Notas NIIF-FELJA-2016 PDF

Estados Financieros –FELJA S.A.S.
FELJA S.A.S.
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y 1° de enero de 2015
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

CL 25 57-05- Medellín Antioquia – Colombia
CONTENIDO
1. Informe del revisor fiscal

2. Certificación del representante legal y contador de la empresa
3. Estado de situación financiera
4. Estado de resultados integral
5. Estado de cambios en el patrimonio
6. Estado de flujos de efectivo
7. Notas a los estados financieros
Nota 1 – Información general
Nota 2 – Bases de preparación de los estados financieros
Nota 3 – Resumen de principales políticas contables
Nota 4 – Juicios, estimaciones y supuestos contables
Nota 5 – Efectivo y equivalentes de efectivo
Nota 6 – Cuentas comerciales por cobrar
Nota 7 – Inventarios
Nota 8 – Activos por impuestos corrientes
Nota 9 – Otros Activos no Financieros
Nota 11.1 – Propiedad planta y equipo
Nota 11.2 – Propiedades de inversión
Nota 12.1 – Otros Activos No Financieros
Nota 12.2 – Activos por impuestos diferidos
Nota 13.1 – Obligaciones Financieras C.P.
Nota 13.1 – Obligaciones Financieras L.P.
Nota 14 – Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Nota 14.1- Proveedores y Cuentas por pagar
Nota 14.2- Otros Pasivos
Nota 14.3 – Provisiones por Pagar
Nota 15 – Pasivos por Beneficios a empleados
Nota 16 – Pasivos por impuestos diferidos
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
Nota 17 – Patrimonio
Nota 18 – Ingresos de actividades ordinarias
Nota 19 – Costos de Venta
Nota 20 – Otros Ingresos
Nota 21 – Gastos de Administración y Ventas
Nota 23 – Otros Gastos
Nota 24 – Ingresos Financieros
Nota 25– Gastos financieros
Nota 26 – Administración de riesgos financieros
Nota 27 – Información a revelar sobre partes relacionadas
Nota 28 – Aprobación de los estados financieros
Nota 29 – Hechos posteriores a la fecha sobre la que se informa
Nota 30 – Transición a la NIIF para PYMES
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores
FELJA S.A.S.
Asamblea de Accionistas
Informe sobre los estados financieros
He auditado los estados financieros adjuntos de la Compañía Felja S.A.S.,

que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de
2016 y 2015, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el
patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los
ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las
políticas contables significativas y otra información explicativa. Los
estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2015, fueron
preparados bajo el Decreto 2649 de 1993 y simultáneamente la entidad
efectuó el proceso de transición al nuevo marco técnico normativo, tal
como se describe en el párrafo de énfasis.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados

financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los

estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013,
compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para
PYMES, y del control interno que la Gerencia considere necesario para
permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados

financieros
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros

adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de
conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario
2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría –
NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así
como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de

incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener

evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los
estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección
material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar
dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno
relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la
Compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia
del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la
evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así
como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona

una base suficiente y adecuada para mi opinión.
Opinión sin salvedades
En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en

todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Compañía
FELJA S.A.S. a 31 de diciembre de 2016 y 2015, así como sus resultados y
flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas
fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el
Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas
Internacionales de Información Financiera para PYMES.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Además, informo que durante los años 2016 y 2015, la Compañía ha

llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica
contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los
actos de la administración se ajustan a los estatutos y a las decisiones de
los órganos sociales; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas
y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida

concordancia con los estados financieros. La Compañía cumple con el
pago oportuno de los aportes parafiscales y de seguridad social.
Opinión sobre control interno y el cumplimiento legal
El Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de

pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre
lo adecuado del control interno.
En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario

2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la NIEA 3000 para
realizar mi evaluación.
Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el

grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la
administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso
de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la
administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y
normativo verifique: Las normas legales que afectan la actividad de la
entidad, los e s t a t u t o s de la compañía, actas de asamblea y actas de
los demás órganos sociales, además de otra documentación relevante
relacionada con la normativa aplicable.
Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo

COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la compañía, pero es
un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso
adecuado de control interno.
El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los

encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal,
designado para proveer razonable seguridad en relación con la
preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las
normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y
eficiencia en las operaciones.
El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y

procedimientos que: (1) permiten el mantenimiento de los registros
que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las
transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen
razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
necesario para permitir la preparación de los estados financieros de

acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 2, que
corresponde a la NIIF para las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de
la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las
autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del
gobierno corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con
la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no
autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan
tener un efecto importante en los estados financieros.
También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la

normativa legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de
los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos
propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad
organizacional.
Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o

detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones
de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos
futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser
inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de
cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.
Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para

establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales
y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva, y
mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y
eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera
y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas
efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también
incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las
circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi
gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría
fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi
evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo
En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones

aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la asamblea de
accionistas en todos los aspectos importantes.
Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno
En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos

importantes, con base en el modelo COSO.
Párrafo de Énfasis
Colombia realizó cambio de su marco normativo contable para el Grupo

2, al cual pertenece la entidad, a partir del 1° de enero de 2016, razón por
la cual el año de transición fue el período comprendido entre el 1° de
enero y el 31 de diciembre de 2015. Durante este periodo, la compañía
llevó la contabilidad para todos los efectos legales de acuerdo con el
Decreto 2649 de 1993 y, simultáneamente, obtuvo la información de
acuerdo con el nuevo marco normativo de información financiera para
PYMES contenido en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y
sus modificatorios, con el fin de permitir la construcción de información
financiera que pueda ser utilizada para fines comparativos en los estados
financieros en los que se aplica por primera vez el nuevo marco normativo.
La información financiera generada durante el año 2015 no fue puesta en
conocimiento público ni tenía efectos legales en dicho momento, pero
fue objeto de los procedimientos de auditoría expresados en este informe
y fue utilizada para preparar los estados financieros del año 2015 que
hacen parte integral de los estados financieros comparativos adjuntos.
Medellín, marzo 10 de 2017
(Firmado)
ALBERTO LEON JARAMILLO B
Revisor Fiscal
T.P. 10448-T
aljaramillo@elpoli.edu.co
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

CERTIFICACIÓN DE LA INFORMACION FINANCIERA
Los suscritos: Representante Legal y EL Contador de FELJA S.A.S. certificamos que,

en los estados financieros de la empresa, con corte al 31 de diciembre de 2016, 31
de diciembre de 2015 y el 1° de enero de 2015, antes de ser emitidos para los
diferentes usuarios de la información se verificó y se tuvo en cuenta lo siguiente:
1. La contabilidad ha sido llevada en debida en forma, aplicando las normas

de contabilidad e información financiera aceptadas en Colombia, de
conformidad con el Anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus
modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información
Financiera para PYMES.
2. Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la
empresa, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se
han realizado durante los años terminados en esas fechas.
3. Los activos representan beneficios económicos futuros (derechos) y los
pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones),
obtenidos o a cargo de la entidad.
4. Todos los hechos económicos realizados por la empresa, han sido
reconocidos en los estados financieros.
5. Todos los hechos económicos que afectan a la empresa han sido
correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.
6. Los estados financieros y el informe de gestión no contienen vicios,
imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación
patrimonial o las operaciones de la empresa.
7. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido
preparados a partir de las cifras tomadas fielmente de los libros de
contabilidad de la empresa.
Dado en Medellín Antioquia a los 28 días del mes de febrero de 2017.
(Firmado) (Firmado)
Luis Felipe Mejía Restrepo Rober López Tabares
Representante Legal Contador Público
T.P. 94277-T
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

FELJA S.A.S.
NIT. 811.007.678-7
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2016, 2015 y a 1 de enero 01 de 2015
(Valores expresados en pesos colombianos)
Notas Año 2016 Año 2015 Enero 1-2015

Activos
Activos Corrientes
Disponible y equivalentes de efectivo 5 346.960.835 13.208.829 54.826.305
Cuentas por cobrar comerciales y otros deudores 6 4.918.498.033 2.271.181.601 1.638.118.265
Inventarios 7 5.964.011.936 5.382.886.344 3.759.967.265
Activos por impuestos corrientes 8 461.440.000 290.241.190 591.872.216
Otros activos no financieros 9 33.502.621 24.462.617 29.101.603
Total activos corrientes 11.724.413.425 7.981.980.582 6.073.885.654
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo 11,1 1.162.879.203 641.054.791 670.225.449
Propiedades de Inversión 11,2 573.077.271 573.077.271 573.077.271
Otros activos no financieros 12,1 11.160.054 45.150.357 11.291.235
Activos por Impuestos Diferidos 12,2 50.116.989 6.465.547 5.248.822
Total activos no corrientes 1.797.233.517 1.265.747.966 1.259.842.777
TOTAL ACTIVOS 13.521.646.942 9.247.728.548 7.333.728.431
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones Financieras C.P. 13,1 5.403.024.470 2.786.687.164 1.619.756.899
Proveedores y Cuentas por pagar 14,1 1.883.220.579 808.509.655 681.649.457
Pasivos por impuestos corrientes 14,2 168.757.000 11.471.000 121.806.000
Provisiones por Pagar 14,3 147.402.910 19.016.316 15.437.714
Beneficios a empleados 15 167.460.619 104.675.495 77.001.331
Total pasivos corrientes 7.769.865.578 3.730.359.630 2.515.651.401
Pasivos no corrientes
Obligaciones Financieras L.P. 13,2 748.509.029 1.699.294.792 1.928.333.109
Pasivos por impuestos diferidos 16 57.680.115 57.228.985 56.777.855
Total pasivos no corrientes 806.189.144 1.756.523.777 1.985.110.964
TOTAL PASIVOS 8.576.054.722 5.486.883.407 4.500.762.365
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 17,1 1.155.000.000 455.000.000 455.000.000
Prima en Colocación de Acciones 17,1 984.000.000 984.000.000 984.000.000
Reservas 17,2 144.701.035 120.385.973 90.266.973
Ganancias acumuladas 17,3 1.470.169.106 1.948.127.093 1.002.505.161
Resultado del ejercicio 17,4 1.191.722.078 253.332.075 301.193.932
TOTAL PATRIMONIO 4.945.592.219 3.760.845.141 2.832.966.066
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 13.521.646.942 9.247.728.548 7.333.728.431
Las notas a los estados financieros son parte integral de éstos
Control - - 0
(Firmado) (Firmado) (Firmado)

Luis Felipe Mejia Restrepo Rober López Tabares Alberto Leon Jaramillo
Representante Legal Contador T.P. 94277-T Revisor Fiscal T.P. 10448-T
(Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver dictamen adjunto)
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

FELJA S.A.S.
NIT. 811.007.678-7
Estado de Resultados Integral
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Notas Año 2016 Año 2015

