Empresa Comercial e Industrial Solo Practica S.A.

Transicion de PGCA A NIIF para Pymes

INVENTARIOS
Correspondientes a los Periodos 2014 y 2015
Cifras Expresadas en Quetzales

Saldo al 31-12-14 Ajustes y Reclasificaciones

No. Cuentas
Debe
1 Almacen de Materias Primas Q 16,401,446.00 Q 1,183,609.70
2 Inventario de Productos en Proceso Q 11,497,921.00
3 Inventario de Productos Terminados Q 23,672,190.00 Q 5,152,823.13
4 Combustibles y Lubricantes Q 7,608,918.00
5 Repuestos y Accesorios Q 6,763,482.00
6 Papeleria y Utiles Q 1,690,871.00
Q 67,634,828.00 Q 6,336,432.83
ustes y Reclasificaciones Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al 31-12-15
Haber Auditoria Debe Haber
Q 1,236,206.43 Q 16,348,849.27 Q 22,824,511.00 Q 2,331,013.60 Q 1,847,567.36
Q 3,068,623.12 Q 8,429,297.88 Q 14,568,837.00 Q 3,631,041.55
Q 28,825,013.13 Q 35,450,837.00 Q 4,834,908.90
Q 7,608,918.00 Q - Q 12,626,327.00 Q 12,626,327.00
Q 6,763,482.00 Q - Q 8,741,302.00 Q 8,741,302.00
Q 1,690,871.00 Q - Q 2,913,767.00 2913767
Q 20,368,100.55 Q 53,603,160.28 Q 97,125,581.00 Q 7,165,922.50 Q 29,760,004.91
 Saldo Según
Auditoria
Q 23,307,957.24
Q 10,937,795.45
Q 40,285,745.90
Q -
Q -
Q -
Q 74,531,498.59
 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
AÑO 2014
Partida No. 1
Combustibles y lubricantes Q 6,620,488.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 988,430.00
a: Inventarios
Combustibles y lubricantes Q 7,608,918.00
Reclasificacion de combustibles ya que no corresponden a Q 7,608,918.00 Q 7,608,918.00

Partida No.2
Repuestos y Accesorios Q 6,212,502.00
Repuestos y accesorios obsoletos Q 550,980.00
a: Inventarios
Repuestos y accesorios Q 6,763,482.00

Reclasificacion de respuestos y accesorios ya que no

deben incluirse en inventarios se determino que una
parte de estos respuesto estan obsoletos. Q 6,763,482.00 Q 6,763,482.00

Partida No.3
Papeleria y utiles Q 253,630.65
Material publicitario Q 253,630.65
Inventarios
Almacen de Materia Prima Q 1,183,609.70
a: Inventarios
Papeleria y utiles Q 1,690,871.00
Reclasificacion de papeleria y utiles, material publicitario
ya que no corresponden a inventarios. Q 1,690,871.00 Q 1,690,871.00

Partida No.3
Papeleria y utiles Q 253,630.65
Material publicitario Q 253,630.65
Inventarios
Almacen de Materia Prima Q 1,183,609.70
a: Inventarios
Papeleria y utiles Q 1,690,871.00
Reclasificacion de papeleria y utiles, material publicitario
ya que no corresponden a inventarios. Q 1,690,871.00 Q 1,690,871.00

Partida No.4
Perdida por revalorizacion de inventario Q 1,236,206.43
a: Inventarios
Almacen de Materia Prima Q 1,236,206.43
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 1,236,206.43 Q 1,236,206.43

Partida No.5
Perdida por revalorizacion de inventario Q 3,068,623.12
a: Inventarios
Inventario de productos en proceso Q 3,068,623.12
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 3,068,623.12 Q 3,068,623.12

Partida No.6
Inventarios Q 5,152,823.13
Inventario de productos terminados
Ganancia por revalorizacion de inventario Q 5,152,823.13
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 5,152,823.13 Q 5,152,823.13

