MUNICIPIO DE APARTADO

NIT: 890,980,095
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
Acumulado al 31 de diciembre de 2018
(cifrras expresadas en pesos)
dic-2018 dic-2017
1 ACTIVOS
1 ACTIVOS CORRIENTES 2,477,172 1,739,551

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2,096,233 1,662,799

1105 Caja 3,312 2,552
1110 Depositos en instituciones financieras 48,539 39,224
1120 Fondos en Transito 2,044,382 1,621,023

13 CUENTAS POR COBRAR 356,477 54,863

1305 Vigencia actual 0 0
1311 Ingresos no tributarios 50,665 38,593
1319 Prestaciones de servicios 28,056 0
1337 Transferencias por cobrar 270,746 16,270
1384 Otras cuentas por cobrar 7,010 0

14 PRESTAMOS POR PAGAR 14,902 12,642

1415 Prestamos concedidos 14,902 12,642

15 INVENTARIOS 9,560 9,247

1514 Materiales y suministros 9,560 9,247

1 ACTIVOS NO CORRIENTES 43,794,178 22,410,363

12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 25,098 253,119
1216 Inversiones en entidades en liquidación 0 258,000
1224 Inversiones en administraciones de liquidez 0 0
1227 Inversiones en controladas contabilizadas met 4,960 4,960
1230 Inversiones en asociadas contabilizadas metod 20,138 0
1280 Deterioro acumado de Inversiones (cr) 0 -9,841

13 CUENTAS POR COBRAR 154,051 -27,299

1305 Vigencia actual 214,637 0
1311 Ingresos no tributarios 0 263,347
1319 Prestaciones de servicios 0 0
1337 Transferencias por cobrar 0 21,092
1384 Otras cuentas por cobrar 0 1,589
1385 Cuentas por cobrar de dificil recaudo 283,863 31,378
1386 Deterioro acumulado de c x c -344,449 -344,705

14 PRESTAMOS POR PAGAR 1,757 177,420

1415 Prestamos concedidos 1,757 175,738
1415 Prestamos gubernamentales otorgados 0 1,682
 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 41,928,253 12,815,698
1606 Terrenos 973,542 951,488
1615 Construcciones en curso 2,676,451 2,548,285
1625 Propiedades, planta y equipos en transito 28,883,825 0
1635 Bienes muebles en bodega 792,765 756,034
1640 Edificaciones 8,082,222 7,626,846
1645 Plantas. Ductos y tuneles 311,146 290,015
1650 Redes, lineas y cables 20,244 20,244
1655 Maquinaria y equpos 81,050 80,771
1660 Equipos médicos y cientificos 26,253 36,742
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 480,977 356,393
1670 Equipos de comunicación y computo 78,834 370,120
1675 Equipos de transporte, traccion y elevación 99,628 192,517
1680 Eqipos de comedor, cocina y despensa 7,314 2,151
1681 Bienes de arte y cultura 8,220 0
1685 Depreciación acumulada de propiedades, plant -594,218 -415,908

17 BIENES DE BENFICIO Y USO PUBLICO E HISTOR 871,036 8,074,378

1705 Bienes de uso público e historico y cultural 237,802 1,001,617
1710 Bienes de uso público en servicio 739,631 7,164,567
1721 Bienes de uso público representados en 97,262 97,262
1785 Amostización acumulada de bienes de uso pub -203,659 -189,068

19 OTROS ACTIVOS 813,983 1,117,047

1902 Plan de activos para beneficio en los empleado 0 474,830
1704 Plan de activos para beneficio en los empleado 534,209 0
1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 7,744 14,204
1906 Avances y anticipos entregados 75,213 438,853
1908 Recursos entregados en administración 126,521 155,844
1909 Deposito entregados en garantia 30,144 5,585
1970 Activos intangibles 58,321 45,900
1975 Amortizaciónn acumulada de act intangibles -18,169 -18,169

TOTAL ACTIVOS 46,271,350 24,149,914

2 PASIVOS
2 PASIVOS CORRIENTES 1,281,028 433,223
23 PRESTAMOS POR PAGAR 162,044 0
2313 Financiamiento interno a corto plazo 162,044 0