Ingresos de actividades ordinarias 18 40.454.553.147 14.896.002.046
Costos de venta y producción 19 (35.318.715.036) (12.435.778.854)
Utilidad bruta 5.135.838.111 2.460.223.192
Otros ingresos 20 49.359.276 25.690.593
Gastos de administración y Ventas 21 (2.271.227.963) (1.515.852.594)
Otros gastos 23 (3.318.315) (289.471)
Ingresos financieros 24 262.150.845 127.689.188
Gastos financieros 25 (1.208.176.187) (685.809.429)
Otras ganancias o pérdidas - -
Utilidad antes de impuestos 1.964.625.766 411.651.480
Impuesto de renta y cree
Impuesto Corriente 16 (816.104.000) (159.085.000)
Impuesto Diferido 16 43.200.312 765.595
Total impuesto de renta y cree (772.903.688) (158.319.405)
UTILIDAD NETA 1.191.722.078 253.332.075
OTRO RESULTADO INTEGRAL

Partidas contables con variación en el ORI - -
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL - -
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO 1.191.722.078 253.332.075


Representante Legal Contador T.P. 94277-T Revisor Fiscal T.P. 10448-T
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

FELJA S.A.S.
NIT. 811.007.678-7
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 31 de diciembre de 2016, 2015 y a 1 de enero 01 de 2015
Capital Prima En
Ganancias Resultado del
suscrito y Colocacion de Reservas Total patrimonio
acumuladas ejercicio
pagado Acciones
Notas 17,1 17,1 17,2 17,3 17,4
SALDOS AL 1° DE ENERO DE 2015 455.000.000 984.000.000 90.266.973 1.002.505.161 301.193.932 2.832.966.066
Utilidad (pérdida) del año - - - 253.332.075 253.332.075
Apropiación de Utilidades - - 30.119.000 271.074.932 (301.193.932) -
Distribución de dividendos - - (192.000.000) (192.000.000)
ORI - -
Otras variaciones-Normalizac Trib - - - 866.547.000 - 866.547.000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 455.000.000 984.000.000 120.385.973 1.948.127.093 253.332.075 3.760.845.142
Utilidad (pérdida) del año 229.017.013 1.191.722.078 1.420.739.092
Registro de 70.000 acciones 700.000.000 (700.000.000) (253.332.075) (253.332.075)
Apropiación de Utilidades 24.315.062 24.315.062
Distribución de dividendos -
ORI -
Otras variaciones-Impuesto a la riqueza (6.975.000) - 6.975.000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1.155.000.000 984.000.000 144.701.035 1.470.169.106 1.191.722.078 4.945.592.221

Representante Legal Contador T.P. 94277-T Revisora Fiscal T.P. 10448-T
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

FELJA S.A.S.
NIT. 811.007.678-7
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Notas Año 2016 Año 2015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del ejercicio 17,4 1.191.722.078 253.332.075
Patidas que no afectan el efectivo
Depreciación 11 150.315.011 135.052.197
Impuesto de renta diferido Gasto (Db) 14 451.130 451.130
Impuesto de renta diferido Gasto (Cr) 16 (43.651.442) (1.216.725)
Utilidad en venta de Activo Fijo (17.111.663) -
Amortizaciones 26 56.290.842 42.785.246
EFECTIVO NETO GENERADO EN LA OPERACIÓN 1.338.015.956 430.403.923
Cambios en partidas operacionales
Variación en cuentas por cobrar comerciales y otros deudores (2.647.316.432) (633.063.336)
Variación en inventarios (581.125.592) (751.141.079)
Variación en Activos por impuestos corrientes (171.198.810) 301.631.026
Variación en cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1.074.710.924 126.860.198
Variación en pasivos por impuestos corrientes 157.286.000 (110.335.000)
Variación Otros Pasivos - Provisiones por pagar- impto diferifo 128.837.724 3.578.602
Variación en beneficios a empleados 62.785.124 27.674.164
Total cambios en partidas operacionales (1.976.021.062) (1.034.795.426)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (638.005.105) (604.391.502)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedad, planta y equipo (693.127.760) (105.881.539)
Venta de propiedad, planta y equipo 38.100.000
Adquisición Otros Activos No Fianancieros (31.791.673) (72.005.382)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (686.819.433) (177.886.921)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pago de dividendos - (192.000.000)
Variación Obligaciones Financieras 1.665.551.544 937.891.948
Impuesto a la riqueza contra ganancias retenidas (6.975.000) (5.231.000)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 1.658.576.544 740.660.948
Incremento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 333.752.005 (41.617.476)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 13.208.829 54.826.305
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 346.960.835 13.208.830
Las notas a los estados financieros son parte integral de éstos 346.960.835 13.208.829

Representante Legal Contador T.P. 94277-T Revisora Fiscal T.P. 10448-T
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - REVELACIONES
NOTA 1 – INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Entidad y objeto social
FELJA S.A.S. es una persona jurídica de Capital Privado, identificada con Nit:
811007678-7 y domiciliada en la ciudad de Medellín. Departamento Antioquia
constituida de acuerdo con la ley colombiana por escritura pública No.5.968
otorgada en la Notaría 12a de Medellín el 4 de octubre de 1996 y modificada por
escritura pública número 1610 de la notaria 2a de Medellín el 11 de Julio de 2002.
Se transformó de sociedad anónima a sociedad por acciones simplificada SAS en
noviembre 28 de 2011.
La sociedad tiene como objeto principal la confección, comercialización y

distribución de prendas de vestir, hilos e insumos.
FELJA S.A.S. tiene un capital autorizado de $ 5000.000.000. (Cinco mil millones de

pesos), dividido en 5.000.000 acciones con un valor nominal de $1.000 cada una.
A diciembre 31 de 2016 se tienen en poder de los socios accionistas 1.155.000
acciones para conformar un capital suscrito y pagado por valor de $1.155.000.000.
Vigencia: la sociedad tiene una duración indefinida.
Tiene su domicilio principal en la ciudad de Medellín-Antioquia.
La empresa no pertenece a ningún grupo empresarial.
NOTA 2 – BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Disposiciones vigentes aplicables a las compañías colombianas.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, las cuales
tienen su fundamento normativo en la Ley 1314 de 2009, de conformidad con el
Anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las
Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
La empresa preparó estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2014,

aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
(en adelante PCGA anteriores). Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015
y 2016 son los primeros estados financieros preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, de conformidad
con el Anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
Ver Nota 30 – Transición a la NIIF para PYMES, para mayor detalle sobre el impacto
de la adopción por primera vez de la NIIF para PYMES.
2.2 Bases de medición
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 han sido preparados sobre la

base del costo histórico, excepto por la medición a valor razonable de las
propiedades de inversión tal y como se describe en las políticas descritas más
adelante. El costo histórico está generalmente basado sobre el valor razonable de
la contraprestación entregada en el intercambio de bienes y servicios.
2.3 Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que a la vez es la

moneda funcional (es la que corresponde a la moneda del entorno económico
principal en el que opera la empresa) y la moneda de presentación. Sus cifras están
expresadas en pesos colombianos.
2.4 Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes
La empresa presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera en

corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad
espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo
normal de operación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes
después del período sobre el que se informa; o el activo es efectivo o equivalente
de efectivo a menos que éste se encuentre restringido por un período mínimo de
doce meses después del cierre del período sobre el que se informa. Todos los
demás activos se clasifican como no corrientes. Un pasivo se clasifica como
corriente cuando la entidad espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de
operación o mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación. Todos
los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
NOTA 3 – RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros al 31

de diciembre de 2016, son consistentes con las utilizadas en la preparación de los
estados financieros anuales preparados bajo la NIIF para PYMES al 31 de diciembre
de 2015.
A continuación, se detallan las políticas contables más significativas que la

empresa aplica en la preparación de sus estados financieros:
3.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera y en el

estado de flujos de efectivo incluyen el dinero en caja y bancos, las inversiones de
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
alta liquidez fácilmente convertibles en una cantidad determinada de efectivo y

sujetas a un riesgo insignificante de cambios en su valor, con un vencimiento de
tres meses o menos desde la fecha de su adquisición. Estas partidas se registran
inicialmente al costo histórico, y se actualizan para reconocer su valor razonable a
la fecha de cada período contable anual.
3.2 Instrumentos financieros
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una

entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en
otra entidad. Al momento del reconocimiento inicial, la empresa clasifica sus
activos financieros para la medición posterior a costo amortizado o a valor
razonable dependiendo del modelo de negocio de la empresa para gestionar los
activos financieros y las características de los flujos de efectivo contractuales del
instrumento.
(i) activos financieros medidos a costo amortizado
Un activo financiero se mide posteriormente a costo amortizado, usando la tasa de

interés efectiva, si el activo es mantenido dentro de un modelo de negocio cuyo
objetivo es mantenerlo para obtener los flujos de efectivo contractuales y los
términos contractuales del mismo otorgan en fechas específicas flujos de efectivo
que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital
pendiente.
La empresa ha definido que el modelo de negocio para las cuentas por cobrar a
clientes es recibir los flujos de caja contractuales, razón por la cual son incluidos en
esta categoría.
(ii) activos financieros medidos a valor razonable
Las inversiones en instrumentos de capital que no se mantienen para propósitos de

negociación, la empresa elige de manera irrevocable presentar las ganancias o
pérdidas por la medición a valor razonable en otro resultado integral.
(iii) Deterioro de activos financieros al costo amortizado
Lo activos financieros medidos a costo amortizado son evaluados por indicadores

de deterioro en cada fecha de balance. Los activos financieros están deteriorados
cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos
que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo financiero, los
flujos futuros estimados del activo financiero (o grupo de activos financieros) han
sido afectados. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una
evidencia objetiva de una pérdida por deterioro incluyen:
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

• Dificultades financieras importantes del emisor o de la contraparte.