AÑO 2015
Partida No.1
Combustibles y lubricantes Q 9,901,327.00
Mercaderias recibidas en consignacion Q 2,725,000.00
a: Inventarios
Combustibles y lubricantes Q 12,626,327.00
Reclasificacion del efectivo a inversion de 120 dias Q 12,626,327.00 Q 12,626,327.00

Partida No.2
Repuestos y Accesorios Q 7,741,052.00
Repuestos y accesorios obsoletos Q 1,000,250.00
a: Inventarios
Respuestos y accesorios Q 8,741,302.00

Reclasificacion de respuestos y accesorios ya que no

deben incluirse en inventarios se determino que una
parte de estos respuesto estan obsoletos. Q 8,741,302.00 Q 8,741,302.00

Partida No.3
Papeleria y utiles Q 437,065.05
Material publicitario Q 145,688.35
Inventarios
Almacen de Materia Prima Q 2,331,013.60
a: Inventarios
Papeleria y utiles Q 2,913,767.00
Reclasificacion de papeleria y utiles, material publicitario
ya que no corresponden a inventarios. Q 2,913,767.00 Q 2,913,767.00

Partida No.4
Perdida por revalorizacion de inventario Q 1,847,567.36
a: Inventarios
Almacen de Materia Prima Q 1,847,567.36
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 1,847,567.36 Q 1,847,567.36
 Partida No.5
Perdida por revalorizacion de inventario Q 3,631,041.55
a: Inventarios
Inventario de productos en proceso Q 3,631,041.55
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 3,631,041.55 Q 3,631,041.55

Partida No.6
Inventarios Q 4,834,908.90
Inventario de productos terminados
Ganancia por revalorizacion de inventario Q 4,834,908.90
Ajuste por cambio de formula de weps a promedio Q 4,834,908.90 Q 4,834,908.90
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2014
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2014 Saldo Inicial 18,100 Q 411.25 Q 7,443,625.00
1/5/2014 Factura 1 4,150 Q 412.35 1,711,252.50 22,250 Q 411.46 Q 9,154,877.50
1/31/2014 Requisicion 1 1,890 Q 411.46 Q 777,650.27 20,360 Q 411.46 Q 8,377,227.23
5/7/2014 Factura 2 4,200 Q 413.67 Q 1,737,414.00 24,560 Q 411.83 Q 10,114,641.23
5/31/2014 Requisicion 2 1,250 Q 411.83 Q 514,792.41 23,310 Q 411.83 Q 9,599,848.82
7/14/2014 Factura 3 8,000 Q 416.78 Q 3,334,240.00 31,310 Q 413.10 Q 12,934,088.82
7/31/2014 Requisicion 3 1,835 Q 413.10 Q 758,034.27 29,475 Q 413.10 Q 12,176,054.55
9/21/2014 Factura 4 4,450 Q 416.09 Q 1,851,600.50 33,925 Q 413.49 Q 14,027,655.05
9/30/2014 Requisicion 4 2,100 Q 413.49 Q 868,329.42 31,825 Q 413.49 Q 13,159,325.63
12/2/2014 Factura 7 6,250 Q 417.01 2,606,312.50 38,075 Q 414.07 Q 15,765,638.13
12/31/2014 Requisicion 7 1,450 Q 414.07 Q 600,398.56 36,625 Q 414.07 Q 15,165,239.57 16401446