24 CUENTAS POR PAGAR 568,986 398,219

2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales 21,695 19,166
2403 Transferencias por pagar 2,298 18,000
2407 Recursos a favor de terceros 344,310 125,790
2424 Descuentos de nómina 177,268 83,852
2430 Subsidios asignados 2,484 0
2436 Retenciones en la fuente e impuesto timbre 11,876 76,291
2480 Administración y prestaciones de servicios de s 3,877 68,831
2490 Otras cuentas por pagar 5,178 6,289

25 BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO 13,961 35,004

2511 Beneficios a empleados a corto plazo 13,961 35,004

29 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 536,037 0

2902 Recursos recibidos en Administracion 322,022 0
2903 Depósitos recibidos en garantia 18,904 0
2990 Otros depósitos diferidos 195,111 0

2 PASIVO NO CORRIENTES 6,112,389 6,245,573

23 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 3,444,419 3,463,682
2313 Financiamiento interno a largo plazo 3,444,419 3,463,682

24 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 0 0

2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales 0 0
2403 Transferencias por pagar 0 0
2407 Recursos a favor de terceros 0 0
2424 Descuentos de nómina 0 0
2430 Subsidios asignados 0 0
2436 Retenciones en la fuente e impuesto timbre 0 0
2480 Administración y prestaciones de servicios de s 0 0
2490 Otras cuentas por pagar 0 0

25 BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO 2,483,950 2,308,837

2511 Beneficios a empleados a corto plazo 65,481 119,041
2514 Beneficos posempleo - pensiones 2,418,469 2,189,796

27 PROVISIONES 152,613 164,707

2701 Litigios y demandas 152,613 164,707

29 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 31,407 308,347

2902 Recursos recibidos en Administracion 31,407 265,310
2903 Depósitos recibidos en garantia 0 43,037
2990 Otros depósitos diferidos 0 0

TOTAL PASIVOS 7,393,417 6,678,796

3 PATRIMONIO
31 HACIENDA PUBLICA 38,877,933 17,471,118
3105 Capital Fiscal 32,076,788 20,252,718
3109 Utilidades o excedentes acumulados 6,009,590 0
3110 Resultados del Ejercicio 540,175 102,916
3145 Impactos por la transcicion 0 -2,884,516
3149 Gancia o perdida por la Aplicación del metodo 0 0
3151 Gancia o perdida por Planes de beneficio a em 251,380 0
 TOTAL PATRIMONIO 38,877,933 17,471,118

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 46,271,350 24,149,914

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0

81 ACTIVOS CONTINGENTES 1,295,476 1,550,500
8120 Litigios y mecanismos alternativos de solucion 464,976 720,000
8128 Garantias contractuales 830,500 830,500

83 DEUDORAS DE CONTROL 3,010,650 3,113,308

8301 Bienes y derechos entregados en garantia 1,890,843 2,544,391
8315 Bienes y derechos retirados 433,813 433,813
8347 Bienes entregados a terceros 571,211 20,321
8361 Responsabilidades en procesos 1,630 1,630
8390 Otras cuentas deudoras de control 113,153 113,153

89 DEUDORAS EN CONTRA -4,306,126 -4,663,808

8905 Activos contingentes por el contra 6,072 -902,500
8915 Deudoras de control por el contra -4,312,198 -3,761,308

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA 0 0

91 PASIVOS CONTINGENTES 2,229,799 3,239,506
9120 Litigios y mecanismos alternativos de solucion 2,229,799 3,239,506
93 ACREEDORAS DE CONTROL 1,053,496 859,677
9308 Recursos administrados en nombre de terceros 470,776 470,776
9390 Otras cuentas acreedoras de control 582,720 388,901

99 ACREEDORAS EN CONTRA -3,283,295 -4,099,183

9905 Pasivos contingentes por el contra -2,229,798 -3,239,505
9915 Acreedoras de control por el contra -1,053,497 -859,678

