COMPAÑIA AFROCOLOMBIANO S.A.

Realizado por:

Yeris Patricia Lora Restrepo

Docente: David Alejandro Villacrés Moreno

Contabilidad financiera III

NRC: 5975
Corporación universitaria Minuto de Dios

Contaduría pública
2020
 EVALUACIÓN FINAL CONTABILIDAD FINANCIERA III
1. Con la siguiente información tomada en diciembre 31/2019 de la cia AFROCOLOMBIANA. S.A.S se pide presenta

LA COMPAÑÍA ACTIVOS S.A.S

BALANCE DE PRUEBA
ENERO 31 DE 2019

INVENTARIOS
BANCOS
CLIENTES (DEUDORES)
DEPRECIAION ACUMILA
EQ DE TRANSPORTE
PROVEEDORES
CAPITAL
RESERVA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES

Movimientos del mes de enero

2. enero 3: se compra un equipo de cómputo por 1.200.000 más impuestos, el 45% de contado. A un régimen común

Enero 9: se compran mercancías para la venta 100 unidades a $ 9.000 cada una. El 40% de contado. A un régimen común

Enero 14: se venden 51 unid de la compra del enero 9. Con una utilidad del 50% sobre el costo. 85% de contado. A un régimen

Enero 16: compra en Guarne un terreno por 20.000.000 el 50% a credito

3.A que llama NIIF las operaciones actuariales? (VALOR 0.5)

R/Significa que si nuestra empresa tiene a cargo un pasivo por beneficios a empleados, por ejemplo, un pasivo pensional, uste

4. SELECCIONE UNA UNICA RESPUESTA: (VALOR 0.5)

La provisión de cuentas por cobrar o c

Individual
Todas las anteriores ***Existen dos métodos de provisión -Individual y general
Ninguna de las anteriores
INANCIERA III
BIANA. S.A.S se pide presentar el balance general (VALOR 1.0)

A.S

36,000,000
96,000,000
25,600,000
-10,000,000
50,000,000
20,000,000
110,000,000
1,000,000
66,600,000
197,600,000 197,600,000

nero

A un régimen común

ado. A un régimen común

5% de contado. A un régimen común.

plo, un pasivo pensional, usted requiere la presentación de un estudio actuarial

197,600,000
 COMPAÑIA AFROCOLOMBIANO S.A.S
LIBRO DIARIO
ENERO 31 2020
Fecha Código Detalle Débito Crédito
Jan-03 1528 equipo de computo $ 1,200,000
2365 retefuente $ 30,000
2335 Acreedores $ 1,170,000
1110 banco $ 526,500
2335 Acreedores $ 526,500
Jan-09 1435 compra mercancia $ 900,000
2408 iva descontable $ 171,000
2205 proveedores $ 1,071,000
1110 banco $ 428,400
2205 proveedores $ 428,400
Jan-14 4135 ingreso x ventas $ 918,000
2408 iva generado $ 174,420
1305 deudores clientes $ 1,092,420
6135 cmv $ 459,000
1435 salida de iventario $ 459,000
1110 banco $ 928,557
1305 deudores clientes $ 928,557
Jan-16 1504 terreno $ 20,000,000
2365 retefuente $ 200,000
2335 Acreedores $ 19,800,000
1110 banco $ 9,900,000
2335 Acreedores $ 9,900,000
Jan-31 5160 Gasto depreciacion vehiculo $ 416,667
1592 Depreciacion acomulada $ 416,667
5160 Gasto depreciacion computo 2 $ 18,667
1592 Depreciacion acomulada $ 18,667 EQUIPO DE VEHICULO
SUMAS IGUALES $ 36,041,210 $ 36,041,210 EQUIPO DE COMPUTO
 BALANCE GENERAL
ENERO 31 2019

ACTIVOS PASIVOS
BANCOS 96,000,000 PROVEEDORES 20,000,000
CAJA - OBLIGACION FINANCIERA -
INVERSIONES (CDT) - IVA POR PAGAR -
DEUDORES 25,600,000 RTE FTE POR PAGAR -

