1 CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 250,000,000.00
11100501 Dulfradis perez $ 125,000,000.00
11100502 Victor perez $ 65,000,000.00
11100503 Virgilio escobar $ 60,000,000.00
3105 CAPITAL SUSCRITOY PAGADO
310505 Capital autorizado $ 250,000,000.00
SUMAS IGUALES

2 CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 249,600,000.00
11100501 Davivienda $ 249,600,000.00
5305 FINANCIEROS
530505 gastos bancarios $ 400,000.00
53050501 chequera $ 400,000.00
1105 CAJA
110505 caja general $ 250,000,000.00
11050501 caja menor $ 250,000,000.00
SUMAS IGUALES

3 CODIGO CUENTA PARCIAL

5140 GASTOS LEGALES
514005 notariales $ 320,000.00
2408 IVA
240810 Iva descontable $ 60,800.00
1105 CAJA
111005 caja geeral $ 380,800.00
SUMAS IGUALES

4 CODIGO CUENTA PARCIAL

5195 DIVERSOS
519530 útiles papelería y fotocopias $ 80,000.00
2408 IVA
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 95,200.00
SUMAS IGUALES

5 CODIGO CUENTA PARCIAL

1105 CAJA
110505 caja general $ 200,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 200,000.00
SUMAS IGUALES
6 CODIGO CUENTA PARCIAL
5150 ADECUACION E INSTALACION
515015 reparaciones locativas $ 6,000,000.00
51051501 reparación bodega, oficina $ 6,000,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 Servicios (6%) $ 360,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 5,640,000.00
SUMAS IGUALES

7 CODIGO CUENTA PARCIAL

5110 HONORARIOS
51100501 Contador $ 900,000.00
2408 IVA
240810 Iva descontable $ 171,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 Hoorarios $ 90,000.00
1105 CAJA
110505 Caja general $ 981,000.00
SUMAS IGUALES

8 CODIGO CUENTA PARCIAL

1635 LICENCIAS
163505 software contable $ 4,500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 compras $ 112,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 18,000.00
2408 IVA
240810 Iva descontable
1110 BANCOS
111005 moneda nacional
SUMAS IGUALES

9 CODIGO CUENTA PARCIAL

5235 SERVICIOS
523560 publicidad propaganda y promoción $ 1,660,000.00
52356001 R.C.N $ 1,660,000.00
2365 SERVICIOS
236525 Servicios (4%) $ 66,400.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 16,600.00
1110 BANCOS
 111005 moneda nacional $ 1,577,000.00
SUMAS IGUALES

10 CODIGO CUENTA PARCIAL

1335 DEPOSITOS
133510 para servicios $ 1,000,000.00
13351001 servicios públicos $ 1,000,000.00
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 construcciones y edificaciones $ 4,500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 servicios públicos $ 157,500.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 5,342,500.00
SUMAS IGUALES

11 CODIGO CUENTA PARCIAL

1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 muebles y enseres $ 5,000,000.00
15240501 computador $ 2,500,000.00
15240502 impresora $ 1,260,000.00
15250503 teléfono $ 200,000.00
15240504 fax $ 600,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 compras $ 239,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 95,600.00
1110 BANCOS
110505 moneda nacional
SUMAS IGUALES

12 CODIGO CUENTA PARCIAL

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 autos, camionetas y camperos $ 45,000,000.00
15404005 camioneta Chevrolet $ 45,000,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 compras $ 1,125,000.00
2408 IVA
240801 Iva descontable $ 8,550,000.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 52,425,000.00
SUMAS IGUALES

13 CODIGO CUENTA PARCIAL

5195 DIVERSOS
519530 útiles, papelería y fotocopias $ 1,800,000.00
51953001 útiles y papelería $ 1,800,000.00
2408 IVA
240801 Iva descontable $ 342,000.00
 1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 2,142,000.00
SUMAS IGUALES

14 CODIGO CUENTA PARCIAL

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152825 líneas telefónicas $ 500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 compras $ 12,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 ica $ 5,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional
SUMAS IGUALES

INVENTARIO

INVENTARIO
12.La empresa DISTRIBUCIONES LILLAN presenta los siguientes datos para su inventario proveedor INDUSEL S.A para
Inventario inicial 40 juegos de caderos IMUSA a $ 70,000 cada una.
13. compra a crédito 20 ollas a presión FACT 1428 a $ 95,000 cada uno IVA 19% retención en la fuente del 2,5%
14. vende de contado 15 ollas a presión fact 369 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
15. compra 20 calderos para la venta FACT 1430 a $ 70,000 cada uno IVA del 19% retención en la fuente del 2,5% pa
16. vende 10 calderos FACT 370 iva 19% retención en la fuente del 2,5% paga con cheque
17. compra a crédito 35 sanducheras para la venta FACT 1435 a 80, 000 cada una IVA 19% retención en la fuente
18.Vende de a crédito 20 sanducheras FACT 375 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
19. compra de contado sartenes de colores 50 unid a $ 70,000 cada uno FACT 1440 IVA del 19% retención en la fuen
20. vende a crédito 35 unidades de sartenes FACT 380 IVA 19% retención del 2,5%
21. compra licuadoras para la venta a 100 unidades a 150,000 cada una según FACT 1445 mas IVA del 19% y retenció
22. vende licuadoras 20 unidades de licuadoras FACT 385 IVA 19% retención del 2,5%
23. devolución venta de 5 licuadoras FACT 385
24. compra juegos de cubiertos para la venta FACT 1450 50 unidades a $ 110,000 cada una paga con cheque, IVA 19
25. venta de juegos de cubiertos 25 unidades IVA 19% retención del 2,5%
. compra mercancía para la venta FACT 1455 20 estufas a $ 86,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. vende 10 estufas FACT 379 IVA 19% retención del 2,5%
. Compra mercancía para la venta cafeteras 50 unidades a $75,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 25 cafeteras IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancías para la venta FACT 1460 100 ollas arrocera a $ 125,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 50 ollas arroceras IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancías para la venta FACT 1465 vajillas 65 a 98,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 45 vajillas IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancía para la venta FACT 1470, sartenes eléctricos 50 unidades 90,000 cada uno IVA 19% retención
. Vende 25 sartenes eléctricos IVA 19% retención del 2,5%

METODO Promedio ponderado

 ENTRADAS
FECHA DETALLE
Q

Inventario inicial
compra ollas a presion Fact 1428 20
vende ollas a presion
compra calderos Fact 1430 20
vende claderos
compra saducheras Fact 1435 35
vende sanducheras
compra sartenes de colores 50
vende sartenes
compra licuadoras 100
vende licuadoras
devolucion en ventas
compra juegos de cubiertos 50
venta de juegos de cubiertos
compra estufas sencillas Fact 20
vende estufas
compra cafeteras 50
venta de cafeteras
compra de ollas arroceras Fact 100
venta de ollas arroceras
compra de vajillas 65
venta de vajillas
sartenes electricos 50
vende sartenes electricos