MUNICIPIO DE APARTADO
NIT: 890,980,095
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Acumulado al 31 de Diciembre de 2018
(cifrras expresadas en pesos)
dic-2018 dic-2017
4 INGRESOS
41 INGRESOS FISCALES 365,605 316,955
4105 Impuestos 247,549 254,254
4110 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 118,410 65,947
4195 Devoluciones y descuentos -354 -3,246

43 VENTA DE SERVICIOS 172,156 0

4305 Servicios educativos 7,288 0
4311 Administración del Sistema de seguridad social en salud 0 0
4390 Otros servicios 164,868 0
44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 684,607 538,135
4408 Sistema General de Participaciones 472,268 407,115
4413 Sistema General de Regalias 1,495 1,592
4421 Sistema General de Participaciones en salud 115,995 70,575
4428 Otras transferencias 94,849 58,853

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1,222,368 855,090

GASTOS
51 ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 82,539 80,576
5101 Sueldos y salarios 22,788 25,492
5103 Contribuciones efectivas 5,831 5,827
5104 Aportes sobre la nómina 1,063 1,089
5107 Prestaciones sociales 11,364 7,248
5108 Gastos de personal diversos 785 2,539
5111 Generales 37,069 38,045
5120 Impuestos, contribuciones y tasas 3,639 336

52 OPERACIÓN 3,384 0
5211 Generales 2,351 0
5212 Gastos de personal diversos 1,033 0

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PR 40,795 131,279

5360 Depreciación propiedades, planta y equipo 26,205 88,414
5364 Depreciacion bienes de uso público en servicio 14,590 42,865
5368 Provisiones litigios y demandas 0 0

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 0 0
5423 Otras transferencias 0 0

55 GASTO PUBLICO SOCIAL 557,114 544,744

5501 Educación 297,464 278,786
5502 Salud 242,501 216,538
5503 Agua potable y saneamiento básico 1,129 0
5504 Vivienda 3,031 38,381
5505 Recreación y deporte 5,676 253
5506 Cultura 39 3,238
5507 Desarrollo comunitario y bienestar social 4,171 3,237
5508 Medio Ambiente, 1,842 1,101
5550 Subsidios asignados 1,261 3,210

TOTAL GASTOS 683,832 756,599

UTILIDAD OPERACIONAL 538,536 98,491

48 OTROS INGRESOS 14,039 7,468

4802 Financieros 3,685 2,730
4808 Ingreso diversos 10,354 4,738

58 OTROS GASTOS 12,400 3,043

5802 Comisiones 1,599 2,601
5804 Financieros 10,354 0
5890 Gastos diversos 447 442

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 540,175 102,916

 EJERCICIOS PARA LA CONTABILIZACIÓN Y ELABORACIÓN DEL ESTADO

En el mes de enero de 2019 se efectuaron las siguientes operaciones

3 Se facturo rentas por los siguientes impuestos:
Predial 280,000
Industria y comercio: 250,000
Avisos y tableros: 50,000

4 Se recaudo las siguientes rentas de la vigencia actual:

Predial 180,000
Industria y comercio: 220,000
Avisos y tableros: 25,000

Se recibe desembolso del crédito del IDEA, por valor de $

5 1.000.000 para la pavimentación de vías a 6 años.

10 Se construye parque por $ 400.000

13 Se construye un museo de arte por valor de $ 2.500.000

Se cancelan salarios al personal administrativo por valor de ·

70.000, divididos así: salarios 50.000, horas extras $ 5.000,
18 prima extralegales $ 15.000

Se cancela aportes sobre la nómina por valor de $ 4.450 asi:

20 ICBF $ 1.500, SENA $ 1.700, ESAP 1.250,

Se cancela el servicio de mantenimiento por valor de $ 75.000

21

25 Se asigna subsidios para vivienda por valor de $ 200.000

Se paga cuota del crédito para la construcción de vías por valor

de $ 20.00 de los cuales se abona a capital $ 15.000 y a
26 intereses $ 5.000
DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y EL RESULTADO INTEGRAL EL 31 DE ENERO DE 2019