• Incumplimiento en los pagos de capital e intereses.
• Probabilidad de que el prestamista entrará en quiebra o en una reorganización
financiera.
El importe del deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor
presente de las estimaciones de los flujos de efectivo futuros, descontados a la tasa
efectiva original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y la
cantidad de la pérdida se reconoce en el resultado del período.
(iv) Baja en cuentas
Un activo financiero o una parte de él es dado de baja del estado de situación

financiera cuando se vende, transfiere, expira o la empresa pierde control sobre los
derechos contractuales o sobre los flujos de efectivo del instrumento. Un pasivo
financiero o una parte de él es dado de baja del estado de situación financiera
cuando la obligación contractual ha sido liquidada o haya expirado. Cuando un
pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente de la misma
contraparte bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de
un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal intercambio o
modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un
nuevo pasivo, y la diferencia en los valores respectivos en libros se reconoce en el
estado de resultados integrales en la sección estado de resultados.
(v) Pasivos financieros
Los pasivos financieros se miden posteriormente a costo amortizado, usando la tasa

de interés efectiva. Los pasivos financieros incluyen saldos con proveedores y
cuentas por pagar y obligaciones financieras.
Se clasifican como pasivos financieros las obligaciones contraídas mediante la

obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito o de otras
instituciones financieras.
3.3 Inventarios
Los inventarios se valúan al menor entre el costo de adquisición o fabricación, o el

valor neto realizable. El costo es determinado utilizando el método de costos
promedio. El valor neto realizable es el precio estimado de venta del inventario
dentro del curso normal de operaciones, disminuyendo los gastos variables de
venta aplicables.
Los inventarios se valoran utilizando el método del promedio ponderado y su costo

incluye los costos directamente relacionados con la adquisición y aquellos
incurridos para darles su condición y ubicación actual.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
Los descuentos comerciales, rebajas y otras partidas similares se deducen del costo
de adquisición del inventario.
3.4 Propiedades, planta y equipo
Los activos fijos mantenidos para su uso en la producción o suministro de bienes o

servicios, o para fines administrativos, son medidos inicialmente al costo de
adquisición y posteriormente al método del costo, menos las subsiguientes
depreciaciones o pérdidas por deterioro de valor acumuladas, si las hubiera.
El costo incluye el precio de adquisición, todos los costos directamente atribuibles

a la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda
operar de la forma prevista por la gerencia y la estimación inicial de los costos de
desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre
el que se asienta.
La depreciación se carga a ganancias o pérdidas. La depreciación inicia cuando

el activo está disponible para su uso y se calcula de manera lineal a lo largo de la
vida útil estimada del activo.
Se han estimado porcentajes de valor residual para cada componente de la

propiedad, planta y equipo. Sin embargo, cuando se considere que dicho valor
residual es difícil de estimar o que su valor no es material, los activos podrán
depreciarse en su totalidad.
Adicionalmente se han definido criterios de materialidad para el reconocimiento

de propiedad planta y equipo, con lo cual los activos de menor cuantía pueden
depreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan, o llevarse
directamente a resultados.
La vida útil, los valores residuales y los criterios de materialidad definidos por la
empresa son los siguientes:
Activo Vida útil Valor Materialidad

(años) Residual
Edificaciones 20 a 80 0% a 20% Se activa siempre
Maquinaria y Equipo 3 a 10 0% a 10%  a 50 UVT
Muebles Enseres y Equipo de Oficina 5 a 10 0% a 5%  a 50 UVT
Equipo de Computación y Común. 3a5 0% a 3%  a 50 UVT
Flota y Equipo de Transporte 5 a 10 0% a 30% Se activa siempre
Los valores residuales, vidas útiles y métodos de depreciación de los activos se

revisarán y ajustarán prospectivamente en cada cierre de ejercicio, en caso que
sea requerido.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

3.5 Propiedades de inversión
Las propiedades de inversión son propiedades inmuebles (terrenos o edificios o

partes de ambos) que se mantienen para: obtener rentas por operaciones de
arrendamiento a terceros, generar plusvalías por su venta o disposición en el curso
ordinarios de las operaciones, no se usan en la producción o suministro de bienes
o servicios, ni para fines administrativos y pueden medirse al valor razonable.
La empresa medirá las propiedades de inversión por su costo en el reconocimiento

inicial. El costo de los elementos de propiedades de inversión comprende todo lo
siguiente: El precio de compra y los impuestos indirectos no recuperables que
recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier descuento o rebaja
del precio, y los costos directamente atribuibles al inmueble para que esté
disponible.
En su medición posterior las propiedades de inversión cuyo valor razonable se

puede medir de manera fiable sin costo o esfuerzo desproporcionado, se medirán
al valor razonable en cada fecha sobre la que se informa, reconociendo en
resultados los cambios en el valor razonable.
El valor razonable será el valor de mercado de las propiedades de inversión en la

fecha del avalúo, el cual se realizará por peritos idóneos. El peritaje se realizará por
lo menos en un lapso no mayor a (5) cinco años; sin embargo, anualmente se
evaluará si el índice de precios del sector inmobiliario ha variado más del 30%
anual, caso en el cual se realizará en ese momento, un nuevo avalúo.
Estos activos valorados al valor razonable no son objeto de depreciación.
3.6 Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los

términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y
beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado a la empresa. Todos los
demás arrendamientos se clasifican como operativos.
(i) Arrendamiento financiero
Los arrendamientos financieros que transfieren a la empresa sustancialmente todos

los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado, se capitalizan
al inicio del arrendamiento, ya sea por el valor razonable de la propiedad
arrendada o por el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento, el que
sea menor. Los pagos por arrendamientos se distribuyen entre los cargos financieros
y la reducción de la deuda. Los cargos financieros se reconocen como costos
financieros en el estado de resultados.
Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo, si no

existiese certeza razonable de que la empresa obtendrá la propiedad del activo al
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
término del plazo del arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil
estimada o en el plazo del arrendamiento, el que sea menor.
(ii) Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que la empresa no asume sustancialmente los riesgos y

beneficios inherentes a la propiedad del activo, se clasifican como arrendamientos
operativos.
Los pagos por arrendamientos operativos se reconocen como gastos operativos en

el estado de resultados, en forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento.
3.7 Impuestos
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del

Estado y a cargo de las empresas, por concepto de liquidaciones privadas que se
determinan sobre las bases impositivas del período fiscal, de acuerdo con las
normas tributarias del orden nacional y territorial que rigen en el país.
(i) Impuesto sobre la renta
Corriente: Los activos y pasivos corrientes por el impuesto sobre la renta del período
se mide por los valores que se espera recuperar o pagar a la autoridad fiscal. El
gasto por impuesto sobre la renta se reconoce en el impuesto corriente de acuerdo
con la depuración efectuada entre la renta fiscal y la utilidad o pérdida contable
afectada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme a
lo establecido por las normas tributarias. La tasa y la normativa fiscal utilizada para
computar dicho valor es aquella que esté aprobada al final del período sobre el
que se informa.
Diferido: El impuesto sobre la renta diferido se reconoce utilizando el método del

pasivo calculado sobre las diferencias temporarias entre las bases fiscales de los
activos y pasivos y sus valores en libros. El impuesto diferido pasivo se reconoce
generalmente para todas las diferencias temporarias imponibles, y el impuesto
diferido activo se reconoce para todas las diferencias temporarias deducibles y por
la compensación futura de créditos fiscales y pérdidas fiscales no utilizadas en la
medida en que sea probable la disponibilidad de ganancias impositivas futuras
contra las cuales se puedan imputar. Los impuestos diferidos no son objeto de
descuento financiero.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se miden a las tasas fiscales que se
espera sean de aplicación en el periodo en el que el activo se realice o el pasivo
se cancele, con base en las tasas y normas fiscales que fueron aprobadas a la
fecha de presentación, o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre
próximo a completarse para tal fecha.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Los activos y pasivos por impuesto diferido se compensan si existe un derecho

legalmente exigible para ello y son con la misma autoridad tributaria.
(ii) Impuesto sobre la renta para la equidad – CREE
El impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, aplicable a las compañías

colombianas, es el gravamen, según el gobierno nacional, con el que contribuyen
las sociedades y personas jurídicas y asimiladas declarantes del impuesto sobre la
renta y complementarios en beneficio de los trabajadores, generación de empleo
y la inversión social.
La base para determinar el impuesto sobre la renta para la equidad - CREE no

puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio
gravable inmediatamente anterior.
Al impuesto sobre la renta para la equidad “CREE”, le es aplicable una tarifa del
9% de conformidad con la Ley 1739 de diciembre de 2014.
Durante los años 2015, 2016, 2017 y 2018, la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014
establece una sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, la cual
es responsabilidad de los sujetos pasivos de este tributo y aplicará a una base
gravable superior a $800 MM, a las tarifas de 5%, 6%, 8% y 9% por año,
respectivamente.
(iii) Impuesto a la riqueza
La carga impositiva del impuesto a la riqueza se origina, para las compañías

colombianas, por la posesión de la misma al primero de enero de los años 2015,
2016 y 2017, a cargo de los contribuyentes del impuesto a la renta. Por lo tanto,
aquellos contribuyentes con patrimonio bruto menos las deudas, cuyo valor sea
superior a $1.000 MM, deberán determinar su impuesto bajo las condiciones
establecidas en la normativa tributaria.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 6 de la Ley 1739 de 2014, que adiciona

el artículo 297-2 del estatuto tributario, la causación del impuesto a la riqueza se
realizará el 1ro de enero de los años 2015, 2016 y 2017.
3.8 Ingresos ordinarios
Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea

probable que los beneficios económicos fluyan a la empresa y que los ingresos se
puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea
realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de
pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes se

reconocen cuando los riesgos significativos y las ventajas inherentes a la propiedad
se hayan sustancialmente transferido al comprador.
3.9 Costos por préstamos
Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del período en el que
se incurren.
3.10 Beneficios a empleados
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 del 2015, todas las formas de
contraprestación concedidas por la empresa a cambio de los servicios prestados
por los empleados se registran como beneficios a empleados.
 Beneficios a empleados corto plazo
De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios

corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y
demás pagos laborales que se cancelan antes de doce meses siguientes al final
del período sobre el que se informa. Dichos beneficios se acumulan por el sistema
de causación con cargo a resultados. Lo anterior se reconoce en la medida que
se va ejecutando la prestación del servicio.
3.11 Valor razonable
Es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un
pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado
independientes, en la fecha de la medición. El valor razonable de todos los activos
y pasivos financieros se determina a la fecha de presentación de los estados
financieros, para reconocimiento o revelación en las notas a los estados
financieros. La empresa utiliza técnicas de valuación que son apropiadas en las
circunstancias y para las cuales se tiene suficiente información disponible para
medir al valor razonable, maximizando el uso de datos observables relevantes y
minimizando el uso de datos no observables.
El valor razonable se determina:
 Con base en precios cotizados en mercados activos para activos o pasivos

idénticos a los que la Empresa puede acceder en la fecha de la medición
(nivel 1).
 Con base en técnicas de valuación comúnmente usadas por los
participantes del mercado que utilizan variables distintas de los precios
cotizados que son observables para los activos o pasivos, directa o
indirectamente (nivel 2).
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915
 Con base en técnicas de valuación internas de descuento de flujos de

efectivo u otros modelos de valoración, utilizando variables estimadas por la
empresa no observables para el activo o pasivo, en ausencia de variables
observadas en el mercado (nivel 3).
3.12 Importancia relativa o materialidad
La información es material o tendrá importancia relativa si puede, individualmente

o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios con
base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y la
naturaleza del error o inexactitud, enjuiciados en función de las circunstancias
particulares en que se hayan producido. La magnitud o la naturaleza de la partida
o una combinación de ambas, podría ser el factor determinante.
NOTA 4 – JUICIOS, ESTIMACIONES Y SUPUESTOS CONTABLES
La preparación de los estados financieros de la empresa requiere que la gerencia

deba realizar juicios, estimaciones y supuestos contables que afectan los montos
de ingresos y gastos, activos y pasivos, y revelaciones relacionadas como así
también la revelación de pasivos contingentes al cierre del período sobre el que se
informa. La empresa ha basado sus supuestos y estimaciones considerando los
parámetros disponibles al momento de la preparación de los presentes estados
financieros. En este sentido, la incertidumbre sobre tales supuestos y estimaciones
podría dar lugar en el futuro a resultados que podrían requerir de ajustes
significativos a los importes en libros de los activos o pasivos afectados.
En la aplicación de las políticas contables de la compañía, la Administración ha

realizado los juicios y estimaciones que considero pertinentes y que tienen efecto
significativo sobre los importes reconocidos en los presentes estados financieros.
NOTA 5 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez total o parcial con
que cuenta la compañía los cuales puede utilizar para fines generales y
específicos, estando conformado su monto por los recursos líquidos que posee la
Empresa a 31 de diciembre en cuentas de ahorro, cuentas corrientes y otros
depósitos.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