Inventario final 560

13. compra a crédito 20 ollas a presión FACT 1428 a $ 95,000 cada uno IVA 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 ollas a presion $ 1,900,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 361,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 47,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 19,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 54,150.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 2,140,350.00
22050501 INDUSEL S.A $ 2,140,350.00
SUMAS IGUALES
14. vende de contado 15 ollas a presión fact 369 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 35,625.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 270,750.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion) $ 1,425,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion) $ 783,333.33
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion) $ 783,333.33

SUMAS IGUALES

15. compra 20 calderos para la venta FACT 1430 a $ 70,000 cada uno IVA del 19% retención en la fuente del 2,5% pa
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 calderos $ 1,400,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 266,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 35,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 14,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 39,900.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacioal $ 1,577,100.00
11100501 INDUSEL S.A $ 1,577,100.00
SUMAS IGUALES

16. vende 10 calderos FACT 370 iva 19% retención en la fuente del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 17,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 133,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 700,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 559,649.12
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 559,649.12

SUMAS IGUALES

17. compra a crédito 35 sanducheras para la venta FACT 1435 a 80, 000 cada una IVA 19% retención en la fuente
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 sanducheras $ 2,800,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 532,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 70,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 28,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 79,800.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 3,154,200.00
22050501 INDUSEL S.A $ 3,154,200.00
SUMAS IGUALES

18.Vende de a crédito 20 sanducheras FACT 375 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1305 clientes
111005 nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 40,000.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 304,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras) $ 1,600,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras) $ 1,259,502.92
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras) $ 1,259,502.92

SUMAS IGUALES

19. compra de contado sartenes de colores 50 unid a $ 70,000 cada uno FACT 1440 IVA del 19% retención en la fuen
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 sartenes de colores $ 3,500,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 665,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 87,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 35,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 99,750.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 3,942,750.00
11100501 INDUSEL S.A $ 3,942,750.00
SUMAS IGUALES

20. vende a crédito 35 unidades de sartenes FACT 380 IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 61,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 465,500.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,450,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,286,086.74
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,286,086.74

SUMAS IGUALES

21. compra licuadoras para la venta a 100 unidades a 150,000 cada una según FACT 1445 mas IVA del 19% y retenció
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 Licuadoras $ 15,000,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 2,850,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 375,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 150,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 427,500.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 16,897,500.00
22050501 INDUSEL S.A $ 16,897,500.00
SUMAS IGUALES

22. vende licuadoras 20 unidades de licuadoras FACT 385 IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 75,000.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 570,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 2,094,086.31
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 2,094,086.31

SUMAS IGUALES

23. devolución venta de 5 licuadoras FACT 385

CODIGO CUENTA PARCIAL
4175 DEVOLUCION EN VENTA
41750501 ( 10 ) licuadoras $ 750,000.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 142,500.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 18,750.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 873,750.00
SUMAS IGUALES

24. compra juegos de cubiertos para la venta FACT 1450 50 unidades a $ 110,000 cada una paga con cheque, IVA 19
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 juego de cubiertos $ 5,500,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 1,045,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 137,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 55,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 156,750.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 6,195,750.00
22050501 INDUSEL S.A $ 6,195,750.00
SUMAS IGUALES

25. venta de juegos de cubiertos 25 unidades IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 68,750.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 522,500.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,750,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,617,607.89
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,617,607.89

SUMAS IGUALES

. compra mercancía para la venta a credito FACT 1455 20 estufas a $ 86,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 Estufas $ 1,720,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 326,800.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 43,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 17,200.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 49,020.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 1,937,580.00
22050501 INDUSEL S.A $ 1,937,580.00
SUMAS IGUALES

. vende 10 estufas FACT 379 IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 21,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 163,400.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 860,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 808,349.45
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 808,349.45

 SUMAS IGUALES

. Compra mercancía a credito para la venta cafeteras 50 unidades a $75,000 cada un IVA 19% retención del 2,5% pa
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 Cafeteras $ 4,350,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 826,500.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 108,750.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 43,500.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 123,975.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 4,900,275.00
22050501 INDUSEL S.A $ 4,900,275.00
SUMAS IGUALES

. Venta a credito de 25 cafeteras IVA 19% retención del 2,5%

CODIGO CUENTA PARCIAL
1305 CLIENTES
130505 Nacioanaes $ 2,533,875.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 54,375.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 413,250.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,175,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,048,896.60
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,048,896.60

SUMAS IGUALES

. compra de mercancías para la venta FACT 1460 100 ollas arrocera a $ 125,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 ollas arroceras $ 12,500,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 2,375,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 312,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 125,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 356,250.00
1110 BANCOS
111005 Nacionales $ 14,081,250.00
11100505 INDUSEL S.A $ 14,081,250.00
SUMAS IGUALES

. venta de 50 ollas arroceras IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 156,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 1,187,500.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras) $ 6,250,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras) $ 4,712,709.43
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras) $ 4,712,709.43
SUMAS IGUALES

. compra de mercancías para la venta a credito FACT 1465 vajillas 65 a 98,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 ollas arroceras $ 6,370,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 1,210,300.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 159,250.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 63,700.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 181,545.00
2205 PROVEEDORES
220505 Nacionales $ 7,175,805.00
22050501 INDUSEL S.A $ 7,175,805.00
SUMAS IGUALES

. venta a credito de 45 vajillas IVA 19% retención del 2,5%

CODIGO CUENTA PARCIAL
1305 CLIENTES
130505 Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 110,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 837,900.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,410,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,271,456.29
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,271,456.29
SUMAS IGUALES

. compra de mercancía para la venta FACT 1470, sartenes eléctricos 50 unidades 90,000 cada uno IVA 19% retención
CODIGO CUENTA PARCIAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA
14350501 sartenes electricos $ 5,000,000.00
2408 IVA
240801 iva generado $ 950,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 125,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 50,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 142,500.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 5,632,500.00
22050501 INDUSEL S.A $ 5,632,500.00
SUMAS IGUALES

. Vende 35 sartenes eléctricos IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 87,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 665,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos) $ 3,500,000.00
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
61350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos) $ 3,346,264.89
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos) $ 3,346,264.89
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5130 SEGURO
513025 incendio $ 2,000,000.00
51302501 incendio y robo $ 2,000,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 2,000,000.00
11100501 cheque $ 2,000,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

519525 elementos de aseo y cafetería
519530 útiles papelería y fotocopias
519545 taxis y buses
519660 casino y restaurante
136530 cuentas por cobrar a trabajadores
110505 caja general
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1335 DEPOSITOS
133505 maquinaria y equipo $ 2,000,000.00
13350501 por importaciones $ 2,000,000.00
1588 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
158805 equipos de doblaje $ 20,000,000.00
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
230501 importación $ 22,000,000.00

