año.
Identificación de Se realiza el presente informe, con el fin de sugerir aspectos y
la parte
responsable y condiciones que permitan la estructuración del departamento de recursos
determinar
responsabilidad humanos en VML Corredores
es del equipo
auditor

Identificación de Dado el suministro de información brindado por la empresa y la

las partes de
haber observación directa del equipo auditor, la accesibilidad de la
restricción de
información y información del presente informe sólo será presentada al representante
los propósitos
para los cuales
fue preparado legal de VML Corredores de seguros.
dicho informe
El propósito del presente informe, a partir de un análisis, es realizar una

serie de sugerencias que permitan aportar una mejora continua en la

empresa.
Documentación Página web de VML Corredores de seguros:
base con la que https://vmlcorredores.com/
contó
https://vmlcorredores.com/sobre-vml/

https://vmlcorredores.com/riesgos-laborales/

https://vmlcorredores.com/estados-financieros/

Se proporcionó información de organigrama

La limitación de no contar con un manual de funciones, falta de

recolección de información

El informe de gestión que compartió la empresa.

Detalle de los Es una Prestación de Servicios celebrada entre VML Corredores de

estándares bajo
los cuales se Seguros y la asociación privada de equipo auditor con fines académicos
llevó a cabo el
contrato y sin ánimo de lucro. Trabajando por medio del procedimiento de

análisis factorial. .
Criterios Relevancia, Integridad, Confiabilidad, Neutralidad y comprensibilidad.

Así también lineamientos con normas ISO 19011:2018

, estatutos internos de la empresa y demás requisitos reglamentarios.

Normas de Auditoría generalmente aceptadas (NAGAS), son los

principios fundamentales de Auditoría que deben practicar los auditores

durante el proceso de Auditoría y cuyo cumplimiento garantiza la

calidad del trabajo profesional del auditor.

Desarrollo de Se evidencia que los formatos de contratación se encuentran

los puntos
centrales desactualizados, según los procesos establecidos en el manual.

Registros incompletos o sin diligenciar correctamente.

 Se observó que los documentos solicitados para la vinculación de

trabajadores no se encuentran completos, ni en carpetas debidamente

archivados.

Se encontró que dentro del formato del perfil de cargo para analista de

gestión humana, donde requiere cierto nivel de educación, la persona a

cargo no cumple con este requisito.

Conclusión
De acuerdo a los 10 hallazgos encontrados en la auditoría realizada, se

concluye que, la falta del departamento de recursos humanos ha

energizado problemas laborales y estructurales, repercutiendo en los

procesos y procedimiento internos de la empresa; finalizando el proceso

de auditoría con las recomendaciones pertinentes para la solución de los

hallazgos encontrados.

Recomendación Se le sugiere a la empresa VML Corredores de Seguros que debería

implementar su propia área de recursos humanos, puesto que, se

considera que el sistema de gestión del talento humano en la empresa

medirá y administrarán el desempeño de los colaboradores a través de la

capacitación, la retroalimentación y el apoyo, que les permita tener una

visión clara de las competencias que necesitan para alcanzar el éxito

personal y organizacional, teniendo el control absoluto de la contratación

De su personal, logrando tener una interacción directa con los

colaboradores.

Es importante que los jefes estén supervisando constantemente, y

gestionando para que todos los procesos se lleven a cabo de la manera

 más transparente posible para que no existan problemas futuros, otra

manera de seguir el proceso es recordarles a los colaboradores que deben

cumplir al pie de la letra las políticas de la empresa

Firmas del equipo auditor:

Denis Yency Ctuz Prieto Maria Alejandra Duarte

NOMBRE: Denia Yency Cruz Prieto NOMBRE: María Alejandra Duarte

Cargo: Líder de Auditoria Cargo: Analista de Auditoria

Anyie Vanessa Rodriguez Andres Francisco

Villamizar

NOMBRE: Anyi Vanesa Rodriguez NOMBRE: Andrés FranciscoVilamizar

Cargo: Analista Sénior Cargo: Analista Junior

Fecha: (Elaboración del Informe), Bogotá D.C.; 06/04/2020