El saldo a diciembre 31 está constituido por:
NOTA 5
Disponible y equivalentes de efectivo 2016 2015 01/01/2015
Caja 26.945.239 5.285.839 6.332.488
Bancos 78.767.596 3.846.207 44.493.817
Certificados de Depòsitos - 2.076.784 2.000.000
Titulos de Capitalizacion 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Titulos de Devolución TIDIS C.P. 239.248.000 - -
346.960.835 13.208.829 54.826.305
Es política de la compañía utilizar sus excedentes de caja atendiendo en primer

lugar las obligaciones contraídas para la operación del negocio en marcha,
principalmente: Beneficios a empleados, Impuestos corrientes (indirectos y
directos), cuentas por pagar por costos y gastos e inversión en activos productivos.
La relación de la empresa FELJA S.A.S. con las entidades financieras ha sido
fundamental para el crecimiento de la compañía, tradicionalmente y en la
actualidad la entidad sigue cumpliendo a cabalidad sus compromisos financieros
los cuales son prioridad en los presupuestos de pagos.
En el flujo de efectivo se evidencia la siguiente generación de recursos

operacionales:
Año 2016 Año 2015
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del ejercicio 1.191.722.078 253.332.075
Patidas que no afectan el efectivo
Depreciación 150.315.011 135.052.197
Impuesto de renta diferido Gasto (Db) 451.130 451.130
Impuesto de renta diferido Gasto (Cr) (43.651.442) (1.216.725)
Utilidad en venta de Activo Fijo (17.111.663) -
Amortizaciones 56.290.842 42.785.246
EFECTIVO NETO GENERADO EN LA OPERACIÓN 1.338.015.956 430.403.923
NOTA 6 – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
El monto de esta cuenta está constituido por las cuentas por cobrar a favor de la
compañía. De estas cuentas se espera recaudar su saldo vía flujo de efectivo.
La empresa tiene política de recaudo entre: 30-60 y 90 días
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

El siguiente es el detalle del valor de las cuentas comerciales por cobrar:
NOTA 6
Cuentas por cobrar clientes y otros deudores 2016 2015 01/01/2015
Cuentas por Cobrar Nacionales 4.885.132.354 1.825.209.902 1.582.672.278
Clientes Extranjeros - 422.047.686 29.469.646
Cuentas por cobrar empleados 33.365.679 23.924.013 25.976.341
4.918.498.033 2.271.181.601 1.638.118.265
Edad de la Cartera: 2016 2015 01/01/2015

Menor a 30 días 49% 54% 40%
Entre 31 y 60 días 33% 27% 36%
Entre 61 y 90 días 16% 18% 20%
Mayor a 90 días 2% 1% 4%
Entre nuestros principales clientes tenemos:
DIDETEXCO S.A
C.I LEONISA S.A
COMPAÑIA DE COSMETICOS VOTRE
FIBRANDINA SAS
MICRODENIER S.A.
MARKETING PERSONAL S.A
C I INTEGRATED APPAREL SOLUTIO
ALLTEX S.A.S
Las cuentas por cobrar ascienden a $ 4.918 millones aprox. representan el 42% del
total de los activos corrientes.
La compañía para el recaudo de cartera actualmente está manejando la figura

de FACTORING. El tratamiento contable que venimos aplicando consiste en:
Realizar una selección de las facturas de venta teniendo en cuenta el cliente y los
valores facturados, procurando que sean montos significativos; una vez
seleccionadas tales facturas se procede a realizar la negociación con la CIA de
Factoring. Cuando Felja se cerciora de la aceptación de la negociación se
procede a descargar de la cartera tales documentos y valores. No reconocemos
en nuestra contabilidad ningún pasivo u obligación por pagar al intermediario
financiero puesto que al descontar de nuestra cartera a ese cliente y después de
haber endosado tales facturas cedemos el derecho cambiario sobre ese título
(factura de venta) y en consecuencia el cliente originario de ninguna manera le
hará pago a Felja sobre esos documentos y si lo hará a favor de la CIA de Factoring.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Durante el año 2016, la entidad procedió a negociar en factoring gran parte de las
facturas emitidas a nombre del cliente Didetexco S.A. Al momento de negociar
estas facturas procedimos a dar de baja la cartera. En ningún momento se
reconoció un pasivo financiero a favor de la entidad financiera puesto que
realmente ya no se conserva la cuenta por cobrar y por ende mucho menos la
procedencia de reconocer un pasivo.
NOTA 7 – INVENTARIOS
Los inventarios representan un 51% aprox. del grupo de los activos corrientes.
La compañía tiene en su inventario un valor considerable a diciembre 31 de 2016,

lo anterior teniendo en cuenta a que la empresa debe mantener un alto stock de
materia prima para la confección de las prendas de vestir y de esa manera poder
atender las órdenes de compra emitidas por nuestros clientes. Lo anterior dadas las
condiciones de importación y el ciclo normal de la misma el cual tarda un tiempo
estimado de 100 días, en ese sentido la CIA debe tener en existencias de materia
prima un volumen considerable para atender su demanda interna.
El inventario que se tiene en producto en proceso y en producto terminado

corresponde a existencias de prendas de vestir para atender las órdenes de
compra de nuestros clientes, las cuales serán facturadas en el primer trimestre de
2017.
A diciembre 31 de 2016, Felja SAS no tenía inventario en deterioro u obsoleto.
Inventarios 2016 2015 01/01/2015

Inventarios 4.792.443.518 4.135.845.972 2.921.957.247
Inventario en Transito 671.805 56.724.243 38.092.953
Anticipos al exterior(Inventario en Transito) 1.170.896.613 1.190.316.129 799.917.065
5.964.011.936 5.382.886.344 3.759.967.265
Relación del Inventario 2016 2015 01/01/2015

Inventario Materia Prima 2.353.013.195 2.534.755.044 1.539.883.826
Inventario Producto en Proceso 281.219.575 730.034.247 247.142.780
Inventario Producto Terminado 2.158.210.748 871.056.681 1.134.930.641
Inventario en Transito 1.171.568.418 1.247.040.372 838.010.018
5.964.011.936 5.382.886.344 3.759.967.265
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 8 – ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Representa las contribuciones y saldos a favor en el impuesto sobre la renta, el

impuesto a la equidad cree y el impuesto sobre las ventas.
Activos por impuestos corrientes 2016 2015 01/01/2015

Anticipo de impuestos y contribuciones 461.440.000 290.241.190 591.872.216
461.440.000 290.241.190 591.872.216
En estas partidas se representan las retenciones en la fuente practicadas por

nuestros clientes, las cuales están directamente relacionadas con la generación de
ingresos vía ventas por parte de FELJA SAS.
La Sociedad Felja SAS, cada año tramita ante la DIAN solicitud de devolución de
saldo a favor por concepto del impuesto a la Renta. Para el año 2016 se determinó
un saldo a favor por valor de: $ 379.824.000 y un anticipo para el año 2017 por valor
de $81.616.000.
NOTA 9 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Comprende los gastos pagados por anticipado por concepto de pólizas, así como
algunos anticipos pendientes por ejecutar:
NOTA 9
Otros activos no financieros 2016 2015 01/01/2015
Polizas de Seguros-(Importaciones - Vehiculos -Multirriesgo) 30.185.287 23.267.665 22.945.496
Prepagos Leasing - - 6.156.107
Servicio de vigilancia 339.180 316.988 -
Anticipo para Caja Menor 2.978.154 877.964 -
33.502.621 24.462.617 29.101.603
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 11 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
El monto de esta cuenta está constituido por todos los activos que posee la
compañía a diciembre 31 para el desarrollo eficiente de su objeto social. El valor
está compuesto por todas las erogaciones que realiza la compañía para la
construcción y adquisición de los mismos hasta que estén en condiciones de
utilización. A partir de este momento se deprecian de acuerdo con las prácticas
enunciadas anteriormente.
El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo:
GNOTA 11.1 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Propiedad Planta y Equipo 2016 2015 01/01/2015

Costo Propiedad Planta y equipo 1.975.674.045 1.308.246.285 1.202.364.746
Depreciación acumulada (812.794.842) (667.191.494) (532.139.297)
1.162.879.203 641.054.791 670.225.449
Relación Propiedad Planta y Equipo:

Maquinaria y Equipo 1.419.211.090 943.426.611 873.400.792
Depreciación Maq y Equipo (511.965.896) (411.825.891) (323.601.135)
Equipo de oficina 103.018.343 87.838.542 80.421.822
Depreciación Eq de Oficina (83.408.721) (77.968.181) (69.727.079)
Equipo de Computo y Comunicaciones 86.471.612 66.201.132 63.462.132
Depreciación Eq de Computo y Comunicac (61.902.391) (58.522.575) (56.952.228)
Flota y equipo de transporte 366.973.000 210.780.000 185.080.000
Depreciación Flota y Eq de Transporte (155.517.834) (118.874.847) (81.858.855)
1.162.879.203 641.054.791 670.225.449
Equipo de Eq. De computo y Flota y Equipo de

Maq y Equipo
oficina Comunicac Transporte
Saldo al 01/01/2015 549.799.657 10.694.743 6.509.904 103.221.145
Adiciones 70.025.819 7.416.720 2.739.000 25.700.000
Retiros - - -
Depreciación (88.224.756) (8.241.102) (1.570.347) (37.015.992)
Saldo al 31/12/2015 531.600.720 9.870.361 7.678.557 91.905.153
Adiciones 475.784.479 15.179.801 20.270.480 181.893.000
Retiros - (20.988.337)
Depreciación (100.140.005) (5.440.540) (3.379.816) (41.354.650)
Saldo al 31/12/2016 907.245.194 19.609.622 24.569.221 211.455.166
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 11.2 – PROPIEDADES DE INVERSIÓN
La propiedad de inversión corresponde a los terrenos o edificios o partes de ambos,

que se mantienen para: obtener rentas por operaciones de arrendamiento a
terceros, generar plusvalías por su venta o disposición en el curso ordinarios de las
operaciones, no se usan en la producción o suministro de bienes o servicios, ni para
fines administrativos y pueden medirse al valor razonable.
El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades de inversión:
NOTA 11.2
Propiedades de Inversión 2016 2015 01/01/2015
Terreno 390.289.600 390.289.600 390.289.600
Edificio 182.787.671 182.787.671 182.787.671
573.077.271 573.077.271 573.077.271
Corresponde a un inmueble ubicado en el municipio del Peñol-Antioquia, del cual

se espera la generación plusvalía vía valorización.
NOTA 12.1 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Comprende al saldo de anticipos por ejecutar. Son pagos realizados al corte de

diciembre de los cuales se espera recibir beneficios en la vigencia de 2017.
Otros Activos No Financieros 2016 2015 01/01/2015