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1105 CAJA
110505 caja general $ 180,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 180,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 SERVICIOS
513530 energía eléctrica $ 500,000.00
51353001 electricaribe $ 500,000.00
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 250,300.00
51352501 endupar $ 250,300.00
513535 teléfono $ 500,000.00
51353501 Colombia telecomunicaciones $ 500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 servicios $ 50,012.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 1,200,288.00
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA PARCIAL
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
15280501 computador Panasonic $ 1,000,000.00
15280502 maquina sumadora $ 160,000.00
2408 IVA
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 1,380,400.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510521 viáticos $ 200,000.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 200,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1225 CERTIFICADO
122505 certificado de depósito (CDT) $ 10,000,000.00
1110 BANCO
111005 moneda nacional $ 10,000,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 100,000,000.00
2105 BANCOS NACIONALES $ 100,000,000.00
210505 préstamo bancario
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514515 Maquinaria y equipo $ 420,350.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240801 Iva descontable $ 79,866.50
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 Servicios $ 16,814.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 483,402.50
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 SERVICIOS
513550 Transporte fletes y acarreos $ 1,360,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 Servicios $ 13,600.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 1,346,400.00
 SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5110 HONORARIOS
2408 IIVA
1110 BANCOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 honorarios $ 370,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5395 DIVERSOS
539525 Donaciones $ 24,000,000.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 24,000,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5160 DEPRECIACION
516010 maquinaria y equipo $ 183,333.00
516015 equipo de oficina $ 41,667.00
516020 equipo de computación y comunicación $ 76,000.00
1592 DEPRECIACION
159210 maquinaria y equipo $ 183,333.00
159215 equipo de oficina $ 41,667.00
159220 equipo de computación y comunicación $ 76,000.00
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5135 SERVICIOS
513535 Telefono $ 317,527.00
2408 IVA
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
SUMAS IGUALES
 DEBE HABER
$ 250,000,000.00

$ 250,000,000.00

$ 250,000,000.00 $ 250,000,000.00

DEBE HABER
$ 249,600,000.00

$ 400,000.00

$ 250,000,000.00

$ 250,000,000.00 $250,000,000

DEBE HABER
$ 320,000.00

$ 60,800.00

$ 380,800.00

$ 380,800.00 $ 380,800.00

DEBE HABER
$ 80,000.00

$ 15,200.00
$ 95,200.00

$ 95,200.00 $ 95,200.00

DEBE HABER
$ 200,000.00

$ 200,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00
 DEBE HABER
$ 6,000,000.00

$ 360,000.00

$ 5,640,000.00

$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00

DEBE HABER
$ 900,000.00

$ 171,000.00

$ 90,000.00

$ 981,000.00

$ 1,071,000.00 $ 1,071,000.00

DEBE HABER
$ 4,500,000.00

$ 112,500.00

$ 18,000.00

$ 855,000.00

$ 5,224,500.00

$ 5,355,000.00 $ 5,355,000.00

DEBE HABER
$ 1,660,000.00

$ 66,400.00

$ 16,600.00

$ 1,577,000.00
$ 1,660,000.00 $ 1,660,000.00

DEBE HABER
$ 1,000,000.00

$ 4,500,000.00

$ 157,500.00

$ 5,342,500.00

$ 5,500,000.00 $ 5,500,000.00

DEBE HABER
$ 9,560,000.00

3133191596

$ 239,000.00

$ 95,600.00

$ 9,225,400.00

$ 9,560,000.00 $ 9,560,000.00

DEBE HABER
$ 45,000,000.00

$ 1,125,000.00

$ 8,550,000.00

$ 52,425,000.00

$ 53,550,000.00 $ 53,550,000.00

DEBE HABER
$ 1,800,000.00

$ 342,000.00
 $ 2,142,000.00

$ 2,142,000.00 $ 2,142,000.00

DEBE HABER
$ 500,000.00

$ 12,500.00

$ 5,000.00

$ 482,500.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00

tario proveedor INDUSEL S.A para su almacén # 1.

ención en la fuente del 2,5%

etención en la fuente del 2,5% paga con cheque.

a IVA 19% retención en la fuente del 2,5%

0 IVA del 19% retención en la fuente del 2,5%

T 1445 mas IVA del 19% y retención en la fuente del 2,5% paga a crédito

ada una paga con cheque, IVA 19% retención en la fuente del 2,5%

% retención del 2,5%

% retención del 2,5%

da un IVA 19% retención del 2,5%

9% retención del 2,5%

,000 cada uno IVA 19% retención del 2,5%

DISTRIBUCIONES LILLAN
NIT: 900. 654.123
 ENTRADAS SALIDAS

COSTO TOTAL Q
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO

$ 95,000 $ 1,900,000
15 $ 52,222
$ 70,000 $ 1,400,000
10 $ 55,965
$ 80,000 $ 2,800,000
20 $ 62,975
$ 70,000 $ 3,500,000
35 $ 65,317
$ 150,000 $ 15,000,000
20 $ 104,704
-5 $ 104,704
$ 110,000 $ 5,500,000
25 $ 104,704
$ 86,000.00 $ 1,720,000.00
10 $ 80,835
$ 87,000.00 $ 4,350,000.00
$ - 25 $ 81,956
$ 125,000.00 $ 12,500,000.00
$ - 50 $ 94,254
$ 98,000.00 $ 6,370,000.00
$ - 45 $ 94,921
$ 100,000.00 $ 5,000,000.00
$ - 35 $ 95,608
$ -
$ - 285

ención en la fuente del 2,5%

DEBE HABER
$ 1,900,000.00

$ 361,000.00

$ 47,500.00

$ 19,000.00

$ 54,150.00

$ 2,140,350.00

$ 2,261,000.00 $ 2,261,000.00
 DEBE HABER
$ 1,660,125.00

$ 35,625.00

$ 270,750.00

$ 1,425,000.00

$ 1,695,750.00 $ 1,695,750.00
A
$ 783,333.33

$ 783,333.33

$ 783,333.33 $ 783,333.33

etención en la fuente del 2,5% paga con cheque.

DEBE HABER
$ 1,400,000.00

$ 266,000.00

$ 35,000.00

$ 14,000.00

$ 39,900.00

$ 1,577,100.00

$ 1,666,000.00 $ 1,666,000.00

DEBE HABER
$ 815,500.00

$ 17,500.00

$ 133,000.00

$ 700,000.00

$ 833,000.00 $ 833,000.00
A
$ 559,649.12
 $ 559,649.12

$ 559,649.12 $ 559,649.12

a IVA 19% retención en la fuente del 2,5%

DEBE HABER
$ 2,800,000.00

$ 532,000.00

$ 70,000.00

$ 28,000.00

$ 79,800.00

$ 3,154,200.00

$ 3,332,000.00 $ 3,332,000.00

DEBE HABER
$ 1,864,000.00

$ 40,000.00

$ 304,000.00

$ 1,600,000.00

$ 1,904,000.00 $ 1,904,000.00
A
$ 1,259,502.92

$ 1,259,502.92

$ 1,259,502.92 $ 1,259,502.92

0 IVA del 19% retención en la fuente del 2,5%

DEBE HABER
$ 3,500,000.00

$ 665,000.00

$ 87,500.00
 $ 35,000.00

$ 99,750.00

$ 3,942,750.00

$ 4,165,000.00 $ 4,165,000.00

DEBE HABER
$ 2,854,250.00

$ 61,250.00

$ 465,500.00

$ 2,450,000.00

$ 2,915,500.00 $ 2,915,500.00
A
$ 2,286,086.74

$ 2,286,086.74

$ 2,286,086.74 $ 2,286,086.74

T 1445 mas IVA del 19% y retención en la fuente del 2,5% paga a crédito
DEBE HABER
$ 15,000,000.00

