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Plan Master
Plan Master
T1 T2 T3
cantidad a vender 700 800 900
precio de venta $120 $120 $120
total ventas $84,000 $96,000 $108,000
ventas de contado $58,800 $67,200 $75,600
ventas a credito $21,000 $24,000 $27,000
saldo incobrable $4,200 $4,800 $5,400
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
caja $ 140,314
cuentas por cobrar $30,000
ventas incobrables $20,400
inventario de materiales $500
inventario de productos terminados $4,801.75
total activos corrientes $ 196,016
ACTIVOS FIJOS
terrenos 50000
maquinaria y equipo 100000
menos depreciacion acumulada 73000
muebles y equipos de oficinas 24300
menos depreciacion acumulada 1822.5
total activos fijos 99477.5
total activos $ 295,493
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
cuentas por pagar 2200 error
impuestos por pagar 57791.25
total pasivos corrientes 59991.25
PATRIMONIO
acciones comunes 70000
utilidades retenidas 37054
utilidad del ejercicio 107,326.60
total patrimonio 214380.60
total pasivo+patrimonio 274371.85
PUNTO DE EQUILIBRIO
Q=(unidades) 3230
Q*=CFT/(PVU-CVU) $1,476
g1: Milena Polo/ Nair Manotas/Johana Mora/ Lida Molina
T4 TOTAL
1000 3400
$120 $120 PRESUPUESTO DE VENTAS
$120,000 $408,000
$84,000 $285,600 TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
$30,000 $102,000 CANTIDADES 700 800 900 1000
$6,000 $20,400 ok PRECIO DE 120 120 120 120
TOTAL VENT 84000 96000 108000 120000
VENTA DE C 58800 67200 75600 84000
T4 TOTAL VENTA A CRE 21000 24000 27000 30000
0 9500 VENTA INCOB 4200 4800 5400 6000
0 $79,800
0 $91,200
$27,000 $102,600 RECAUDOS DE CAJA ESPERADOS
$84,000 $84,000
111000 367100 ok TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
CUENTAS P 9500
VENTAS TRI 58800 21000
T4 TOTAL VENTAS TRIM 2 67200 24000
1000 3400 VENTAS TRIM 3 75600 27000
100 370 VENTAS TRIM 4 84000
1100 3770 RECAUDO T 68300 88200 99600 111000
100 350
1000 3420 ok
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MATERIALES
T4 TOTAL TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
1000 3420 VENTAS PR 700 800 900 1000
3 3 MAS INVENT 80 90 100 100
3000 10260 NECESIDADE 780 890 1000 1100
250 1066 MENOS INVE 80 80 90 100
3250 11326 UNIDADES A 700 810 910 1000
300 1053
2950 10273
$2 $2 PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
$5,900 $20,546
$3,540.00 $12,327.60 TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
$2,360.0 $8,218.40 ok UNIDADES A 700 810 910 1000
NECESIDADE 4 4 4 4
NECESIDAD 2800 3240 3640 4000
T4 TOTAL MAS INVENT 324 364 400 250
0 2200 NECESIDADE 3124 3604 4040 4250
0 $4,212.00 MENOS INVE 237 324 364 400
0 4920 MATERIALES 2887 3280 3676 3850
$2,205.60 5514 PRECIO POR 2 2 2 2
$3,540.00 3540 VALOR COM 5774 6560 7352 7700
5745.6 20386 ok COMPRAS DE 3464.4 3936 4411.2 4620
COMPRAS A 2309.6 2624 2940.8 3080
T4 TOTAL
1000 3420 EGRESOS POR PAGO A PROVEEDORES
5 5
5000 17100 TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
$3 $3 CUENTAS P 2200
$15,000 $51,300 ok COMPRAS TR 3464.4 2309.6
COMPRAS TRIM 2 3936 2624
COMPRAS TRIM 3 4411.2 2940.8
T4 TOTAL COMPRAS TRIM 4 4620
5000 17100 EGRESOS T 5664.4 6245.6 7035.2 7560.8
$4 $4
$20,000 $68,400
6000 24000
$26,000 $92,400
3250 13000
$22,750 $79,400 ok
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
CAJA 134194 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS P 30000 IMPUESTOS POR PAGAR
PROVISION 20400 TOTAL PASIVO
INVENTARIO 500
INVENTARIO 5002
TOTAL ACTI 190096 PATRIMONIO
ACCIONES COMUNES
UTILIDADES RETENIDAS
ACTIVOS FIJOS UTIL.NETA DEL EJERC.