Anticipos por Ejecutar 11.160.054 45.150.357 11.291.235
11.160.054 45.150.357 11.291.235
NOTA 12.2 – ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
El valor de este activo corresponde al impuesto calculado sobre las diferencias

temporarias del activo, se detallan a continuación:
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 12.2 2016 2015 01/01/2015

Activos por Impuesto Diferido
Impto Diferido por Provisiones por pagar 50.116.989 6.465.547 5.248.822
Total impuesto diferido activo 50.116.989 6.465.547 5.248.822
Cálculo Impuesto Diferido Activo 2016 2015 01/01/2015

Prov ision Serv Publico - Acueducto 2.227.017 1.351.249 1.091.736
Prov ision Serv Publico - Energia 25.627.268 17.004.417 13.901.508
Prov ision Serv Publico - Telefono 708.900 660.650 444.470
Prov ision I mpuesto I ndustria y Comercio 118.839.725 - -
TOTAL 147.402.910 19.016.316 15.437.714
Tarifa Rev ertible del I mpuesto 34% 50.116.989 6.465.547 5.248.823
NOTA 13 – PASIVOS FINANCIEROS
Comprende el valor de las obligaciones financieras contraídas por la empresa

mediante la obtención de recursos provenientes de establecimientos de crédito o
de otras instituciones financieras.
NOTA 13.1
Obligaciones Financieras C.P. 2016 2015 01/01/2015
Sobregiros Bancarios 41.401.094 250.784.807 169.348.391
Obligaciones financieras 76.843.551 966.419.952 10.000.000
Giros financiados 3.200.095.387 891.404.824 1.414.511.374
Obligaciones Financieras Forward 2.047.896.352 654.727.123 -
Tarjetas de credito por pagar 36.788.086 23.350.457 25.897.134
5.403.024.470 2.786.687.163 1.619.756.899
NOTA 13.2
Obligaciones Financieras L.P 2016 2015 01/01/2015
Obligaciones financieras 748.509.029 1.699.294.792 1.928.333.109
Las obligaciones financieras fueron utilizadas para capital de trabajo, los giros
financiados son utilizados para pago de importaciones y anticipos a proveedores
para nuevas importaciones. En el año 2016 se evidencia un crecimiento en las
obligaciones financieras, tal partida está directamente relacionada con el
crecimiento de la compañía.
Los giros financiados fueron reexpresados a diciembre 31 de 2016 a la TRM del cierre
de año.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Con respecto a los Forward, la compañía reexpresó cada obligación a la tasa

pactada en el contrato de Forward.
Es probable que se presenten diferencias entre las obligaciones financieras

registradas en la contabilidad de la Compañía FELJA y las obligaciones reportadas
en "CIFIN". El mayor valor que pueda evidenciarse en la “CIFIN” corresponde a
operaciones financieras de Factoring las cuales tienen el siguiente tratamiento:
El tratamiento contable que viene aplicando la compañía para las operaciones

de "FACTORING" consiste en dar de baja las facturas negociadas y endosadas a
favor de la entidad financiera; cuando Felja se cerciora de la aceptación de la
negociación (Entre: Felja- cliente y Cia de Factoring) y después de recaudar el
dinero de la entidad financiera procedemos a descargar de la cartera y de
contabilidad tales documentos y valores; en ese momento no reconocemos en
nuestra contabilidad ningún pasivo u obligación por pagar al intermediario
financiero puesto que al descontar de nuestra cartera a ese cliente y después de
haber endosado tales facturas cedemos el derecho cambiario sobre ese título
(factura de venta) y en consecuencia el deudor originario de la obligación solo
hará los respectivos pagos a favor de la CIA de Factoring. Adicional a lo anterior,
Felja S.A.S. tiene un alto grado de certeza que el cliente pagará tal y como
corresponde a la entidad financiera el valor adeudado.
En caso de presentarse alguna glosa o devolución sobre la venta de parte del
cliente a Felja, la empresa inmediatamente asume la obligación y paga los
recursos a la entidad financiera. De un 100% de las operaciones podemos indicar
que las ocasiones en que se ha presentado tal hecho no alcanza a superar el 2%
del total de las operaciones, la cual es una cifra que consideramos inmaterial.
Inclusive el porcentaje total de devolución de ventas sobre los ingresos ordinarios

es muy cercano al uno por ciento (1%).
Ingresos de actividades ordinarias 2016 2015

Venta Prendas de Vestir Nacional 40.139.312.568 14.316.034.233
Venta Prendas de Vestir Exterior 353.108.569 596.947.441
Total ingresos Brutos ordinarios 40.492.421.137 14.912.981.674
Devolución en Ventas 311.510.121 153.379.782

Porcentaje devolución/ ventas 0,77% 1,03%
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 14 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los proveedores y cuentas por pagar a 31 de diciembre se detallan a continuación:
Proveedores y Cuentas por Pagar 2016 2015 01/01/2015

Proveedores 1.758.401.360 717.363.058 604.400.616
Honorarios por pagar 1.960.000 1.422.500 2.400.000
Otros costos y gastos por pagar 5.070.341 - 47.224
Retención en la fuente-renta y Cree 111.563.000 41.144.000 28.929.000
Impuesto a las ventas Retenido 4.614.000 1.555.000 1.182.000
Retenciones y aportes de nómina 1.611.878 47.025.097 44.325.390
Otras cuentas por pagar - - 365.227
1.883.220.579 808.509.655 681.649.457
Los siguientes son algunos de nuestros proveedores en el mercado nacional:
PROVEEDORES NACIONALES:
ALLTEX S.A.S
ARTEXTIL S.A.
CACHARRERIA BOMBAY S.A
CARTON DE COLOMBIA S.A.
CIMEX S.A.
COATS CADENA ANDINA S.A.
GRUCOL GL SAS
HARMEX S.A.
MAICOSER JC SAS
MARQUILLAS S.A
MICRODENIER S.A.
MINTEX S.A.S
PANALPINA S.A
PUNTADAS Y TEXTILES S.A.S
SURAMERICANA DE MARQUILLAS S.A
TEÑIMOS S.A.
Las cuentas a proveedores y cuentas por pagar presentan un saldo de $ 1883

millones, muy superior al monto presentado en el año 2015. Lo anterior, se presenta
principalmente en la partida de proveedores que aumentaron en más de 1000
millones de pesos, lo anterior en razón al crecimiento en ventas de la compañía en
dicho período.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 14.2 – PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Normativa Fiscal aplicable
Las rentas fiscales se gravan en Colombia a la tarifa del 25% a título de impuesto de
renta, exceptuando los contribuyentes que por expresa disposición manejen tarifas
especiales. También se maneja una tarifa del 10% las rentas provenientes de
ganancia ocasional.
Al impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, le es aplicable una tarifa del 9%
de conformidad con la Ley 1739 de diciembre de 2014. Además, durante los años
2015, 2016, 2017 y 2018, la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 establece una
sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, la cual es
responsabilidad de los sujetos pasivos de este tributo a las tarifas de 5%, 6%, 8% y 9%
por año, respectivamente, sobre una base gravable superior a $ 800 millones.
Este impuesto fue derogado a partir del 31 de diciembre de 2016 por la Ley 1819.
Sin embargo la tarifa que se traía en este impuesto se acumulará al impuesto a la
Renta la cual pasará del 25% al 34%.
Impuestos, gravámenes y tasas por pagar
El saldo por pagar por impuestos corrientes a 31 de diciembre comprendía:
NOTA 14.2
Pasivos por impuestos Corrientes 2016 2015 01/01/2015
Impuesto de renta y complementarios - - -
Impuesto sobre la renta para la equidad 65.515.000 - -
Impuesto sobre las ventas 103.242.000 11.471.000 121.806.000
168.757.000 11.471.000 121.806.000
IMPUESTO DE RENTA- CREE- E IMPUESTO DIFERIDO

La tasa efectiva de impuestos difiere de la tasa teórica por el efecto que se
produce al aplicar las normas tributarias, en las cuales debemos considerar los
ingresos no gravados y/o los costos y gastos no deducibles. Lo anterior en
consideración a algunas deducciones restringidas como es el caso del gravamen
al movimiento financiero que solo es deducible en Colombia el 50%, la no
deducibilidad de impuestos, provisiones, costos y gastos de ejercicios anteriores,
multas, sanciones, entre otros. Todos estos tratamientos especiales, hacen que la
tasa efectiva de tributación difiera con respecto a la tarifa teórica del impuesto.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

2016 2015
Ingresos de actividades ordinarias 40.454.553.147 14.896.002.046
Costos de venta y producción (35.318.715.036) (12.435.778.854)
Utilidad bruta 5.135.838.111 2.460.223.192
Otros ingresos 49.359.276 25.690.593
Gastos de administración y Ventas (2.271.227.963) (1.515.852.594)
Otros gastos (3.318.315) (289.471)
Ingresos financieros 262.150.845 127.689.188
Gastos financieros (1.208.176.187) (685.809.429)
Otras ganancias o pérdidas - -
Utilidad antes de impuestos 1.964.625.766 411.651.480
Impuesto de renta y cree
Impuesto Corriente (816.104.000) (159.085.000)
Impuesto Diferido 43.200.312 765.595
Total impuesto de renta y cree (772.903.688) (158.319.405)
UTILIDAD NETA 1.191.722.078 253.332.075
Tasa Efectiva de Tributacion Antes de Impuestos 42% 39%

Tasa Nominal de Tributacion Antes de Impuestos 34% 34%
Gasto por Impuestos Corrientes

2016 2015
Gasto Impuesto de renta y complementarios 540.065.000 116.974.000
Gasto Impuesto sobre la renta para la equidad 194.423.000 42.111.000
Gasto Impuesto a la equidad/Sobretasa 81.616.000 -
816.104.000 159.085.000
Gasto por Impuestos Diferidos Db y Cr

2016 2015
Gasto Impuesto Diferido (Db) 451.130 451.130
Gasto Impuesto Diferido (Cr) (43.651.442) (1.216.725)
(43.200.312) (765.595)
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 14.3 – PROVISIONES POR PAGAR

Las provisiones corresponden a obligaciones por pagar, las cuales para efectos
fiscales no son reconocidas por la autoridad fiscal como pasivo y mucho menos
como partidas deducibles del impuesto de Renta en el año de la vigencia. Estos
gastos serán deducibles en la próxima vigencia salvo que se revierta tal gasto y se
consolide como tal. En términos contables esta partida es reconocida a plenitud
en el estado de resultados y en el respectivo Estado de Situación Financiera.
Provisiones por Pagar 2016 2015 01/01/2015

Provisiones por Pagar- Serv Publ- Acueducto 2.227.017 1.351.249 1.091.736
Provisiones por Pagar- Serv Publ- Energía 25.627.268 17.004.417 13.901.508
Provisiones por Pagar- Serv Publ- Teléfono 708.900 660.650 444.470
Provisión Impuesto Industria y Comercio 118.839.725 - -
147.402.910 19.016.316 15.437.714
Este grupo de partidas generan contablemente un impuesto diferido activo.
NOTA 15 – PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Corresponde a los pasivos causados en razón del trabajo de los empleados, allí se
reconocen los salarios por pagar y los gastos inherentes y a favor de los empleados.
El saldo de esa partida al corte de presentación corresponde al valor a pagar por
concepto de salario y prestaciones sociales como: Cesantías, Intereses y
Vacaciones consolidadas por pagar.
Beneficios a Empleados 2016 2015 01/01/2015