$ 2,850,000.00

$ 375,000.00

$ 150,000.00

$ 427,500.00

$ 16,897,500.00

$ 17,850,000.00 $ 17,850,000.00

DEBE HABER
$ 3,495,000.00
 $ 75,000.00
l
$ 570,000.00

$ 3,000,000.00

$ 3,570,000.00 $ 3,570,000.00
A
$ 2,094,086.31

$ 2,094,086.31

$ 2,094,086.31 $ 2,094,086.31

DEBE HABER
$ 750,000.00

$ 142,500.00

$ 18,750.00

$ 873,750.00

$ 892,500.00 $ 892,500.00

ada una paga con cheque, IVA 19% retención en la fuente del 2,5%
DEBE HABER
$ 5,500,000.00

$ 1,045,000.00

$ 137,500.00

$ 55,000.00

$ 156,750.00

$ 6,195,750.00

$ 6,545,000.00 $ 6,545,000.00

DEBE HABER
$ 3,203,750.00
 $ 68,750.00

$ 522,500.00

$ 2,750,000.00

$ 3,272,500.00 $ 3,272,500.00
A
$ 2,617,607.89

$ 2,617,607.89

$ 2,617,607.89 $ 2,617,607.89

un IVA 19% retención del 2,5%

DEBE HABER
$ 1,720,000.00

$ 326,800.00

$ 43,000.00

$ 17,200.00

$ 49,020.00

$ 1,937,580.00

$ 2,046,800.00 $ 2,046,800.00

DEBE HABER
$ 1,001,900.00

$ 21,500.00

$ 163,400.00

$ 860,000.00

$ 1,023,400.00 $ 1,023,400.00
A
$ 808,349.45

$ 808,349.45
 $ 808,349.45 $ 808,349.45

un IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque

DEBE HABER
$ 4,350,000.00

$ 826,500.00

$ 108,750.00

$ 43,500.00

$ 123,975.00

$ 4,900,275.00

$ 5,176,500.00 $ 5,176,500.00

DEBE HABER
$ 2,533,875.00

$ 54,375.00

$ 413,250.00

$ 2,175,000.00

$ 2,588,250.00 $ 2,588,250.00
A
$ 2,048,896.60

$ 2,048,896.60

$ 2,048,896.60 $ 2,048,896.60

da un IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque

DEBE HABER
$ 12,500,000.00

$ 2,375,000.00

$ 312,500.00

$ 125,000.00

$ 356,250.00
 $ 14,081,250.00

$ 14,875,000.00 $ 14,875,000.00

DEBE HABER
$ 7,281,250.00

$ 156,250.00

$ 1,187,500.00

$ 6,250,000.00

$ 7,437,500.00 $ 7,437,500.00
A
$ 4,712,709.43

$ 4,712,709.43

$ 4,712,709.43 $ 4,712,709.43

un IVA 19% retención del 2,5%

DEBE HABER
$ 6,370,000.00

$ 1,210,300.00

$ 159,250.00

$ 63,700.00

$ 181,545.00

$ 7,175,805.00

$ 7,580,300.00 $ 7,580,300.00

DEBE HABER
$ 5,137,650.00

$ 110,250.00

$ 837,900.00
 $ 4,410,000.00

$ 5,247,900.00 $ 5,247,900.00
A
$ 4,271,456.29

$ 4,271,456.29

$ 4,271,456.29 $ 4,271,456.29

,000 cada uno IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque.
DEBE HABER
$ 5,000,000.00

$ 950,000.00

$ 125,000.00

$ 50,000.00

$ 142,500.00

$ 5,632,500.00

$ 5,950,000.00 $ 5,950,000.00

DEBE HABER
$ 4,077,500.00

$ 87,500.00

$ 665,000.00

$ 3,500,000.00

$ 4,165,000.00 $ 4,165,000.00
A
$ 3,346,264.89

$ 3,346,264.89

$ 3,346,264.89 $ 3,346,264.89

DEBE HABER
$ 2,000,000.00
 $ 2,000,000.00

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

DEBE HABER
$ 50,000.00
$ 5,000.00
$ 20,000.00
$ 100,000.00
$ 5,000.00
$ 180,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00

DEBE HABER
$ 2,000,000.00

$ 20,000,000.00

$ 22,000,000.00

$ 22,000,000.00 $ 22,000,000.00

DEBE HABER
$ 180,000.00

$ 180,000.00

$ 180,000.00 $ 180,000.00

DEBE HABER
$ 1,250,300.00

$ 50,012.00

$ 1,200,288.00

$ 1,250,300.00 $ 1,250,300.00
 DEBE HABER
$ 1,160,000.00

$ 220,400.00
$ 1,380,400.00

$ 1,380,400.00 $ 1,380,400.00

DEBE HABER
$ 200,000.00

$ 200,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00

DEBE HABER
$ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00

DEBE HABER
$ 100,000,000.00

$ 100,000,000.00

$ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00

DEBE HABER
$ 420,350.00

$ 79,866.50

$ 16,814.00

$ 483,402.50

$ 500,216.50 $ 500,216.50

DEBE HABER
$ 1,360,000.00

$ 13,600.00

$ 1,346,400.00
$ 1,360,000.00 $ 1,360,000.00

DEBE HABER
$ 3,700,000.00
$ 703,000.00
CALCULO DEPRECICIACIÓN METODO DE LINEA REC
$ 4,033,000.00
$ 370,000.00 MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPRESORA
$ 4,403,000.00 $ 4,403,000.00 COMPUTADOR
TELEFONO
DEBE HABER FAX
$ 24,000,000.00 MUEBLES Y ENSERES

$ 24,000,000.00

$ 24,000,000.00 $ 24,000,000.00

DEBE HABER
$ 301,000.00

$ 301,000.00

$ 301,000.00 $ 301,000.00

DEBE HABER
$ 317,527.00

$ 58,009.66
$ 375,536.66

$ 317,527.00 $ 375,536.66
SALIDAS SALDO
COSTO
COSTO TOTAL Q COSTO TOTAL
UNITARIO
70 $ 40,000 $ 2,800,000
90 $ 52,222 $ 4,700,000
$ 783,333 75 $ 52,222 $ 3,916,667
95 $ 55,965 $ 5,316,667
$ 559,649 85 $ 55,965 $ 4,757,018
120 $ 62,975 $ 7,557,018
$ 1,259,503 100 $ 62,975 $ 6,297,515
150 $ 65,317 $ 9,797,515
$ 2,286,087 115 $ 65,317 $ 7,511,428
215 $ 104,704 $ 22,511,428
$ 2,094,086 195 $ 104,704 $ 20,417,342
-$ 523,522 190 $ 104,704 $ 19,893,820
240 $ 105,808 $ 25,393,820
$ 2,617,608 215 $ 80,354 $ 17,276,212
235 $ 80,835 $ 18,996,212
$ 808,349 225 $ 80,835 $ 18,187,863
275 $ 81,956 $ 22,537,863
$ 2,048,897 250 $ 81,956 $ 20,488,966
350 $ 94,254 $ 32,988,966
$ 4,712,709 300 $ 94,254 $ 28,276,257
365 $ 94,921 $ 34,646,257
$ 4,271,456 320 $ 94,921 $ 30,374,800
370 $ 95,608 $ 35,374,800
$ 3,346,265 335 $ 95,608 $ 32,028,535