SUMAS 27,050 Q 11,240,819.50 8,525 Q 3,519,204.93

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 27,050 Q 11,240,819.50 8,525 Q 3,519,204.93
1,236,206.43
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2014
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2014 Saldo Inicial 24,000 Q 575.09 Q 13,802,160.00
1/5/2014 Ingreso 1,000 Q 163.07 163,070.00 25,000 Q 558.61 Q 13,965,230.00
1/10/2014 Ingreso 2,500 Q 163.07 407,675.00 27,500 Q 522.65 Q 14,372,905.00
1/15/2014 Traslado 2,700 Q 522.65 Q 1,411,157.95 24,800 Q 522.65 Q 12,961,747.05
1/17/2014 Traslado 2,935 Q 522.65 Q 1,533,980.95 21,865 Q 522.65 Q 11,427,766.10
2/5/2014 Ingreso 2,500 Q 163.69 Q 409,225.00 24,365 Q 485.82 Q 11,836,991.10
2/10/2014 Ingreso 2,000 Q 163.69 Q 327,380.00 26,365 Q 461.38 Q 12,164,371.10
3/8/2014 Traslado 8,000 Q 461.38 Q 3,691,066.52 18,365 Q 461.38 Q 8,473,304.58
4/12/2014 Traslado 7,000 Q 461.38 Q 3,229,683.21 11,365 Q 461.38 Q 5,243,621.38
5/3/2014 Ingreso 17,500 Q 161.50 2,826,250.00 28,865 Q 279.57 Q 8,069,871.38
6/10/2014 Ingreso 2,225 Q 161.54 359,426.50 31,090 Q 271.13 Q 8,429,297.88

SUMAS 27,725 Q 4,493,026.50 20,635 Q 9,865,888.62

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 27,725 Q 4,493,026.50 20,635 Q 9,865,888.62
11497921 3,068,623.12
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2014
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2014 Saldo Inicial 34,000 Q 589.46 Q 20,041,640.00
1/12/2014 Venta 7,075 Q 589.46 4,170,429.50 26,925 Q 744.35 Q 20,041,640.00
1/15/2014 Ingreso 2,750 Q 522.65 1,437,290.50 29,675 Q 723.81 Q 21,478,930.50
1/17/2014 Ingreso 2,935 Q 522.65 1,533,980.95 32,610 Q 705.70 Q 23,012,911.45
1/22/2014 Venta 10,185 Q 705.70 Q 7,187,565.26 22,425 Q 705.70 Q 15,825,346.19
3/8/2014 Ingreso 8,000 Q 461.38 3,691,066.52 30,425 Q 641.46 Q 19,516,412.71
3/12/2014 Venta 5,000 Q 641.46 Q 3,207,298.72 25,425 Q 641.46 Q 16,309,113.99
4/12/2014 Ingreso 7,000 Q 461.38 3,229,683.21 32,425 Q 701.50 Q 22,746,095.92
4/30/2014 Venta 6,000 Q 701.50 Q 4,208,992.31 26,425 Q 701.50 Q 18,537,103.61
5/31/2014 Venta 5,475 Q 701.50 Q 3,840,705.48 20,950 Q 701.50 Q 14,696,398.13
12/31/2014 Compra 21,970 Q 643.09 14,128,615.00 42,920 Q 671.60 Q 28,825,013.13 23672190

SUMAS 42,655 Q 24,020,636.18 33,735 Q 22,614,991.26

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 42,655 Q 24,020,636.18 33,735 Q 22,614,991.26
5,152,823.13
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2015
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2015 Saldo Inicial 36,625 Q 414.07 Q 15,165,239.57
1/7/2015 Factura 11 3,450 Q 417.56 1,440,582.00 40,075 Q 414.37 Q 16,605,821.57
1/31/2015 Requisicion 11 2,100 Q 414.37 870,174.06 37,975 Q 414.37 Q 15,735,647.51
3/18/2015 Factura 12 4,375 Q 409.21 1,790,288.50 42,350 Q 413.84 Q 17,525,936.01
3/31/2015 Requisicion 12 1,900 Q 413.84 Q 786,287.57 40,450 Q 413.84 Q 16,739,648.45
7/17/2015 Factura 14 6,000 Q 410.44 Q 2,462,640.00 46,450 Q 413.40 Q 19,202,288.45
7/31/2015 Requisicion 14 1,250 Q 413.40 Q 516,746.19 45,200 Q 413.40 Q 18,685,542.26
9/24/2015 Factura 15 4,250 Q 415.23 Q 1,764,727.50 49,450 Q 413.55 Q 20,450,269.76
9/30/2015 Requisicion 15 2,300 Q 413.55 951,175.34 47,150 Q 413.55 Q 19,499,094.42
12/5/2015 Factura 17 4,450 Q 415.78 Q 1,850,221.00 51,600 Q 413.75 Q 21,349,315.42
12/31/2015 Requisicion 17 900 Q 413.75 Q 372,371.78 50,700 Q 413.75 Q 20,976,943.64 22824511