Salarios por pagar 279.383 - -
Cesantías consolidadas 53.875.470 35.120.889 32.388.168
Intereses sobre cesantías consolidados 5.096.395 3.928.890 3.264.154
Prima por pagar - - 2.744.000
Vacaciones consolidadas 108.209.371 65.625.716 38.605.009
167.460.619 104.675.495 77.001.331
NOTA 16 – PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
El impuesto diferido se halló mediante el método del pasivo y haciendo uso de la

tasa de impuestos a las cuales se espera revertir las diferencias así:
Impuesto de renta y complementarios al 25%, impuesto de renta a la equidad CREE
al 9% e impuesto por ganancia ocasional al 10%.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

El detalle del saldo del impuesto de renta diferido activo y pasivo es el siguiente:
Pasivos por impuestos diferidos 2016 2015 01/01/2015
Pasivos por impuestos diferidos

Impto Diferido (cr) Terrenos 38.368.960 38.368.960 38.368.960
Impto Diferido (cr) Edificaciones 15.625.067 15.625.067 15.625.067
Impto Diferido (cr) Depreciaciones 3.686.088 3.234.958 2.783.828
Total impuesto diferido pasivo 57.680.115 57.228.985 56.777.855
2016 2015 01/01/2015

Saldo inicial del Diferido Pasivo 57.228.985 56.777.855 56.777.855
Gasto por impuestos diferidos reconocidos en el resultado
del período 451.130 451.130 0
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de
otro resultado integral - -
Saldo final del pasivo neto 57.680.115 57.228.985 56.777.855
Calculo Impuesto Diferido del Pasivo:
2015 2015
NIIF FISCAL
Prop planta y equipo y Prop de Inversión
Terrenos 390289600 6600000
Construcciones y edificaciones 190975400 26537000
-Deprec. Construcciones y edificaciones (8.187.729) (9.514.581)
TOTAL: 573.077.271 23.622.419
DIFERENCIA: 549.454.852
549.454.852
-9.514.581 -3.234.958 Depreciación
-383.689.600 -38.368.960 Terreno
-156.250.671 -15.625.067 Edificaciones
- (57.228.985) TOTAL IMPTO DIFEREIDO CR
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

2016 2016
NIIF FISCAL
Prop planta y equipo y Prop de Inversión
Terrenos 390.289.600 6.600.000
Construcciones y edificaciones 190.975.400 26.537.000
-Deprec. Construcciones y edificaciones (8.187.729) (10.841.433)
TOTAL: 573.077.271 22.295.567
DIFERENCIA: 550.781.704
IMPUESTO
Diferencia 550.781.704
Recuperación depreciación al 34% (10.841.433) (3.686.087) Depreciación
Mayor valor- Ganancia Ocasional 10% (383.689.600) (38.368.960) Terreno
Mayor valor- Ganancia Ocasional 10% (156.250.671) (15.625.067) Edificaciones
- (57.680.114) TOTAL IMPTO DIFEREIDO CR
Gasto por Impuestos Corrientes

2016 2015
Gasto Impuesto de renta y complementarios 540.065.000 116.974.000
Gasto Impuesto sobre la renta para la equidad 194.423.000 42.111.000
Gasto Impuesto a la equidad/Sobretasa 81.616.000 -
816.104.000 159.085.000
Gasto por Impuestos Diferidos Db y Cr

2016 2015
Gasto Impuesto Diferido (Db) 451.130 451.130
Gasto Impuesto Diferido (Cr) (43.651.442) (1.216.725)
(43.200.312) (765.595)
NOTA 17– PATRIMONIO
17.1 Capital suscrito y pagado
Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores aumentos que los
accionistas ponen a disposición de la empresa mediante acciones, de acuerdo
con documentos legales de constitución o reforma.
Al 31 de diciembre de 2015, el capital autorizado es de $ 500 millones representado

en 500.000 acciones de un valor nominal de $1000 por acción. El capital suscrito y
pagado es de $455 millones representado en 455.000 acciones de un valor nominal
de $1.000 por acción.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Al 31 de diciembre de 2016, el capital autorizado es de $ 5.000 millones

representado en 5.000.000 de acciones de un valor nominal de $1000 por acción.
El capital suscrito y pagado es de $1.155 millones representado en 1.155.000
acciones de un valor nominal de $1.000 por acción.
El mayor valor del capital suscrito y pagado en el año 2016 corresponde a una
capitalización efectuada en el mismo año por valor de $ 700 millones de pesos.
Esta capitalización proviene del traslado de las utilidades retenidas de años
anteriores contra la cuenta de capital.
17.1 Superávit de capital
Registra el valor de la prima en colocación de acciones, representada por el mayor

importe pagado por el accionista sobre el valor nominal de la acción.
Superávit de Capital 2016 2015 01/01/2015

Prima en colocación de Acciones 984.000.000 984.000.000 984.000.000
Total reservas 984.000.000 984.000.000 984.000.000
17.2 Reservas
Comprenden los valores que por mandato expreso del máximo órgano social, se
han apropiado de las utilidades líquidas de ejercicios anteriores obtenidas, por la
empresa, con el objetivo de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines
específicos.
De las cuentas que conforman el patrimonio, las reservas a 31 de diciembre

estaban constituidas por:
Reservas 2016 2015 01/01/2015

Reserva legal 144.701.035 120.385.973 90.266.973
Reservas Ocasionales - - -
Total reservas 144.701.035 120.385.973 90.266.973
Reserva legal: De acuerdo con la ley comercial colombiana, 10% de la ganancia

neta de cada año debe apropiarse como reserva legal, hasta que el saldo de esta
sea equivalente por lo menos a 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible
antes de la liquidación de la Compañía, pero debe utilizarse para absorber
pérdidas. El exceso sobre el mínimo requerido por ley es de libre disposición por
parte de la Asamblea de Accionistas. Las sociedades por acciones simplificadas
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

no están obligadas a constituir este tipo de reservas salvo que así lo disponga la
asamblea de accionistas, ya sea en asamblea o por exigencia de los estatutos.
17.3 Ganancias acumuladas
Comprende el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores, por

utilidades acumuladas que están a disposición del máximo órgano social o por
pérdidas acumuladas no enjugadas. Así mismo, registra el valor de los ajustes por
efectos de la adopción por primera vez de la NIIF para PYMES.
El detalle de las ganancias acumuladas es el siguiente:
Ganancias Acumuladas 2016 2015 01/01/2015

Resultados de ejercicios anteriores 915.276.734 1.393.234.721 447.612.789
Efecto de la conversión a NIIF para PYMES 554.892.372 554.892.372 554.892.372
Total ganancias acumuladas 1.470.169.106 1.948.127.093 1.002.505.162
Los resultados de ejercicios anteriores comprenden las utilidades obtenidas por la

entidad desde su constitución hasta el 31 de diciembre del año 2016. De este valor
se restaron en su momento las respectivas apropiaciones para reservas y los
repartos que hubiesen podido decretarse.
Efecto de la conversión al nuevo marco normativo
De acuerdo a la nueva normativa, todos los ajustes que surjan de las diferencias
entre políticas contables conforme a los PCGA anteriores y aquellas establecidas
bajo el nuevo marco, aplicadas al Estado de Situación Financiera de Apertura,
deben ser reconocidas directamente en las ganancias acumuladas (o si fuera
apropiado en otra categoría del patrimonio).
Para la empresa el total de dichos ajustes incluye entre otros, el reconocimiento de

una valorización en terrenos y edificaciones sobre una propiedad de inversión
reconocida como tal al momento de la convergencia al nuevo marco normativo:
de igual forma se reconoció un pasivo por impuesto diferido pasivo el cual está
relacionado con la diferencia entre el valor contable y fiscal de la propiedad de
inversión, que de venderla en el corto plazo se estaría consolidando una utilidad
por dicha venta y en consecuencia seria gravada con el impuesto a la Renta o el
impuesto a la ganancia ocasional. De la misma forma se reclasificó dentro del
patrimonio la cuenta de revalorización del patrimonio y se llevó en el ESFA contra
ganancias retenidas. También se reconoció un impuesto temporario activo por
concepto de diferencias en provisiones contables y no fiscales, las cuales se
revierten en el siguiente año a la tarifa del 34%.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

De acuerdo a lo anterior, es conveniente que se tenga en cuenta que el saldo de

ganancias acumuladas generado por la aplicación por primera vez del nuevo
marco contable, que permanezca al final del período de transición y que genera
el ajuste en los libros oficiales, no será susceptible de ser distribuido como dividendo
a los accionistas o socios durante el período de aplicación de este nuevo marco o
en otros períodos, lo anterior mientras no se haga efectiva la entrada de fondos
correspondiente, dado que no surge de la actividad normal del periodo sino de
ajustes producto del cambio de las bases de reconocimiento y medición, que sólo
ocurre por aplicar el nuevo marco de principios. Los orígenes de dicho ajuste,
pueden ser diversos por lo que será responsabilidad de cada entidad establecer
los impactos que estos generan al determinar la razonabilidad de los últimos
estados financieros elaborados sobre la base local y al emitir su certificación o
dictamen.
El detalle de la cuenta que refleja el efecto de la conversión al nuevo marco

técnico normativo es el siguiente:
Anexo Efecto de la conversión a NIIF para PYMES: ESFA

Valor
Reclasificación del superávit por valorización de propiedad planta y equipo 548.128.000
Reclasificación de la revalorización del patrimonio 66.382.405
Reconocimiento de activos por impuesto diferido 5.248.822
Reconocimiento de pasivos por impuesto diferido- Terreno (38.368.960)
Reconocimiento de pasivos por impuesto diferido- Edificaciones (15.625.067)
Reconocimiento de pasivos por impuesto diferido- Depreciación (2.783.828)
Ajuste por eliminación de cargos diferidos Activo (8.089.000)
Total efecto de la conversión a NIIF para PYMES 554.892.372
17.4 Resultado del ejercicio
Comprende el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por la empresa al cierre

de cada ejercicio.
Resultado del ejercicio 2016 2015

Ingresos 40.766.063.268 15.049.381.828
Costos (35.318.715.036) (12.435.778.854)
Gastos (4.255.626.153) (2.360.270.899)
Utilidad Neta 1.191.722.078 253.332.075
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 18 – INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre comprendían:
NOTA 18
Ingresos de actividades ordinarias 2016 2015
Venta Prendas de Vestir Nacional 40.139.312.568 14.316.034.233
Venta Prendas de Vestir Exterior 353.108.569 596.947.441
Devolución en Ventas (37.867.990) (16.979.628)
- -
Total ingresos ordinarios 40.454.553.147 14.896.002.046
El siguiente es el comportamiento de las ventas de la sociedad FELJA S.A.S.

durante los últimos seis años:
Ventas año 2011: $ 9.129 millones

Ventas en millones de pesos

45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
-
Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