$ 24,264,421.43 335 $ - $ 32,028,535

PRECICIACIÓN METODO DE LINEA RECTA

$ 183,333.00
$ 21,000.00
$ 41,667.00
$ 3,333.00
$ 10,000.00
$ 41,667.00
3133191596
 NOMINA DEL 01 AL 30 D
DE
Nombre del Datos básicos
Cargo
empleado
Sueldo básico
Jorge Rojas Gerente General 3,100,000
Mery Maestre Contadora 2,500,000
Pedro Pérez Auxiliar Contable 1,200,000
cristian escobar celador 877,803
Marcos Diaz transportador 877,803
Leidy Torres aseadora 877,803
Totales 9,433,409

DEVENGADO

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSOAL
519506 Sueldos $ 9,947,679.00
51950601 Gerente General $ 3,100,000.00
51950602 Contadora $ 2,500,000.00
51950603 Auxiliar Contable $ 1,200,000.00
51950604 celador $ 877,803.00
51950605 transportador $ 877,803.00
51950606 aseadora $ 877,803.00
510527 Auxilio de transporte $ 514,270.00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 aportes a entidadades promotoras de saud EPS $ 377,336.36
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Aportes a fondos de pensiones $ 377,336.36
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 empleados $ 9,193,006.28
SUMAS IGUALES

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS PROFESIONALES 0.522%
TOTAL

SEGURIDAD SOCIAL
CUENTA DESCRIPCION PARCIAL
5105 GASTOS DE PERSONAL
520569 Aportes eps $ 801,840
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 Aportes eps $ 801,840
5105 GASTOS DE PERSONAL
510570 Aportes a fondos pensionales y/o cesantias $ 1,132,009
2380 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones $ 1,132,009
5105 GASTOS DE PERSONAL
510568 Aportes (A.R.L) $ 49,242
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237006 Aportes (A.R.L) $ 49,242
SUMAS IGUALES

APORTES PARAFISCALES
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA COMPENSACIÓN 4%
TOTAL

PARAFISCALES
CUENTA DESCRIPCION PARCIAL
5105 GASTOS DE PERSONAL
510578 Sena $ 188,668.18
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237010 Sena $ 188,668.18
5105 GASTOS DE PERSONAL
510575 I.c.b.f $ 283,002.27
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237010 I.c.b.f $ 283,002.27
5105 GASTOS DE PERSONAL
510572 Cajas de compensacion $ 377,336.36
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237010 Cajas de compensacion $ 377,336.36
SUMAS IGUALES

PASIVO PARA PRESTACIONES SOCIALES

CESANTIAS 8.33%
INT./CESANT 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
TOTAL

PARAFISCALES
CUENTA DESCRIPCION PARCIAL
5105 GASTOS DE PERSONAL
510530 cesantias $ 828,641.66
510533 intereses sobre cesantias $ 8,286.42
510536 prima de servicios $ 828,641.66
510539 vacaciones $ 393,373.16
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 cesantias $ 828,641.66
261010 intereses sobre cesantias $ 8,286.42
261015 vacaciones $ 393,373.16
261020 prima de servicios $ 828,641.66
SUMAS IGUALES

pago de nomina
CODIGO CUENTA PARCIAL
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 nomina por pagar $ 9,193,006.28
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 9,193,006.28
SUMAS IGUALES

PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

2730 RETENCION Y APORTES DE NOMINA
337005 salud 801,840
237006 ARL 49,242
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 pensión 1,132,009
1110 BANCOS
111005 moneda nacional 1,983,091
SUMAS IGUALES
NOMINA DEL 01 AL 30 DE ENERO DE 2020
DEVENGADO DEDUCCIONES
Aportes a Aportes a
Datos básicos
Sueldo Auxilio de Total Salud Pensiones
devengado transporte devengado Aporte
Dias trabajados Aporte (4%)
(4%)
30 3,100,000 0 3,100,000 124,000 124,000
30 2,500,000 102,854 2,602,854 100,000 100,000
30 1,200,000 102,854 1,302,854 48,000 48,000
30 877,803 102,854 980,657 35,112 35,112
30 877,803 102,854 980,657 35,112 35,112
30 877,803 102,854 980,657 35,112 35,112
9,433,409 514,270 9,947,679 377,336 377,336

DEBE HABER
$ 9,947,679.00

$ 377,336.36

$ 377,336.36

$ 9,193,006.28

$ 9,947,679.00 $ 9,947,679.00

VALOR
801,840
1,132,009
49,242
1,983,091

DEBITOS CREDITOS
$ 801,840
 $ 801,840

$ 1,132,009

$ 1,132,009

$ 49,242

$ 49,242

$ 1,983,091 $ 1,983,091

VALOR
188,668
283,002
377,336
849,007

DEBITOS CREDITOS
$ 188,668.18

$ 188,668.18

$ 283,002.27

$ 283,002.27

$ 377,336.36

$ 377,336.36

$ 849,007 $ 849,007

VALOR
828,642
8,286
828,642
393,373
2,058,943

DEBITOS CREDITOS
$ 2,058,942.89
 $ 2,058,942.89
$ -

$ 2,058,943 $ 2,058,943

DEBE HABER
$ 9,193,006.28

$ 9,193,006.28

$ 9,193,006.28 $ 9,193,006.28

DEBE HABER
851,082

1,132,009

1,983,091

$ 1,132,009.08 $ 1,983,091.24
DUCCIONES

Total Neto
deduccione pagado
s

248,000 2,852,000
200,000 2,402,854
96,000 1,206,854
70,224 910,433
70,224 910,433
70,224 910,433
754,673 9,193,006
 AMORTIZACION DE PRESTAMO BANCARIO

Importe del prestamo $ 100,000,000.00

Tasa de interes mensual 20% EA
Tasa nominal 18%
MMV 1.53%
Plazo de prestamo en años 3 AÑOS
Numero de pagos al año 12 CUOTAS
Fecha inicial del prestamo

