COSTOS

NRC 5185

TALLER COSTOS

Presentado Por:

ANA MARIA MATIZ SERRATO ID:721855

NUBIA PATRICIA CANO ID:245387

Docente:

MARIA TERESA MARIN OSSA

Colombia, Ciudad Bogotá, D.C. Febrero 6 del 2020

COD. CUENTA NOMBRE CUENTA SALDO DEBITO SALDO CRÉDITO
1110 BANCOS $ 42.000.000 $ -
1301 CLIENTES $ 35.000.000 $ -
1405 ALMACEN MATERIA PRIMA $ 17.500.000 $ -
1410 INVENTARIOS PROD. PROCESO $ 11.500.000 $ -
1435 ALMACEN DE ART $ 21.000.000 $ -
2205 PROVEEDORES $ - $ 28.000.000
3605 UTILIDAD $ - $ 8.400

CONTABILIZACIONES

A) COMPRA DE MATERIA PRIMA A CRÉDITO POR 28.000.000

COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

1405 ALMACEN MATERIA PRIMA 28.000.000 -
2205 PROVEEDORES - 28.000.000
TOTAL 28.000.000 28.000.000

B) EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN REQUIRO $32.,900.000, DE MATERIA

PRIMA DE LOS CUALES $28.000,000 MATERIA PRIMA DIRECTA Y 4.900.000
MATERIA PRIMA INDIRECTA.
COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
1405 ALMACEN MATERIA PRIMA - 32.900.000
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 28.000.000,00
7305 MATERIA PRIMA INDIRECTA 4.900.000 -
TOTAL 32.900.000 32.900.000

C) LA MANO DE OBRA ES DE 12.600.000, DE LOS CUALES 10.500.000 MANO DE

OBRA DIERCTA Y 2.100.000 INDIRECTA.
COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
2505 OBLIGACIONES LABORALES - 12.600.000
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 10.500.000,00
7310 MANO DE OBRA INDIRECTA 2.100.000 -
TOTAL 12.600.000 12.600.000
D) SE EFECTUA VARIOS GASTOS INDIRECTOS (LUZ, AGUA, TELEFONO), POR
1.400.000, CON CHEQUE
COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO CAUSACIÓN
233550 SERVICIOS PUBLICOS - 1.400.000 CUENTA POR
7335 SERVICIOS PUBLICOS 1.400.000 - PAGAR

1110 BANCOS - 1.400.000 PAGO DE LA

233550 SERVICIOS PUBLICOS 1.400.000,00 - CUENTA
TOTAL 2.800.000 2.800.000

E) LAS VENTAS DEL AÑO FUERON $87.500.000 Y EL COSTO DE $42.000.000

COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

4220 VENTAS 0 87.500.000
6105 COSTO 42000000 -

F) COBRO A CLIENTES 100.000; PAGO PROVEEDORES 35.000.000, GASTOS DE

ADMINISTRACIÓN 12.400.000, GASTO DE VENTA 15.100.000.
COD. CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORES 35.000.000 - PAGO
1110 BANCOS - 35.000.000 PROVEEDORES
1301 CLIENTES - 100.000
1110 BANCOS 100.000 -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 27.500.000
5205 GASTOS DE VENTA 15.000.000 -
5105 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12.400.000 -
TOTAL 62.500.000 62.600.000
BALANCE DE PRUEBA
SALDO DEBITO SALDO CRÉDITO MOVIMIENTOS MOVIMIENTOS SALDO DEBITO SALDO CRÉDITO
COD. CUENTA NOMBRE CUENTA
ANTERIOR ANTERIOR DEBITOS CREDITOS FINAL FINAL
1110 BANCOS 42.000.000 - 100.000 36.400.000 5.700.000 -
1301 CLIENTES 35.000.000 - - 100.000 34.900.000 -
1405 ALMACEN MATERIA PRIMA 17.500.000 - 45.500.000 32.900.000 30.100.000 -
1410 INVENTARIOS PROD. PROCESO 11.500.000 - 11.500.000 23.000.000 -
1435 ALMACEN DE ART 21.000.000 - 21.000.000 42.000.000 -
2205 PROVEEDORES - 28.000.000 35.000.000 56.000.000 - 49.000.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - - - 27.500.000 - 27.500.000
2505 OBLIGACIONES LABORALES - - - 12.600.000 - 12.600.000
233550 SERVICIOS PUBLICOS - - - 1.400.000 - 1.400.000
3605 UTILIDAD - 8.400 - 8.400
5105 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - - 12.400.000 - 12.400.000 -
5205 GASTOS DE VENTA - - 15.000.000 - 15.000.000 -
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA - - 28.000.000 - 28.000.000 -
7205 MANO DE OBRA DIRECTA - - 10.500.000 - 10.500.000 -
7305 MATERIA PRIMA INDIRECTA - - 4.900.000 - 4.900.000 -
7310 MANO DE OBRA INDIRECTA - - 2.100.000 - 2.100.000 -
7315 SERVICIOS PUBLICOS - - 1.400.000 - 1.400.000 -
4220 VENTAS - - - 87.500.000 - 87.500.000
6105 COSTO DE VENTA - - 42.000.000 - 42.000.000 -

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DEE PÉRDIDAS Y GANACIAS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
VENTAS 87.500.000
COSTO 42.000.000
UTILIDAD BRUTA 45.500.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12.400.000
GASTOS DE VENTA 15.000.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 18.100.000
TASA DE IMPUESTO 33% 5.973.000
UTILIDAD NETA 12.127.000

BALANCE GENERAL
 BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO 2019 A 31 DICIEMBRE DE 2019
ACTIVO
BANCOS 5.700.000
CLIENTES 34.900.000
INVENTARIO - ALMACEN MATERIA PRIMA
30.100.000
INVENTARIOS - PROD. PROCESO 23.000.000
INVENTARIO - ALMACEN DE ARTÍCULOS
42.000.000
TOTAL ACTIVO 135.700.000
PASIVO
PROVEEDORES 49.000.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 60.564.600
OBLIGACIONES LABORALES 12.600.000
SERVICIOS PUBLICOS 1.400.000
TOTAL PASIVO 123.564.600
PATRIMONIO
UTILIDAD 12.135.400
TOTAL PATRIMONIO 12.135.400
SUMAS IGUALES 135.700.000 135.700.000