El crecimiento en los ingresos por actividades ordinarias en el año 2016 corresponde

a la apertura de nuevos canales de venta y a nuevos y mejores negocios con
clientes como: Didetexco, Leonisa, Marketing, Votre Pasión entre otros. Además
los altos niveles de la TRM (Dólar) para nuestro caso ha hecho que algunos de
nuestros clientes se desincentiven a continuar importando y prefieran la
producción nacional tanto por precio como por calidad.
Obviamente la capacidad instalada de la compañía no es suficiente para atender
tan alta demanda; la CIA implementó diversas estrategias en el año 2016 para
sostener ese nivel de ventas y cumplir a nuestros clientes con las unidades
requeridas, por lo anterior tercerizó algunos de sus procesos, obviamente con el
debido cuidado para conservar la calidad en el producto que nos ha diferenciado
en el mercado.
En los años 2016 y 2015 la compañía FELJA SAS realizó exportaciones a países como:
Costa Rica y Perú.
Entre nuestros principales clientes nacionales tenemos:
DIDETEXCO S.A
C.I LEONISA S.A
COMPAÑIA DE COSMETICOS VOTRE
FIBRANDINA SAS
MICRODENIER S.A.
MARKETING PERSONAL S.A
C I INTEGRATED APPAREL SOLUTIO
ALLTEX S.A.S
NOTA 19 – COSTOS DE VENTA
El costo de ventas aumenta 3.8 puntos porcentuales sobre las ventas con relación
al año 2016 - 2015, lo anterior teniendo en cuenta reajuste en los precios de venta
por volúmenes de producción y a la tercerización de algunos procesos que por
obvias razones se manejan tarifas mucho más altas.
Costos de venta y producción 2016 2015

Costo de venta y producción (35.318.715.036) (12.435.778.854)
Total costos de venta (35.318.715.036) (12.435.778.854)
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Costos de venta y producción:

Materia prima consumida 11.594.467.654 3.487.401.477
Mano de obra directa 4.859.119.138 2.996.701.993
Costos de producción - Insumos. 5.624.359.146 1.334.970.636
Costos de Revisión y Pulida 556.167.472 336.005.626
Otros costos de Servicios terceros en producción 660.299 1.660.895
Costos de estampación - Insumos 101.648.832 70.866.854
Arrendamiento de Construcciones y Edificaciones 313.023.120 357.386.000
Arrendamiento de Maquinaria y Vehículo 216.842.000 4.428.982
Seguro de Transporte 2.423.320 2.186.666
Otras pólizas de seguros 10.147.866 -
Servicios de terceros- Confeccionistas 11.212.449.312 3.299.358.049
Serv. Publico -Acueducto y alcantarillado 20.173.899 13.956.169
Serv. Publico - Energía 265.898.901 144.461.799
Serv. Publico - Gas 1.440.453 -
Serv. de transporte, Flete y acarreos 88.017.603 24.687.860
Mtto de Construcciones y Edificaciones 77.957.566 102.325.937
Mtto de Maquinaria y Equipo 211.346.337 120.127.764
Mtto Equipo de Oficina 5.453.363 136.000
Mtto Flota y Eq. de transporte 15.624.100 6.233.895
Depreciación de Maquinaria y Equipo 100.140.005 89.710.152
Depreciación Flota y equipo de Transporte 41.354.650 37.015.992
Amortizaciones 0,00 6.156.107
35.318.715.036 12.435.778.853
NOTA 20 – OTROS INGRESOS
Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las

mencionadas en la Nota de los ingresos por actividades ordinarias e incluye entre
otros: Utilidad en venta de vehículo, indemnizaciones por reclamación de
incapacidades y otros ingresos diversos.
Otros ingresos 2016 2015

Utilidad en Venta de Prop. Planta y equipo 17.111.663 -
Reintegro de costos y gastos - 3.831.254
Indemnizaciones por incapacidades 32.230.168 21.411.440
Diversos 17.445 447.900
Total otros ingresos 49.359.276 25.690.593
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 21 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del

objeto social principal de la empresa y registra, sobre la base de causación, las
sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados
con la gestión administrativa encaminadas a la dirección, planeación,
organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad
operativa de la empresa incluyendo básicamente las incurridas en las áreas
ejecutiva, financiera, legal y administrativa.
Gastos de administración y Ventas 2016 2015

Gastos de personal 1.258.794.703 812.386.998
Honorarios 49.876.000 43.053.500
Impuestos 345.683.987 161.392.777
Arrendamientos 47.168.479 43.646.187
Seguros 2.940.122 212.594
Servicios 66.718.193 75.524.254
Gastos legales 7.572.524 3.832.630
Mantenimiento y reparaciones 131.812.356 119.001.289
Gastos de Viaje 80.655.228 31.424.574
Depreciaciones 8.820.356 8.326.053
Amortizaciones 56.290.842 36.629.139
Diversos 214.895.174 180.422.598
Total gastos de administración 2.271.227.963 1.515.852.594
En la partida de gastos diversos tenemos: Útiles de papelería, elementos de aseo

y cafetería, taxis y buses, combustible, parqueaderos, gastos de representación,
ayudas y colaboraciones, entre otros.
NOTA 23 – OTROS GASTOS
Los otros gastos al 31 de diciembre comprendían:
Otros gastos 2016 2015

Impuestos asumidos 3.318.315 289.471
Diversos - -
Total otros gastos 3.318.315 289.471
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 24 – INGRESOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre comprendían:
Ingresos financieros 2016 2015

Intereses y rendimientos financieros 73.141 274.667
Ingreso por diferencia en tipo de cambio 127.073.389 73.600.977
Descuentos comercial condicionado 135.004.314 53.813.544
Total ingresos financieros 262.150.845 127.689.188
NOTA 25 – GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros al 31 de diciembre comprendían:
Gastos financieros 2016 2015

Gastos bancarios 5.212.304 6.827.258
Comisiones financieras 11.935.284 8.936.718
Intereses financieros 1.025.874.234 484.426.392
Diferencia en tipo de cambio 155.730.948 175.775.799
Descuentos comerciales 9.423.417 9.843.262
Total gastos financieros 1.208.176.187 685.809.429
NOTA 26 – ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
La empresa gestiona su capital para asegurar que estará en capacidad de

continuar como negocio en marcha, mientras que maximiza el rendimiento a sus
accionistas a través de la optimización de la estructura de capital.
Como fuentes potenciales de riesgo se tienen identificadas las siguientes:
 Relaciones comerciales y legales: entre la sociedad y otras personas jurídicas

o naturales, como lo son: clientes, proveedores, contratistas, etc.
 Circunstancias del entorno: externas a la sociedad como por ejemplo:
cambios legislativos, cambios del sector, etc.
 Comportamiento humano: acciones malintencionadas de parte del
personal vinculada a la sociedad o ajeno a ella. (Errores, disturbios, huelgas,
sabotaje, asonada, terrorismo, fraude, etc.)
 Acciones u omisiones de las directivas: supervisión deficiente, no asignación
de recursos, baja capacitación y falta de planeación.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Riesgos de la empresa
26.1 Riesgo de mercado
El riesgo de mercado, es el riesgo de que baje la demanda interna y externa del

producto producido por la compañía.
La exposición de la sociedad al riesgo de tasas de interés muy altas principalmente

con las obligaciones financieras.
En la actualidad el riesgo a la tasa de cambio es importante debido a que la

empresa realiza directamente operaciones en moneda extranjera, el efecto se
percibe a través de las negociaciones con clientes y proveedores
26.2 Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo de que una contraparte no cumpla sus obligaciones

asumidas en un instrumento financiero o un contrato comercial, y que esto origine
una pérdida financiera. La empresa no se encuentra expuesta al riesgo de crédito
por sus actividades operativas. La entidad tiene actividades financieras, incluidos
los depósitos en bancos e instituciones financieras y otros instrumentos financieros.
El efectivo de la empresa se encuentra en instituciones financieras de alta calidad.
26.3 Riesgo de liquidez
La empresa mantiene una política de liquidez en concordancia con el flujo de

capital de trabajo, ejecutando los compromisos de pago que se requieren en
normal desarrollo de las operaciones.
La empresa está en capacidad de financiar sus requerimientos de liquidez y

recursos de capital a través de diversas fuentes, incluyendo:
 Efectivo generado de las operaciones.

 Líneas de crédito a corto y largo plazo.
 Emisión de acciones.
NOTA 27 – INFORMACIÓN A REVELAR CON PARTES RELACIONADAS
Durante los años 2016 y 2015 no se presentaron transacciones financieras

significativas con partes relacionadas.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTA 28 – APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FIANCIEROS
Los estados financieros han sido autorizados para su divulgación por el

Representante Legal y las Directivas de conformidad con la reunión llevada a cabo
el 28 de febrero de 2017. Estos estados financieros van a ser puestos a
consideración de la Asamblea General de Accionistas, quien los puede aprobar o
improbar.
NOTA 29 – HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA
No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros

y hasta la fecha de su aprobación que puedan afectar significativamente la
situación financiera de la empresa reflejada en los estados financieros con corte al
31 de diciembre de 2016.
NOTA 30 – TRANSICIÓN A LA NIIF PARA PYMES
Estos estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre de 2016

constituyen los primeros estados financieros de la entidad que cumplen con la NIIF
para las PYMES.
La fecha de transición del grupo a la NIIF para las PYMES es el 1 de enero de 2015.
Sus últimos estados financieros elaborados de acuerdo con los PCGA
correspondieron al año finalizado el 31 de diciembre de 2015.
La transición a la NIIF para las PYMES ha derivado en cambios en las políticas

contables de la entidad comparadas con aquellas utilizadas al aplicar los PCGA.
Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen las diferencias
entre el patrimonio y los resultados presentados conforme a los PCGA y los importes
presentados recientemente de acuerdo con la NIIF para las PYMES para el periodo
sobre el que se informa finalizado al 31 de diciembre de 2015 (es decir, información
comparativa), y también describen el patrimonio presentado en el estado de
situación financiera de apertura (es decir, al 1 de enero de 2015). Asimismo, detalla
todos los cambios requeridos en las políticas contables realizados al adoptar por
primera vez la NIIF para las PYMES.
30.1 Principio fundamental
El principio fundamental de la NIIF para las PYMES establece que la adopción de

esta NIIF debe ser realizada en forma integral y aplicada de manera retroactiva en
su totalidad (considerando los hechos económicos de la entidad) a los primeros
estados financieros que una entidad va a presentar conforme a estos estándares.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Una aplicación retroactiva, se refiere a que la adopción de la NIIF para PYMES

debe ser realizada de tal manera que los primeros estados financieros se preparen
como si la entidad siempre hubiese aplicado estos estándares.
30.2 Reconocimiento en el ESFA
En el estado de situación financiera de apertura se deben reconocer o incorporar

las partidas que cumplan con la definición de Activo, Pasivo y Patrimonio.
Activo: Recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos

pasados del cual la entidad espera obtener beneficios económicos futuros.
Pasivo: Obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados al

vencimiento de la cual, y para cancelarla la entidad espera desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos.
Patrimonio: Parte residual de los activos deducidos los pasivos.
Así las cosas, debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla con la
definición de elemento de los estados financieros, siempre que:
 Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la

partida llegue a la entidad o salga de ésta, y
 Que el elemento contenga un costo o valor que pueda ser medido con
fiabilidad.
De igual forma en el estado de situación financiera de apertura se deben medir

todos los activos y pasivos reconocidos conforme a la NIIF para PYMES, utilizando
las bases de medición requeridas en ella.
30.3 Exenciones
A continuación, se presentan las principales exenciones opcionales contenidas en

la sección 23 de la NIIF para PYMES para su proceso de transición:
Costo atribuido de las propiedades, planta y equipos y propiedades de inversión:

