3.3.2.

Construya una estructura de presentación de Estado de la situación financiera y Estado de

 3.3.2. Construya una estructura de presentación de Estado de la situación financiera y Estado de
resultados integrales. Tome come referente los contenidos del tema desarrollados en formación y las
especificaciones de la NIC 1, Párrafo 54 y siguientes para el Estado de Situación Financiera y 81 en
adelante para el Estado de Resultados Integral.

Óptica Real Express

NIT: 26231106 -8
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO DE 20XX AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 24.144.440
(-) Devoluciones y descuentos 0
INGRESOS OPERACIONALES 24.144.440
(-) Costo de ventas 2.507.180
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 21.637.260
(-) Gastos Operacionales de ventas 2.600.000
(-) Gastos Operacionales de administración 700.000
UTILIDAD OPERACIONAL 18.337.260
(+) Ingresos no operacionales 0
(-) Gastos no operacionales 500.000
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 17.837.260
(-) Impuesto de renta y complementarios 5.886.296
UTILIDAD LÍQUIDA 11.950.964
(-) Reservas 1.195.096
UTILIDAD DEL EJERCICIO 10.755.868
 Óptica Real Express
NIT: 26231106 -8
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO DE 20XX AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Se expresa en pesos colombianos)

1 Activo
ACTIVOS CORRIENTES

11 Efectivo y equivalente del efectivo 45.696.200

110505 Caja general 22.597.850
110510 Caja menor 500.000
111001 Banco Distrito 22.598.350
12 Inversiones 52.696.200
1205 Inversiones permanentes 45.696.200
1225 Certificado de depósito a término 7.000.000
1245 Fondos fiduciarios 0
13 Deudores 1.151.763
1305 Clientes 532.760
133015 Anticipos gastos de viaje - Empleados 0
1345 ingresos por cobrar 619003
1355 Anticipo de impuestos y saldos a favor
135515 Retencion en la Fuente
135517 Impuesto a las ventas retenidas 0
135518 Impuesto ICA retenido
1360 Reclamaciones a aseguradoras
1370 Préstamos a terceros
1399 Provisión general
 ACTIVOS NO CORRIENTES
14 Inventarios
1405 Materia prima
1410 Productos en proceso
1425 Cultivos en desarrollo
1430 Producto terminado
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 642.857
1445 Semovientes
1455 Materiales, repuestos y accesorios
15 Propiedades, planta y equipo 50.548.833
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Maquinaria Y equipo 22.440.901
1524 Muebles y enseres 4.925.172
1528 Equipo de computacion 2.306.220
1540 Flota y equipo de transporte 0
1593 Depreciación acumulada 20.876.540
AXI, neto
17 Diferidos 0
1705 Gastos pagados por anticipado - Seguros
1710 Cargo diferidos 0
18 Otros activos 0
1805 Bienes de arte y cultura
19 Valorizaciones 0
1910 Propiedad, planta y equipo
Total activo 150.092.996
 2 Pasivo
PASIVOS CORRIENTES
21 Obligaciones financieras 27.231.392
2105 Bancos nacionales 13.615.696
2195 Obligaciones con particulares 13.615.696
22 Proveedores 9.600.000
2205 Proveedores nacionales 9.600.000
23 Cuentas por pagar 4.622.160
2335 Costos y gastos por pagar (Intereses) 1843000
2335 Para desmantelamiento 500.000
233595 Otros 1.594.600
2365 Retenciones en la Fuente 530.000
2368 Impuesto de Industria y Comercio retenido 154.560
2370 Retenciones y aporte de nomina 0
2380 Acreedores 0
24 Impuestos gravámenes y tasas 0
2404 Renta y complementarios
2408 Impuesto a las ventas por pagar 0
PASIVOS NO CORRIENTES
25 Obligaciones laborales 12.150.894
2505 Salarios por pagar 10.694.965
2510 Cesantías consolidadas 973476
2525 Vacaciones consolidadas 482453
26 Pasivos estimados y provisiones 4.919.629
2605 Para costos y gastos 205708
2610 Para obligaciones Laborales 0
2630 Para mantenimiento y reparaciones 3500500
2623 Otros beneficios a empleados 1.213.421
2635 Para contingencias
27 Diferidos 0
2725 Impuestos diferidos
Total pasivo 58.524.075
FORO GUIA 18