U.A.

C 2020
Acreditada internacionalmente y licenciada por la
SUNEDU

TALLER DE AUDITORIA

C.P.C. EDWIN ISIDRO FLORES

ESCUELA PROFESIONAL :
CONTABILIDAD

Realizado por : Jallo chaiña

katherine
Codigo : 016120125I
SEMESTRE: IX

CUSCO - PERU
6.-Ausencia de políticas por escrito con el consecuente debilitamiento del control
interno
Las labores de la Dirección de operaciones deben adherirse a las políticas
establecidas por escrito por la administración de la empresa. Como resultado de las
verificaciones efectuadas no se obtuvo evidencia sobre la existencia de dichas
políticas.
La ausencia de políticas instituidas por escrito en la unidad generadora de vapor,
acrecienta el debilitamiento del control interno en cuanto a organización y
procedimientos especiales.
CODICION
Ausencia de políticas instituidas por escrito en la unidad generadora de vapor,
acrecienta el debilitamiento del control interno en cuanto a organización y
procedimientos especiales.
CRITERIO
La empresa debería de establecer las políticas en la empresa YA QUE las políticas nos
ayuda saber qué dirección tomar en el caso que exista cualquier tipo de conflicto con los
agentes que nos rodean.
EFECTO
La empresa no estaría permitiendo definir objetivos amplios o la misión que tenemos
CAUSA
Falta de competencia, conocimiento de las políticas y liderazgo

7.- No se ha instalado los medidores de flujo.

Para el buen control de la operación de las calderas, se requieren medidores de flujo
de agua de entrada a las, calderas, purga y agua de retorno, sin embargo solo se
han instalado algunos de ellos situación que genera un gasto indebido de materia
prima, en este caso agua tratada y productos químicos relacionados al tratamiento.

CONDICION
En la empresa no se ha instalado los medidores de flujo, sin embargo solo se han
instalado algunos de ellos situación que genera un gasto indebido de materia prima,
en este caso agua tratada y productos químicos relacionados
CRITERIO
La empresa debería de instalar los medidores de flujo de agua ya que gracias a eso nos
ayudara a medir el volumen del fluido que pasa por un ducto. Ya que la instalación de
estos medidores de flujos de agua son más rentables y económicos ya que existen dos
tipos de medidores como ultrasónicos y magnéticos.
EFECTO
Al no instalar los medidores la empresa podría generar pérdidas en la empresa. También
no estaría cumpliendo con los objetivos.
CAUSA
Los personales de la empresa no tienen la capacitación adecuada o una buena
comunicación para una buena toma de decisión.
8.- Utilización de una fuente no autorizada para el abastecimiento de abarrotes y
verduras.
El 28 de febrero de 2018, la empresa firmó un convenio de abastecimiento con el
Consejo Nacional de Producción, a través del cual el CNP se comprometió a
suministrar los artículos que comercializa, a los diferentes comedores de las plantas
de la empresa. Este convenio fue refrendado por el Directorio. Es el caso que a pesar
de la vigencia de este convenio los encargados de la administración de las oficinas
centrales, el alto y la garita, no han utilizado este servicio; sin que exista justificación
para tal decisión. Durante el periodo marzo- agosto de 2018, la mayor parte de las
compras de abarrotes se hicieron con caja chica y en algunos casos por pedidos de
artículos lo que origino que se efectuaran compras diarias, fraccionándolas y
encareciéndolas. En los mismo comedores, a la fecha se sigue el mismo
procedimiento descrito es decir se sigue comprando con caja chica y no se requiere al
CNP, en aplicación del convenio vigente.
CONDICIÓN
Uso de fuente no autorizada para el abastecimiento de abarrotes y verduras
CRITERIO
Tomar en consideración el convenio de abastecimiento con el consejo nacional de
producción.
CAUSA
Hacer compras de abarrotes con dinero de caja chica
EFECTO
Utilización de dinero inadecuado

9.- Incumplimiento de compromiso contractual.

Con fecha 15 de marzo de 2018, la empresa suscribió un contrato con "Proveedores
asociados" para la fabricación de mobiliario y equipos de oficina. La empresa
cumplió con abonarle el 85 % del monto pactado, sin embargo la firma contratante
no ha entregado a la fecha el mobiliario y equipo pese a haberse vencido
reiteradamente en plazos y las ampliaciones concedidas. La empresa a través de su
unidad correspondiente no ha adoptado medida alguna para exigir el cumplimiento
del contrato. Tampoco se han aplicado las multas establecidas ni se ejecutado la
garantía de cumplimiento.
CONDICIÓN
Incumplimiento de compromiso para la fabricación de mobiliario y equipos de oficina.
CRITERIO
Interponer una demanda por daños y perjuicios operativos y económicos.
CAUSA
No hay mobiliarios y equipos de oficina
EFECTO
Pérdida económica y deficiente trabajo en la empresa contratante o la falta de una
adecuada capacitación de los profesionales