FECHA PERIODO SALDO INICIAL INTERES CUOTA ABONO A CAPITAL

2/28/2018 0 $100,000,000
3/30/2018 1 $100,000,000 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
4/30/2018 2 $97,222,222 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
5/30/2018 3 $94,444,444 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
6/30/2018 4 $91,666,667 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
7/30/2018 5 $88,888,889 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
8/30/2018 6 $86,111,111 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
9/30/2018 7 $83,333,333 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
10/30/2018 8 $80,555,556 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
11/30/2018 9 $77,777,778 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
12/30/2018 10 $75,000,000 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
1/30/2019 11 $72,222,222 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
2/28/2019 12 $69,444,444 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
3/30/2019 13 $66,666,667 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
4/30/2019 14 $63,888,889 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
5/30/2019 15 $61,111,111 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
6/30/2019 16 $58,333,333 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
7/30/2019 17 $55,555,556 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
8/30/2019 18 $52,777,778 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
9/30/2019 19 $50,000,000 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
10/30/2019 20 $47,222,222 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
11/30/2019 21 $44,444,444 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
12/30/2019 22 $41,666,667 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
1/30/2020 23 $38,888,889 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
2/29/2020 24 $36,111,111 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
3/30/2020 25 $33,333,333 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
4/30/2020 26 $30,555,556 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
5/30/2020 27 $27,777,778 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
6/30/2020 28 $25,000,000 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
7/30/2020 29 $22,222,222 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
8/30/2020 30 $19,444,444 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
9/30/2020 31 $16,666,667 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
10/30/2020 32 $13,888,889 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
11/30/2020 33 $11,111,111 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
12/30/2020 34 $8,333,333 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
1/30/2021 35 $5,555,556 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
2/28/2021 36 $2,777,778 $1,530,947 $4,308,725 $2,777,778
$55,114,094 $155,114,094 $100,000,000
SALDO FINAL
$100,000,000
$97,222,222
$94,444,444
$91,666,667
$88,888,889
$86,111,111
$83,333,333
$80,555,556
$77,777,778
$75,000,000
$72,222,222
$69,444,444
$66,666,667
$63,888,889
$61,111,111
$58,333,333
$55,555,556
$52,777,778
$50,000,000
$47,222,222
$44,444,444
$41,666,667
$38,888,889
$36,111,111
$33,333,333
$30,555,556
$27,777,778
$25,000,000
$22,222,222
$19,444,444
$16,666,667
$13,888,889
$11,111,111
$8,333,333
$5,555,556
$2,777,778
$0
INVENTARIO
12.La empresa DISTRIBUCIONES LILLAN presenta los siguientes datos para su inventario proveedor INDUSEL S.A para su al
Inventario inicial 40 juegos de caderos IMUSA a $ 70,000 cada una.
13. compra a crédito 20 ollas a presión FACT 1428 a $ 95,000 cada uno IVA 19% retención en la fuente del 2,5%
14. vende de contado 15 ollas a presión fact 369 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
15. compra 20 calderos para la venta FACT 1430 a $ 70,000 cada uno IVA del 19% retención en la fuente del 2,5% paga co
16. vende 10 calderos FACT 370 iva 19% retención en la fuente del 2,5% paga con cheque
17. compra a crédito 35 sanducheras para la venta FACT 1435 a 80, 000 cada una IVA 19% retención en la fuente del 2
18.Vende de a crédito 20 sanducheras FACT 375 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
19. compra de contado sartenes de colores 50 unid a $ 70,000 cada uno FACT 1440 IVA del 19% retención en la fuente de
20. vende a crédito 35 unidades de sartenes FACT 380 IVA 19% retención del 2,5%
21. compra licuadoras para la venta a 100 unidades a 150,000 cada una según FACT 1445 mas IVA del 19% y retención en
22. vende licuadoras 20 unidades de licuadoras FACT 385 IVA 19% retención del 2,5%
23. devolución venta de 5 licuadoras FACT 385
24. compra juegos de cubiertos para la venta FACT 1450 50 unidades a $ 110,000 cada una paga con cheque, IVA 19% ret
25. venta de juegos de cubiertos 25 unidades IVA 19% retención del 2,5%
. compra mercancía para la venta FACT 1455 20 estufas a $ 86,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. vende 10 estufas FACT 379 IVA 19% retención del 2,5%
. Compra mercancía para la venta cafeteras 50 unidades a $75,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 25 cafeteras IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancías para la venta FACT 1460 100 ollas arrocera a $ 125,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 50 ollas arroceras IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancías para la venta FACT 1465 vajillas 65 a 98,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
. venta de 45 vajillas IVA 19% retención del 2,5%
. compra de mercancía para la venta FACT 1470, sartenes eléctricos 50 unidades 90,000 cada uno IVA 19% retención del 2
. Vende 25 sartenes eléctricos IVA 19% retención del 2,5%
DISTRI
NIT
METODO Promedio ponderado

ENTRADAS
FECHA DETALLE
Q
COSTO UNITARIO
Inventario inicial
compra ollas a presion Fact 1428 20 $ 95,000
vende ollas a presion
compra calderos Fact 1430 20 $ 70,000
vende claderos
compra saducheras Fact 1435 35 $ 80,000
vende sanducheras
compra sartenes de colores 50 $ 70,000
vende sartenes
compra licuadoras 100 $ 150,000
vende licuadoras
devolucion en ventas
compra juegos de cubiertos 50 $ 110,000
venta de juegos de cubiertos
 compra estufas sencillas Fact 20 $ 86,000.00
vende estufas
compra cafeteras 50 $ 87,000.00
venta de cafeteras
compra de ollas arroceras Fact 100 $ 125,000.00
venta de ollas arroceras
compra de vajillas 65 $ 98,000.00
venta de vajillas
sartenes electricos 50 $ 100,000.00
vende sartenes electricos

Inventario final 560

13. compra a crédito 20 ollas a presión FACT 1428 a $ 95,000 cada uno IVA 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 1,900,000.00
14350501 ollas a presion $ 1,900,000.00
2408 IVA $ 361,000.00
240801 iva generado $ 361,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 47,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 19,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 54,150.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 2,140,350.00
22050501 INDUSEL S.A $ 2,140,350.00
SUMAS IGUALES $ 2,261,000.00

14. vende de contado 15 ollas a presión fact 369 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 1,660,125.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 35,625.00
135515 Retencion en la fuente $ 35,625.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 270,750.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion)
$ 1,425,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,695,750.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 783,333.33
61350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion)
$ 783,333.33
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (ollas a presion)
$ 783,333.33
 SUMAS IGUALES $ 783,333.33

15. compra 20 calderos para la venta FACT 1430 a $ 70,000 cada uno IVA del 19% retención en la fuente del 2,5% paga co
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 1,400,000.00
14350501 calderos $ 1,400,000.00
2408 IVA $ 266,000.00
240801 iva generado $ 266,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 35,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 14,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 39,900.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacioal $ 1,577,100.00
11100501 INDUSEL S.A $ 1,577,100.00
SUMAS IGUALES $ 1,666,000.00

16. vende 10 calderos FACT 370 iva 19% retención en la fuente del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 815,500.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 17,500.00
135515 Retencion en la fuente $ 17,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 133,000.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 700,000.00
SUMAS IGUALES $ 833,000.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 559,649.12
61350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 559,649.12
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (calderos) $ 559,649.12
SUMAS IGUALES $ 559,649.12

17. compra a crédito 35 sanducheras para la venta FACT 1435 a 80, 000 cada una IVA 19% retención en la fuente del 2
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 2,800,000.00
14350501 sanducheras $ 2,800,000.00
2408 IVA $ 532,000.00
240801 iva generado $ 532,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 70,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 28,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 79,800.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 3,154,200.00
22050501 INDUSEL S.A $ 3,154,200.00
SUMAS IGUALES $ 3,332,000.00

18.Vende de a crédito 20 sanducheras FACT 375 iva 19% retención en la fuente del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1305 clientes $ 1,864,000.00
111005 nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 40,000.00
135515 Retencion en la fuente $ 40,000.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 304,000.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras)$ 1,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,904,000.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 1,259,502.92
61350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras)$ 1,259,502.92
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (sanducheras)$ 1,259,502.92
SUMAS IGUALES $ 1,259,502.92