TERRENO 50000 TOTAL PATRIMONIO
EDIFICIOS Y 100000
DEPRECIAC -73000
MUEBLES Y 24300
DEPRECIAC -1823
TOTAL ACTIV 99478
TOTAL
9500
79800
91200
102600
84000
367100
TOTAL
3400
370
3770
350
3420
TOTAL
3420
4
13680
1338
15018
1325
13693
2
27386
16431.6
10954.4
TOTAL
2200
5774
6560
7352
4620
26506
TOTAL
3420
5
17100
3
51300
TOTAL
17100
4
68400
24000
92400
13000
79400
COST.UNIDAD
VALOR TTAL
ISTRACION
TOTAL
3400
4
13600
34000
4400
2800
1400
1200
1822.5
59222.5
57400
TOTAL
0
3080
62804
65884
70000
37054
116636
223690
289573
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS
1 2 3 4 5
cantidad a vender 1606 1499 1998 1919 1897
precio de venta $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100
total ventas $ 160,566 $ 149,914 $ 199,786 $ 191,874 $ 189,671
ventas de contado $ 112,397 $ 104,940 $ 139,850 $ 134,312 $ 132,770
ventas a credito $ 40,142 $ 37,479 $ 49,946 $ 47,968 $ 47,418
saldo incobrable $ 8,028 $ 7,496 $ 9,989 $ 9,594 $ 9,484
Aleatorio 0.8215160388 0.0127533758 0.92791791 0.15649693 0.33777385
media 1600 1600 1600 1600 1600
desviacion 300 300 300 300 300
cantidad a vender 1876 930 2038 1297 1474
CIA X,Y,Z,
BALANCE GENERAL
Dec-31
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
caja
cuentas por cobrar
ventas incobrables
inventario de materiales
inventario de productos terminados
total activos corrientes
ACTIVOS FIJOS
terrenos
maquinaria y equipo
menos depreciacion acumulada
muebles y equipos de oficinas
menos depreciacion acumulada
total activos fijos
total activos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
cuentas por pagar
impuestos por pagar
total pasivos corrientes
PATRIMONIO
acciones comunes
utilidades retenidas
utilidad del ejercicio
total patrimonio
total pasivo+patrimonio
6 7 8 9 10 11 12
1891 1988 1470 1999 1763 1504 1654
$ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100
$ 189,103 $ 198,801 $ 146,994 $ 199,931 $ 176,275 $ 150,429 $ 165,387
$ 132,372 $ 139,161 $ 102,896 $ 139,952 $ 123,392 $ 105,300 $ 115,771
$ 47,276 $ 49,700 $ 36,749 $ 49,983 $ 44,069 $ 37,607 $ 41,347
$ 9,455 $ 9,940 $ 7,350 $ 9,997 $ 8,814 $ 7,521 $ 8,269
0.51483431 0.33540029 0.81314072 0.68126622 0.12509955 0.85141695 0.54510736
1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
300 300 300 300 300 300 300
1611 1472 1867 1741 1255 1913 1634
$ 47,418
$ 132,372 $ 47,276
$ 139,161 $ 49,700
$ 102,896 $ 36,749
$ 139,952 $ 49,983
$ 123,392 $ 44,069
$ 105,300 $ 37,607
$ 115,771
$ 179,789 $ 186,436 $ 152,596 $ 176,700 $ 173,375 $ 149,369 $ 153,378
6 7 8 9 10 11 12
$ 6,027
$ 5,790 $ 5,790
$ 5,915 $ 5,915
$ 4,351 $ 4,351
$ 5,749 $ 5,749
$ 5,098 $ 5,098
$ 4,544 $ 4,544
$ 5,570
$ 11,817 $ 11,705 $ 10,266 $ 10,100 $ 10,847 $ 9,642 $ 10,114
6 7 8 9 10 11 12
9455 9940 7350 9997 8814 7521 8269
$2 $2 $2 $2 $2 $2 $2
$18,910 $19,880 $14,699 $19,993 $17,627 $15,043 $16,539
6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
$24,910 $25,880 $20,699 $25,993 $23,627 $21,043 $22,539
3250 3250 3250 3250 3250 3250 3250
$21,660 $22,630 $17,449 $22,743 $20,377 $17,793 $19,289
6 7 8 9 10 11 12
1891 1988 1470 1999 1763 1504 1654
$4 $4 $4 $4 $4 $4 $4
$7,564 $7,952 $5,880 $7,997 $7,051 $6,017 $6,615
8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500
350 350 350 350 350 350 350
1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
405 405 405 405 405 405 405
$17,919 $18,307 $16,235 $18,352 $17,406 $16,372 $16,970
$17,514 $17,902 $15,830 $17,947 $17,001 $15,967 $16,565
6 7 8 9 10 11 12
total
21187
$ 100
$ 2,118,730
$ 1,483,111
$ 529,682
$ 105,936
$ 9,500
$ 152,538
$ 187,393
$ 189,796
$ 182,280
$ 180,187
$ 179,647
$ 188,861
$ 139,645
$ 189,934
$ 167,461
$ 142,907
$ 115,771
$ 2,025,921
21187
21944
total
105936
$2
$211,873
72000
$283,873
39000
$244,873
total
21187
$4
$84,749
102000
4200
13200
2800
4000
3645
214594
210949
total