INVENTARIOS 36,000,000 CXP (HONORARIOS) -

ANTICIPO IMPTOS - ACREEDORES -
ACTIVOS CORRIENTES 157,600,000 PASIVOS CORRIENTES 20,000,000
EQUIPO DE TRANSPORTE ( 50,000,000 PATRIMONIO
DEP ACUMULADA - 10,000,000 CAPITAL 110,000,000
EQUIPO DE COMPUTO - RESERVA 1,000,000
DEP ACUMULADA - UTLIDAD DEL EJERCICIO 66,600,000
MUEBLES Y ENSERES - TOTAL PATRIMONIO 177,600,000
DEP ACUMULADA -
ATIVOS TOTALES 197,600,000 PAS + PAT 197,600,000

EQUIPO DE VEHICULO 10AÑOS 120 MESES 416,667 MENSUAL 13,889

EQUIPO DE COMPUTO 5 AÑOS 60 MESES $ 20,000 MENSUAL $ 667
DIA
DIA
 COMPAÑIA AFROCOLOMBIANO S.A.S
LIBRO DIARIO
ENERO 31 2020

1528 EQUIPO DE COMPUTO 2365 RETEFUENTE 2335 Acreedores 1110 BANCO

1,200,000 30,000 526,500 1,170,000 96,000,000 526,500
1,200,000 200,000 9,900,000 19,800,000 928,557 428,400
230,000 10,426,500 20,970,000 9,900,000
10,543,500 96,928,557 10,854,900
86,073,657

IVA 2205 proveedores 4135 ingreso x ventas

171,000 174,420 428,400 1,071,000 918,000
171,000 174,420 20,000,000 918,000
3,420 428,400 21,071,000
20,642,600

1305 deudores clientes 6135 cmv 1435 salida de iventario 1504 terreno
1,092,420 928,557 459,000 36,000,000 459,000 20,000,000
459,000 900,000
25,600,000 36,900,000 459,000 20,000,000
26,692,420 928,557 36,441,000
25,763,863
 5160 Gasto depreciacion 1592 Depreciacion acomulad 1540 EQUIPO DE TRANSPORTE
416,667 416,667 50,000,000
18,667 10,000,000 50,000,000
435,333 18,667
10,435,333

3305 RESERVA
3115 CAPITAL 1,000,000 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
110,000,000 1,000,000 66,600,000
110,000,000 66,600,000
 ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 31 2020
VENTAS $ (918,000)
CMV $ 459,000
U. BRUTA $ (459,000)
GASTOS
Gasto dep Eq. Computo $ 18,667
Gasto dep Eq. Transp $ 416,667
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS
RESERVA
UTILIDAD NETA
 LTADOS
020
(918,000)
459,000
(459,000)
$ 435,333

-$ 23,667
0
-$ 23,667
-$ 7,810
-$ 15,857
-$ 1,586
-$ 14,271
 COMPAÑÍA AFROCOLOMBIANA S.A.S
BALANCE GENERAL
ENERO 31 DE 2020
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
BANCOS $ 86,073,657 PROVEEDORES
CLIENTES $ 25,763,863 ACREEDORES
RETEFUENTE POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IMPUESTO DE RENTA
$ 111,837,520
ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONI0
INVENTARIOS $ 36,441,000 CAPITAL
TERRENOS $ 20,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 1,200,000 RESERVAS
VEHÍCULO $ 50,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (10,000,000)
DEPRECIACIÓN AC VEHICULO $ (416,667)
DEPRECIACIÓN AC EQ. COMPUTO $ (18,667)
$ 97,205,667
TOTA ACTIVO $ 209,043,187 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
DIFERENCIA
NA S.A.S

$ 20,642,600
$ 10,543,500
$ 230,000
$ 3,420
$ 7,810
$ 31,427,330

$ 110,000,000
$ 66,600,000
$ 1,001,586
$ 14,271

$ 177,615,857
$ 209,043,187
$ (0)