19. compra de contado sartenes de colores 50 unid a $ 70,000 cada uno FACT 1440 IVA del 19% retención en la fuente de
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 3,500,000.00
14350501 sartenes de colores $ 3,500,000.00
2408 IVA $ 665,000.00
240801 iva generado $ 665,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 87,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 35,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 99,750.00
1110 BANCOS
111005 moneda nacional $ 3,942,750.00
11100501 INDUSEL S.A $ 3,942,750.00
SUMAS IGUALES $ 4,165,000.00

20. vende a crédito 35 unidades de sartenes FACT 380 IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 2,854,250.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 61,250.00
135515 Retencion en la fuente $ 61,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 465,500.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,450,000.00
SUMAS IGUALES $ 2,915,500.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 2,286,086.74
61350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,286,086.74
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (sartenes) $ 2,286,086.74
SUMAS IGUALES $ 2,286,086.74

21. compra licuadoras para la venta a 100 unidades a 150,000 cada una según FACT 1445 mas IVA del 19% y retención en
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 15,000,000.00
14350501 Licuadoras $ 15,000,000.00
2408 IVA $ 2,850,000.00
240801 iva generado $ 2,850,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 375,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 150,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 427,500.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 16,897,500.00
22050501 INDUSEL S.A $ 16,897,500.00
SUMAS IGUALES $ 17,850,000.00

22. vende licuadoras 20 unidades de licuadoras FACT 385 IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 3,495,000.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 75,000.00
135515 Retencion en la fuente $ 75,000.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 570,000.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 3,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,570,000.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 2,094,086.31
61350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 2,094,086.31
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (licuadoras) $ 2,094,086.31
SUMAS IGUALES $ 2,094,086.31

23. devolución venta de 5 licuadoras FACT 385

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
4175 DEVOLUCION EN VENTA $ 750,000.00
41750501 ( 10 ) licuadoras $ 750,000.00
2408 IVA $ 142,500.00
240802 Iva generado $ 142,500.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retencion en la fuente $ 18,750.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 873,750.00
SUMAS IGUALES $ 892,500.00

24. compra juegos de cubiertos para la venta FACT 1450 50 unidades a $ 110,000 cada una paga con cheque, IVA 19% ret
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 5,500,000.00
14350501 juego de cubiertos $ 5,500,000.00
2408 IVA $ 1,045,000.00
240801 iva generado $ 1,045,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 137,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 55,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 156,750.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 6,195,750.00
22050501 INDUSEL S.A $ 6,195,750.00
SUMAS IGUALES $ 6,545,000.00

25. venta de juegos de cubiertos 25 unidades IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 3,203,750.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 68,750.00
135515 Retencion en la fuente $ 68,750.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 522,500.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,750,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,272,500.00
COSTO DE VENTA
 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 2,617,607.89
61350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,617,607.89
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (cubiertos) $ 2,617,607.89
SUMAS IGUALES $ 2,617,607.89

. compra mercancía para la venta a credito FACT 1455 20 estufas a $ 86,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 1,720,000.00
14350501 Estufas $ 1,720,000.00
2408 IVA $ 326,800.00
240801 iva generado $ 326,800.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 43,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 17,200.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 49,020.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 1,937,580.00
22050501 INDUSEL S.A $ 1,937,580.00
SUMAS IGUALES $ 2,046,800.00

. vende 10 estufas FACT 379 IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 1,001,900.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 21,500.00
135515 Retencion en la fuente $ 21,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 163,400.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 860,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,023,400.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 808,349.45
61350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 808,349.45
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (estufas) $ 808,349.45
SUMAS IGUALES $ 808,349.45

. Compra mercancía a credito para la venta cafeteras 50 unidades a $75,000 cada un IVA 19% retención del 2,5% paga con
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 4,350,000.00
14350501 Cafeteras $ 4,350,000.00
2408 IVA $ 826,500.00
240801 iva generado $ 826,500.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 108,750.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 43,500.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 123,975.00
2205 PROVEEDORES
220505 nacionales $ 4,900,275.00
22050501 INDUSEL S.A $ 4,900,275.00
SUMAS IGUALES $ 5,176,500.00

. Venta a credito de 25 cafeteras IVA 19% retención del 2,5%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1305 CLIENTES $ 2,533,875.00
130505 Nacioanaes $ 2,533,875.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 54,375.00
135515 Retencion en la fuente $ 54,375.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 413,250.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,175,000.00
SUMAS IGUALES $ 2,588,250.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 2,048,896.60
61350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,048,896.60
MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (cafeteras) $ 2,048,896.60
SUMAS IGUALES $ 2,048,896.60

. compra de mercancías para la venta FACT 1460 100 ollas arrocera a $ 125,000 cada un IVA 19% retención del 2,5% paga
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 12,500,000.00
14350501 ollas arroceras $ 12,500,000.00
2408 IVA $ 2,375,000.00
240801 iva generado $ 2,375,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 312,500.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 125,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 356,250.00
1110 BANCOS
111005 Nacionales $ 14,081,250.00
11100505 INDUSEL S.A $ 14,081,250.00
 SUMAS IGUALES $ 14,875,000.00

. venta de 50 ollas arroceras IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 7,281,250.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 156,250.00
135515 Retencion en la fuente $ 156,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 1,187,500.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras)
$ 6,250,000.00
SUMAS IGUALES $ 7,437,500.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 4,712,709.43
61350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras)
$ 4,712,709.43
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (ollas arroceras)
$ 4,712,709.43
SUMAS IGUALES $ 4,712,709.43

. compra de mercancías para la venta a credito FACT 1465 vajillas 65 a 98,000 cada un IVA 19% retención del 2,5%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 6,370,000.00
14350501 ollas arroceras $ 6,370,000.00
2408 IVA $ 1,210,300.00
240801 iva generado $ 1,210,300.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 159,250.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 63,700.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 181,545.00
2205 PROVEEDORES
220505 Nacionales $ 7,175,805.00
22050501 INDUSEL S.A $ 7,175,805.00
SUMAS IGUALES $ 7,580,300.00

. venta a credito de 45 vajillas IVA 19% retención del 2,5%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1305 CLIENTES $ 5,137,650.00
130505 Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 110,250.00
135515 Retencion en la fuente $ 110,250.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 837,900.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,410,000.00
SUMAS IGUALES $ 5,247,900.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 4,271,456.29
61350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,271,456.29
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501 Venta de articulos para el hogar (vajillas) $ 4,271,456.29
SUMAS IGUALES $ 4,271,456.29

. compra de mercancía para la venta FACT 1470, sartenes eléctricos 50 unidades 90,000 cada uno IVA 19% retención del 2
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADASPOR LA EMPRESA $ 5,000,000.00
14350501 sartenes electricos $ 5,000,000.00
2408 IVA $ 950,000.00
240801 iva generado $ 950,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Compras $ 125,000.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 Ica $ 50,000.00
2367 IVA RETENIDO
236701 Rete iva $ 142,500.00
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional $ 5,632,500.00
22050501 INDUSEL S.A $ 5,632,500.00
SUMAS IGUALES $ 5,950,000.00

