TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Docente:
LETICIA MARCELA RINCON CORTES
Presenta:
JYNE ALEJANDRA NIÑO ARIZA
ID: 309861
FREDDY ALEXANDER DAVILA TUPAZ
ID: 735381

         
Universidad Uniminuto
Bogotá, D.C. Octubre 2019
Contabilidad General
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niño landia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

ACTIVO DEBE HABER

1105 CAJA $15.000.000  
1110 BANCOS CUENTA DE $
AHORROS 45.000.000  
$
14 INVENTARIO 26.000.000  
$
1524 EQUIPO DE COMPUTO 1.550.000  
$
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANS 48.500.000  
$
1305 CUENTAS * COBRAR CLIENTES 11.000.000  
PASIVO    
$
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS   43.000.000
$
2205 PROVEEDORES   34.000.000
$
61 COSTOS Y GASTOS * PAGAR   3.550.000
PATRIMONIO    
$
3115 CAPITAL SOCIAL   66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

 Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

ene-02
        IVA RETEFUENTE TOTAL
BALONES 24 $ 27.000 $ 648.000 $ 123.120 $ 16.200 $ 754.920
MUÑECAS 24 $ 37.000 $ 888.000 $ 168.720 $ 22.200 $ 1.034.520
RAQUETAS 24 $ 25.500 $ 612.000 $ 116.280 $ 15.300 $ 712.980
    TOTAL $ 2.148.000   TOTAL $ 2.502.420

1110 BANCOS   1105 CAJA  

DEBE HABER ene-02 DEBE HABER
  $ 750.726   $ 500.484
       
       

2205 PROVEEDORES 1435 MERCANCIAS

DEBE HABER DEBE HABER
  $ 1.251.210 $ 2.148.000  
       
       

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

2105
BANCOS  
DEBE HABER
$
  6.550.000
   
 Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

1305 VENTAS   2408 IVA

DEBE HABER DEBE HABER
  324000 BALONES   61560
  444000 MUÑECAS   84360
  306000 RAQUETAS   58140
TOTAL 1074000 TOTAL 204060
TOTAL 2056710

2365 RETENCIÓN 13 DEUDORES

DEBE HABER DEBE HABER
  8100 ene-06 $1.439.697  
  11100    
  7660    
TOTAL 26850    

ene-04
2105 BANCOS
DEBE HABER
$
  6.550.000
ene-06 $ 617.013  

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.
1435 INGRESOS
1365 CUENTAS * COBRAR TRABAJADORES POR COBRAR  
DEBE HABER DEBE HABER
ene-08 $
ene-08 $ 14.415.000   585.000  
       
       

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

134530 ARRENDAMIENTO 1105 CAJA 1110 BANCOS

HABE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE R
$ $
3.760.00 500.48 35% enero 10 $
ene-10 0   4 1.316.000  
25% enero 10
    $ 940.000      

13 DEUDORES
DEBE HABER
ener-06 $
1439697  
40% enero 10 $
1.504.000  
 510506 SUELDOS DE PERSONAL 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
35% ENERO 10 $
  $4.500.000 GERENTE ENERO 12 1.316.000  
$
  $ 2.100.000 JEFE DE VENTAS ENERO 12 ene-12 6.600.000
TOTA
L $ 6.600.000    

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y

CAFETERIA 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
enero-14 $
1.980.000   35% enero 10 $ 1.316.000  
$
    ene-12 6.600.000
$
ene-14 2.306.700

2408 IVA 2365 RETENCION

DEBE HABER DEBE HABER
$ $
  376.200   49.500
       
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
3115 APORTES SOCIALES 1504 TERREROS
DEBE HABER DEBE HABER
$
  54.760.000 ene-16 $24.642.000  
       
       

1516 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
DEBE HABER
ene-16
$30.118.000  
   

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
5135 SERVICIOS 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
  $ 140.000 ACUEDUCTO ene-18 $ 624.000
  $ 230.000 ENERGIA    
  $ 200.000 TELEFONIA    
  $ 54.000 GAS    
TOTAL $ 624.000    

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.