Se decidió medir sus elementos de propiedad, planta y equipo en el estado de
situación financiera de apertura utilizando como costo atribuido el valor de los
avalúos con los que contaba la compañía. Los elementos de activos que fueron
valorados con esta metodología fueron: los terrenos, las construcciones y/o
edificaciones.
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Los otros elementos de activos fijos tales como: Maquinaria, Equipo de Oficina,
Flota y equipo de transporte, y equipo de computación y comunicación se
reconocieron al costo original menos depreciación acumulada bajo normas
locales ya que no se considera significativo el valor de estos activos.
30.4 Uso de estimaciones
Los estimados contables realizados por la empresa al 1 de enero y al 31 de

diciembre de 2015, reflejan las condiciones existentes en la fecha de transición y
período comparativo, y son coherentes con las estimaciones realizadas para la
misma fecha según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
(PCGA) en Colombia, (expresados también como COLGAAP), después de realizar
los ajustes necesarios para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables.
Las partidas que difieren significativamente son:
 Valor razonable de las propiedades de inversión.
30.5 Conciliaciones
Las siguientes conciliaciones proveen una cuantificación de los efectos de la

transición a la NIIF para PYMES durante los años 2016 - 2015 y el ESFA:
Conciliación de: Activos, Pasivo, Patrimonio y Resultados:
Conciliación de Activos
Año 2016 Año 2015 01/01/2015
Activos totales según principios contables colombianos 13.468.876.249 9.356.910.149 7.489.188.609

Más:
Ajuste de propiedades planta y equipo - -
Reconocimiento del activo por impuesto diferido 50.116.989 6.465.547 5.248.822
Mayor Valor depreciación Fiscal- Edificaciones 2.653.704 1.326.852 -
Menos:
Reclasifica anticipos a impuestos por pagar - (116.974.000) (152.620.000)
Eliminar Impuesto Diferido Activo Diferencia Temporal (8.089.000)
Valorización inversiones al costo COLGAAP - - -
Valorización propiedad planta y equipo COLGAAP - - -
Mayor gasto depreciación NIIF - - -
Total Activos NIIF para PYMES 13.521.646.942 9.247.728.548 7.333.728.431
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Conciliación de Pasivos
Año 2016 Año 2015 01/01/2015
Pasivos totales según principios contables colombianos 8.518.374.607 5.546.628.422 4.596.604.510
Más:
Impueso diferido NIIF - Pasivo 57.680.115 57.228.985 56.777.855
Menos:
Reclasifica anticipos a impuestos por pagar - (116.974.000) (152.620.000)
Total Pasivos NIIF para PYMES 8.576.054.722 5.486.883.407 4.500.762.365
Conciliación del Patrimonio

Año 2016 Año 2015 01/01/2015
Patrimonio según principios contables colombianos 4.950.501.641 3.810.281.727 2.892.584.099
Más:
Ajuste de propiedades planta y equipo - - -
Reconocimiento del activo por impuesto diferido 50.116.989 6.465.547 5.248.822
Mayor Valor depreciación Fiscal- Edificaciones 2.653.704 1.326.852 -
Menos:
Mayor gasto depreciación NIIF - - -
Revers Impuesto Diferido Activo Diferencia Temporal - - (8.089.000)
Valorizacion inversiones al costo COLGAAP - - -
Valorización propiedad planta y equipo COLGAAP - - -
Impueso diferido NIIF - Pasivo (57.680.115) (57.228.985) (56.777.855)
Total Patrimonio NIIF para PYMES 4.945.592.219 3.760.845.141 2.832.966.066
Conciliación del Resultado Integral

Año 2016 Año 2015
Resultados según principios contables colombianos 1.147.194.914,18 243.150.628
Más:
Menor gasto de personal - -
Menor gasto Depreciaciones 1.326.852 1.326.852
Menor gasto de mantenimientos - -
Revers Impuesto Diferido Activo Diferencia Temporal 8.089.000
Impuesto diferido NIIF Activo para PYMES 43.200.312 765.595
Menos:
Mayor gasto por depreciación NIIF - -
Impuesto diferido NIIF Pasivo para PYMES
Gasto deterioro inversiones medidas al costo - -
Total resultados NIIF para PYMES 1.191.722.078 253.332.075
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

30.6 Detalle de ajustes por conversión en el ESFA:
Cambios en la estructura financiera
Elementos PCGA locales % Part. NIIF % Part. Variación % Variac.

Activo corriente 6.208.695.286 82,90% 6.073.885.654 82,82% -134.809.632 -2,17%
Activo no corriente 1.280.493.323 17,10% 1.259.842.777 17,18% -20.650.546 -1,61%
Total activo 7.489.188.609 100,00% 7.333.728.431 100,00% -155.460.178 -2,08%
Pasivo corriente 2.668.271.401 58,05% 2.515.651.401 55,89% -152.620.000 -5,72%
Pasivo no corriente 1.928.333.109 41,95% 1.985.110.964 44,11% 56.777.855 0,00%
Total pasivo 4.596.604.510 61,38% 4.500.762.365 61,37% -95.842.145 -2,09%
Patrimonio 2.892.584.099 38,62% 2.832.966.066 38,63% -59.618.033 -2,06%
Total Pasivo y Patrimonio 7.489.188.609 100,00% 7.333.728.431 100,00% -155.460.178 -2,08%
IMPACTOS EN LOS ACTIVOS
Elementos PCGA locales % Part. NIIF % Part.

Disponible y equivalentes de efectivo 50.826.305 0,68% 54.826.305 0,75%
Cuentas comerciales por cobrar y otros deudores 2.601.946.565 34,74% 1.638.118.265 22,34%
Anticipo de impuestos y contribuciones 591.872.216 7,90% 591.872.216 8,07%
Inventarios 2.960.050.200 39,52% 3.759.967.265 51,27%
Inversiones 4.000.000 0,05% 29.101.603 0,40%
ACTIVO CORRIENTE 6.208.695.286 82,90% 6.073.885.654 82,82%
Instrumentos Financieros en Inversiones 0 0,00% 0 0,00%
Propiedades planta y equipo 695.174.720 9,28% 670.225.449 9,14%
Propiedades de Inversión 0 0,00% 573.077.271 7,81%
Gastos Pagados por Anticipado 29.101.603 0,39% 0 0,00%
Anticipo por Ejecutar 0 0,00% 11.291.235 0,15%
Activos por Impuestos Diferidos 8.089.000 0,11% 5.248.822 0,07%
Activos Intangibles-Marcas 0 0,00% 0 0,00%
Valorizaciones de Prop-Planta y Equipo 548.128.000 7,32% 0 0,00%
ACTIVO NO CORRIENTE 1.280.493.323 17,10% 1.259.842.777 17,18%
TOTAL ACTIVO 7.489.188.609 100,00% 7.333.728.431 100,00%
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

IMPACTOS EN LOS PASIVOS Y EL PATRIMONIO
Elementos PCGA locales % Part. NIIF % Part.

Obligaciones Financieras 1.593.859.766 21,28% 1.619.756.900 22,09%
Proveedores nacionales 604.400.616 8,07% 604.400.616 8,24%
Costos y gastos por pagar 2.447.224 0,03% 2.447.224 0,03%
Dividendos Por Pagar 0 0,00% 0 0,00%
Retención en la fuente e Ica 30.111.000 0,40% 30.111.000 0,41%
Retenciones y aportes de Nomina 44.325.390 0,59% 44.325.390 0,60%
Otros Acreedores 26.262.361 0,35% 365.227 0,00%
Impuestos gravamenes y tasas 274.426.000 3,66% 121.806.000 1,66%
Beneficios Empleados 77.001.331 1,03% 77.001.331 1,05%
Provisiones Costos y Gastos por Pagar 15.437.714 0,21% 15.437.714 0,21%
PASIVO CORRIENTE 2.668.271.401 35,63% 2.515.651.401 34,30%
Obligaciones Financieras L.P. 1.928.333.109 1.928.333.109 26,29%
Pasivos por impuestos diferidos 0 0,00% 56.777.855 0,77%
PASIVO NO CORRIENTE 1.928.333.109 25,75% 1.985.110.964 27,07%
TOTAL PASIVO 4.596.604.510 61,38% 4.500.762.365 61,37%
Capital Suscripo y Pagado 455.000.000 6,08% 455.000.000 6,20%
Prima en Colocación de Acciones 984.000.000 13,14% 984.000.000 13,42%
Reservas 90.266.973 1,21% 90.266.973 1,23%
Revalorización del patrimonio 66.382.405 0,89% 0 0,00%
Resultados de ejercicios anteriores 748.806.721 10,00% 1.303.699.093 17,78%
Superávit por valorización 548.128.000 7,32% 0 0,00%
TOTAL PATRIMONIO 2.892.584.099 38,62% 2.832.966.066 38,63%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7.489.188.609 100,00% 7.333.728.431 100,00%
NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915


Notas NIIF-FELJA-2016 PDF

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Notas NIIF-FELJA-2016 PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Estados Financieros –FELJA S.A.S.

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

1. Informe del revisor fiscal

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Informe sobre los estados financieros

He auditado los estados financieros adjuntos de la Compañía Felja S.A.S.,

Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los

Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona

Opinión sin salvedades

En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que durante los años 2016 y 2015, la Compañía ha

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida

Opinión sobre control interno y el cumplimiento legal

El Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de

En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el

Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los

El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y

necesario para permitir la preparación de los estados financieros de

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la

Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos

Colombia realizó cambio de su marco normativo contable para el Grupo

Medellín, marzo 10 de 2017

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

CERTIFICACIÓN DE LA INFORMACION FINANCIERA

Los suscritos: Representante Legal y EL Contador de FELJA S.A.S. certificamos que,

1. La contabilidad ha sido llevada en debida en forma, aplicando las normas

Dado en Medellín Antioquia a los 28 días del mes de febrero de 2017.

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Notas Año 2016 Año 2015 Enero 1-2015

(Firmado) (Firmado) (Firmado)

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Notas Año 2016 Año 2015

OTRO RESULTADO INTEGRAL

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO 1.191.722.078 253.332.075

(Firmado) (Firmado) (Firmado)

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

(Firmado) (Firmado) (Firmado)

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

Notas Año 2016 Año 2015

(Firmado) (Firmado) (Firmado)

NIT: 811007678-7- TELÉFONO: 4445915

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - REVELACIONES

NOTA 1 – INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Entidad y objeto social

La sociedad tiene como objeto principal la confección, comercialización y

FELJA S.A.S. tiene un capital autorizado de $ 5000.000.000. (Cinco mil millones de