. Vende 35 sartenes eléctricos IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS $ 4,077,500.00
111005 Moneda nacional
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 87,500.00
135515 Retencion en la fuente $ 87,500.00
2408 IVA
240802 Iva generado $ 665,000.00
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
41350501Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos)
$ 3,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,165,000.00
COSTO DE VENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 MENOR
$ 3,346,264.89
61350501Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos)
$ 3,346,264.89
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14350501Venta de articulos para el hogar (sartenes electricos)
$ 3,346,264.89
SUMAS IGUALES $ 3,346,264.89
or INDUSEL S.A para su almacén # 1.

uente del 2,5%

a fuente del 2,5% paga con cheque.

tención en la fuente del 2,5%

retención en la fuente del 2,5%

A del 19% y retención en la fuente del 2,5% paga a crédito

con cheque, IVA 19% retención en la fuente del 2,5%

retención del 2,5%

o IVA 19% retención del 2,5%

DISTRIBUCIONES LILLAN
NIT: 900. 654.123

RADAS SALIDAS SAL

COSTO
COSTO TOTAL Q COSTO TOTAL Q
UNITARIO
70
$ 1,900,000 90
15 $ 52,222 $ 783,333 75
$ 1,400,000 95
10 $ 55,965 $ 559,649 85
$ 2,800,000 120
20 $ 62,975 $ 1,259,503 100
$ 3,500,000 150
35 $ 65,317 $ 2,286,087 115
$ 15,000,000 215
20 $ 104,704 $ 2,094,086 195
-5 $ 104,704 -$ 523,522 190
$ 5,500,000 240
25 $ 104,704 $ 2,617,608 215
 $ 1,720,000.00 235
10 $ 80,835 $ 808,349 225
$ 4,350,000.00 275
$ - 25 $ 81,956 $ 2,048,897 250
$ 12,500,000.00 350
$ - 50 $ 94,254 $ 4,712,709 300
$ 6,370,000.00 365
$ - 45 $ 94,921 $ 4,271,456 320
$ 5,000,000.00 370
$ - 35 $ 95,608 $ 3,346,265 335
$ -
$ - 285 $ 24,264,421.43 335

uente del 2,5%

HABER

$ 47,500.00

$ 19,000.00

$ 54,150.00

$ 2,140,350.00

$ 2,261,000.00

HABER

$ 270,750.00

$ 1,425,000.00

$ 1,695,750.00

$ 783,333.33
 $ 783,333.33

a fuente del 2,5% paga con cheque.

HABER

$ 35,000.00

$ 14,000.00

$ 39,900.00

$ 1,577,100.00

$ 1,666,000.00

HABER

$ 133,000.00

$ 700,000.00

$ 833,000.00

$ 559,649.12

$ 559,649.12

tención en la fuente del 2,5%

HABER

$ 70,000.00

$ 28,000.00
 $ 79,800.00

$ 3,154,200.00

$ 3,332,000.00

HABER

$ 304,000.00

$ 1,600,000.00

$ 1,904,000.00

$ 1,259,502.92

$ 1,259,502.92

retención en la fuente del 2,5%

HABER

$ 87,500.00

$ 35,000.00

$ 99,750.00

$ 3,942,750.00

$ 4,165,000.00

HABER
 $ 465,500.00

$ 2,450,000.00

$ 2,915,500.00

$ 2,286,086.74

$ 2,286,086.74

A del 19% y retención en la fuente del 2,5% paga a crédito

HABER

$ 375,000.00

$ 150,000.00

$ 427,500.00

$ 16,897,500.00

$ 17,850,000.00

HABER

$ 570,000.00

$ 3,000,000.00

$ 3,570,000.00
 $ 2,094,086.31

$ 2,094,086.31

HABER

$ 18,750.00

$ 873,750.00

$ 892,500.00

con cheque, IVA 19% retención en la fuente del 2,5%

HABER

$ 137,500.00

$ 55,000.00

$ 156,750.00

$ 6,195,750.00

$ 6,545,000.00

HABER

$ 522,500.00

$ 2,750,000.00

$ 3,272,500.00
 $ 2,617,607.89

$ 2,617,607.89

ención del 2,5%

HABER

$ 43,000.00

$ 17,200.00

$ 49,020.00

$ 1,937,580.00

$ 2,046,800.00

HABER

$ 163,400.00

$ 860,000.00

$ 1,023,400.00

$ 808,349.45

$ 808,349.45

tención del 2,5% paga con cheque

HABER
 $ 108,750.00

$ 43,500.00

$ 123,975.00

$ 4,900,275.00

$ 5,176,500.00

HABER

$ 413,250.00

$ 2,175,000.00

$ 2,588,250.00

$ 2,048,896.60

$ 2,048,896.60

retención del 2,5% paga con cheque

HABER

$ 312,500.00

$ 125,000.00

$ 356,250.00

$ 14,081,250.00
 $ 14,875,000.00

HABER

$ 1,187,500.00

$ 6,250,000.00

$ 7,437,500.00

$ 4,712,709.43

$ 4,712,709.43

etención del 2,5%

HABER

$ 159,250.00

$ 63,700.00

$ 181,545.00

$ 7,175,805.00

$ 7,580,300.00

HABER

$ 837,900.00

$ 4,410,000.00
 $ 5,247,900.00

$ 4,271,456.29

$ 4,271,456.29

o IVA 19% retención del 2,5% paga con cheque.

HABER

$ 125,000.00

$ 50,000.00

$ 142,500.00

$ 5,632,500.00

$ 5,950,000.00

HABER

$ 665,000.00

$ 3,500,000.00

$ 4,165,000.00

$ 3,346,264.89

$ 3,346,264.89
 SALDO
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
$ 40,000 $ 2,800,000
$ 52,222 $ 4,700,000
$ 52,222 $ 3,916,667
$ 55,965 $ 5,316,667
$ 55,965 $ 4,757,018
$ 62,975 $ 7,557,018
$ 62,975 $ 6,297,515
$ 65,317 $ 9,797,515
$ 65,317 $ 7,511,428
$ 104,704 $ 22,511,428
$ 104,704 $ 20,417,342
$ 104,704 $ 19,893,820
$ 105,808 $ 25,393,820
$ 80,354 $ 17,276,212
$ 80,835 $ 18,996,212
$ 80,835 $ 18,187,863
$ 81,956 $ 22,537,863
$ 81,956 $ 20,488,966
$ 94,254 $ 32,988,966
$ 94,254 $ 28,276,257
$ 94,921 $ 34,646,257
$ 94,921 $ 30,374,800
$ 95,608 $ 35,374,800
$ 95,608 $ 32,028,535

$ - $ 32,028,535
 ARQUEO DE CAJA
FECHA 30-Jan
REALIZADO POR: CONTADOR
REALIZADO A: SECRETARIA

FECHA DE APERTURA DESCRIPCION ENTRADAS

Saldo inicial $ 200,000.00

Carreras de taxis
Elementos de aseo
Fotocopias
4 de enero Almuerzos
TOTALES $ 200,000.00
Diferencia $ 25,000.00
Efectivo en caja $ 20,000.00
Descuadre -$ 5,000.00
A

SALIDAS

$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 5,000.00
$ 100,000.00
$ 175,000.00
25,000.00
20,000.00
5,000.00