SUMAS 22,525 Q 9,308,459.00 8,450 Q 3,496,754.93

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 22,525 Q 9,308,459.00 8,450 Q 3,496,754.93
1,847,567.36
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2015
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2015 Saldo Inicial 31,090 Q 271.13 Q 8,429,297.88
1/5/2015 Ingreso 1,000 Q 163.23 163,230.00 32,090 Q 267.76 Q 8,592,527.88
1/7/2015 Traslado 5,000 Q 267.76 1,338,817.06 27,090 Q 267.76 Q 7,253,710.82
1/10/2015 Ingreso 2,500 Q 163.23 408,075.00 29,590 Q 258.93 Q 7,661,785.82
2/5/2015 Traslado 5,000 Q 258.93 Q 1,294,657.96 24,590 Q 258.93 Q 6,367,127.86
2/6/2015 Ingreso 2,500 Q 163.85 Q 409,625.00 27,090 Q 250.16 Q 6,776,752.86
2/22/2015 Ingreso 2,000 Q 164.01 Q 1,835.99 29,090 Q 233.02 Q 6,778,588.85
3/8/2015 Ingreso 8,000 Q 165.03 Q 1,320,240.00 37,090 Q 218.36 Q 8,098,828.85
3/8/2016 Traslado 1,000 Q 218.36 218,356.13 36,090 Q 218.36 Q 7,880,472.72
4/12/2015 Ingreso 3,500 Q 164.81 Q 576,835.00 39,590 Q 219.14 Q 8,675,663.85
4/12/2016 Traslado 2,500 Q 219.14 Q 547,844.40 37,090 Q 219.14 Q 8,127,819.45
6/10/2016 Ingreso 16,475 Q 170.56 2,809,976.00 53,565 Q 204.20 Q 10,937,795.45 14568837

SUMAS 35,975 Q 5,689,816.99 13,500 Q 3,399,675.54

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 35,975 Q 5,689,816.99 13,500 Q 3,399,675.54
3,631,041.55
Empresa Solo Practica, S.A. Unidad de Medida Unidades
Producto Muebles de Oficina Año 2015
Metodo de Valuacion Promedio Ponderado

Entradas Salidas Existencia

Fecha Referencia
Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total Cantidad Unidad Q. Total
1/1/2015 Saldo Inicial 42,920 Q 671.60 Q 28,825,013.13
1/7/2015 Ingreso 5,000 Q 263.39 1,316,951.97 47,920 Q 629.01 Q 30,141,965.10
1/12/2015 Venta 7,690 Q 629.01 4,837,055.75 40,230 Q 629.01 Q 25,304,909.35
2/5/2015 Ingreso 5,000 Q 254.93 1,274,640.21 45,230 Q 587.65 Q 26,579,549.56
3/8/2015 Ingreso 1,000 Q 215.70 Q 215,701.85 46,230 Q 579.61 Q 26,795,251.41
4/12/2015 Ingreso 2,500 Q 211.31 Q 528,283.85 48,730 Q 560.71 Q 27,323,535.26
4/15/2016 Venta 8,000 Q 560.71 Q 4,485,702.48 40,730 Q 560.71 Q 22,837,832.77
6/12/2016 Venta 2,450 Q 560.71 Q 1,373,746.39 38,280 Q 560.71 Q 21,464,086.39
5/31/2016 Venta 7,610 Q 560.71 Q 4,267,024.49 30,670 Q 560.71 Q 17,197,061.90
12/31/2016 Compra 36,450 Q 633.43 23,088,684.00 67,120 Q 600.20 Q 40,285,745.90 35450837

SUMAS 49,950 Q 26,424,261.88 25,750 Q 14,963,529.11

(-) Devoluciones - Q - - Q -
TOTAL 49,950 Q 26,424,261.88 25,750 Q 14,963,529.11
4,834,908.90