"EL BUEN PRODUCTOR Y DISTRIBUIDOR", S.A DE C.

V LIBRO DIARIO DEL

PRESENTE MES
CONCEPT0 DEBE HABER
1
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO $ 9,647.00
Materiales Indirectos
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 5,547.00
Materiales Indirectos
GASTOS INDIRECTOS, SERVICIOS GENERALES 4,947.00
Materiales Indirectos
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 1,847.00
Materiales Indirectos
ALMACEN DE MATERIALES $ 21,988.00
Aplicación de los materiales indirectos utilizados en el mes
2
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 4,447.00
Sueldos y salarios indirectos
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 2,547.00
Sueldos y salarios indirectos
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 2,147.00
Sueldos y salarios indirectos
GASTOS INDIRECTOS, SERVICIOS GENERALES 2,947.00
Sueldos y salarios indirectos
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 12,088.00

Aplicación de los sueldos y salarios indirectos, pagados en el mes

3
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 1,597.00
Luz y Fuerza
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 1,597.00
Luz y Fuerza
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 500.00
Luz y Fuerza
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 200.00
Luz y Fuerza
GASTO DE VENTA 150.00
Luz y Fuerza
GASTOS DE ADMINISTRACION 200.00
Luz y Fuerza
BANCOS 4,244.00
Aplicación de luz y fuerza pagado, al correspondiente mes
 Pasa al folio N°.2 $ 38,320.00 $ 38,320.00

4
GASTOS INDIRECTOS, SERVICIOS GENERALES 4,347.00
Servicio Medico y Prevision Social
ACREEDORES 4,347.00
Aplicación de servicios medicos pagados, del presente mes
5
GASTOS INDIRECTOS, SERVICIOS GENERALES 5,775.68
Depreciacion
DEPRECIACION
Registro y aplicación de ACUMULADA
la depreciacion DE MAQ.
de maquinaria Y EQ.
y equipo, 5,775.68
correspondiente al presente mes.
6
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 2,088.95
Seguros
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 213.95
Seguros
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 109.78
Seguros
ALMACEN DE PROD. TERMINADOS 151.45
Seguros
GASTO DE VENTAS 109.78
Seguros
GASTOS DE ADMINISTRACION 213.95
Seguros
Aplicación de de los seguros contra incendio por la parte
AMORTIZACION
corresponciente al presente ACUMULADA
mes , a razon DEsobre
del 5% anual SEGUROS
las 2,887.84
inversiones fijas
7
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 4,084.81
Mantenimiento maq. y eq.
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 418.36
Mantenimiento maq. y eq.
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 214.67
Mantenimiento maq. y eq.
ALMACEN DE PROD. TERMINADOS 296.14
Mantenimiento maq. y eq.
GASTO DE VENTAS 214.67
Mantenimiento maq. y eq.
GASTOS DE ADMINISTRACION 418.36
Mantenimiento maq. y eq.
BANCOS 5,647.00
Aplicación de mantenimiento de maq. y eq. pagadas,
correspondientes al mes
8
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 14,223.70
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 1,896.49
GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE MATERIALES 1,896.49
Prorrateo Secundario GASTOS INDIRECTOS,
del departamento SERVICIOSgenerales
de servicios GENERALES
del 18,016.68
presente mes, según Cedula N°. 1
9
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 6,143.60
GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO 571.34
ProrrateoGASTOS INDIRECTOS,
Secundario ALMACENde
del departamento DEAlmacen
MATERIALES
de materiales 6,714.94
del presente mes, según Cedula N°. 2
10
GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. PRODUCTIVO 12,791.13
Prorrateo Secundario GASTOS INDIRECTOS,
del departamento TALLERMecanico
de Taller MECANICOdel 12,791.13
presete mes, según Cedula N°.3
SUMAS IGUALES $ 132,820.28 $ 132,820.28
 GASTOS INDIRECTOS, DEPTO. GASTOS INDIRECTOS, TALLER MECANICO
PRODUCTIVO
1) 9,647.00 1) 5,547.00
2) 4,447.00 2) 2,547.00
3) 1,597.00 3) 1,597.00
6) 2,088.95 6) 213.95
7) 4,084.81 7) 418.36
8) 14,223.70 8) 1,896.49
9) 6,143.60 9) 571.34
10) 12,791.13 SF) $ 12,791.13 $ 12,791.13 (10
SF) $ 55,023.19

GASTO DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

3) 150.00 3) 200.00
6) 109.78 6) 213.95
7) 214.67 7) 418.36
SF) $ 474.45 SF) $ 832.30

ACREEDORES AMORTIZACION ACUMULADA DE

SEGUROS
$ 4,347.00 (4 $ 2,887.84 (6
 GASTOS INDIRECTOS, SERVICIOS GASTOS INDIRECTOS, ALMACEN DE
GENERALES MATERIALES
1) 4,947.00 1) 1,847.00
2) 2,947.00 2) 2,147.00
4) 4,347.00 3) 500.00
5) 5,775.68 6) 109.78
SF) $ 18,016.68 $ 18,016.68 (8 7) 214.67
8) 1,896.49
SF) $ 6,714.94 $ 6,714.94 (9

ALMACEN DE MATERIALES BANCOS

$ 21,988.00 (1 12,088.00 (2a

4,244.00 (3
5,647.00 (7
$ 21,979.00 (SF

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQ. Y EQ.

$ 5,775.68 (5
 ALMACEN DE PRODUCTOS
TERMINADOS
3) $ 200.00
6) $ 151.45
7) $ 296.14
SF) $ 647.59

SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR

2a) $ 12,088.00 $ 12,088.00 (2

 ASIENTO N°3
LUZ Y FUERZA $ 4,244.00
menos APLICACIÓN $ 1,050.00
Total $ 3,194.00

Porcentaje de
aplicación
DEPTO. PRODUCTIVO $ 1,597.00
TALLER MECANICO $ 1,597.00
Total $ 3,194.00

ASIENTO N°5
APLICACIÓN DE DEPRECIACION SOBRE INVERSIONES
PORCENTAJE DE DEPRECIACION DEPRECIACION
DEPARTAMENTOS INVERSION
DEPRECIACION ANUAL MENSUAL
DEPTO. PRODUCTIVO 501,347.00 10% 50,134.70 4,177.89
TALLER MECANICO 51,347.00 10% 5,134.70 427.89
ALMACEN DE MATERIALES 26,347.00 10% 2,634.70 219.56
ALMACEN DE PROD.
TERMINADOS 36,347.00 10% 3,634.70 302.89
DEPTO. VENTAS 26,347.00 10% 2,634.70 219.56
DEPTO. ADMINISTRACION 51,347.00 10% 5,134.70 427.89
Total 693,082.00 5,775.68

ASIENTO N°6
BASES PARA EL PRORRATEO DE LOS GASTOS INDIRECTOS
PORCENTAJE DE AMORTIZACION AMORTIZACION
DEPARTAMENTOS INVERSION
DEPRECIACION ANUAL MENSUAL
DEPTO. PRODUCTIVO 501,347.00 5% $ 25,067.35 2,088.95
TALLER MECANICO 51,347.00 5% $ 2,567.35 213.95
ALMACEN
ALMACEN DE
DE MATERIALES
PROD. 26,347.00 5% $ 1,317.35 109.78
TERMINADOS 36,347.00 5% $ 1,817.35 151.45
DEPTO. VENTAS 26,347.00 5% $ 1,317.35 109.78
DEPTO. ADMINISTRACION 51,347.00 5% $ 2,567.35 213.95
Total 693,082.00 2,887.84

ASIENTO N° 7
INVERSIONES 693,082.00
 MANTENIMIENTO 5,647.00
Total 0.008147665067048

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPARTAMENTOS INVERSION FACTOR MANTENIMIENTO
DEPTO. PRODUCTIVO 501,347.00 0.008147665067 4,084.81
TALLER MECANICO 51,347.00 0.008147665067 418.36
ALMACEN
ALMACEN DE
DE MATERIALES
PROD. 26,347.00 0.008147665067 214.67
TERMINADOS 36,347.00 0.008147665067 296.14
DEPTO. VENTAS 26,347.00 0.008147665067 214.67
DEPTO. ADMINISTRACION 51,347.00 0.008147665067 418.36
Total 693,082.00 5,647.00

TASA DE APLICACIÓN DE LOS 55023,19 = 11.004637258951

5000