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Planta Industrializadora de Jugos de Fruta PDF
Planta Industrializadora de Jugos de Fruta PDF
ÍNDICE DE CONTENIDO...........................................................................................I
ÍNDICE DE TABLAS.................................................................................................IV
ÍNDICE DE FIGURAS..............................................................................................IX
ÍNDICE DE ANEXOS..............................................................................................XI
PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE JUGOS DE FRUTA........................................1
EN EL DEPARTAMENTO DE TARIJA......................................................................1
1 GENERALIDADES.................................................................................................1
1.1 INTRODUCCIÓN.................................................................................................1
1.2 ANTECEDENTES................................................................................................5
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...............................................................15
1.3.1 Identificación del problema.....................................................................................15
1.3.2 Formulación del problema.......................................................................................17
1.4 OBJETIVOS.......................................................................................................17
1.4.1 Objetivo general.......................................................................................................17
1.4.2 Objetivos específicos...............................................................................................17
1.4.3 Acciones de la investigación....................................................................................18
1.5 JUSTIFICACIÓN................................................................................................19
1.5.1 Justificación técnica.................................................................................................19
1.5.2 Justificación económica...........................................................................................19
1.5.3 Justificación social...................................................................................................20
1.5.4 Justificación ambiental.............................................................................................20
1.6 ALCANCES........................................................................................................20
1.6.1 Alcance temático......................................................................................................20
1.6.2 Alcance geográfico...................................................................................................21
1.6.3 Alcance temporal......................................................................................................21
2 ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................22
2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO........................................................................22
2.1.1 Identificación y características del producto...........................................................22
2.1.2 Disponibilidad de la materia prima..........................................................................31
2.1.3 Envases para la presentación en los puestos de venta.............................................32
I
2.1.4 Características del etiquetado...................................................................................34
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA............................................................................34
2.2.1 Demanda internacional de jugos de fruta................................................................34
2.2.2 Análisis del consumidor...........................................................................................36
2.2.3 Definición de los objetivos de la encuesta...............................................................37
2.2.4 Definición del universo poblacional y correspondiente marco muestral................38
2.2.5 Definición del tamaño de la muestra.......................................................................38
2.2.6 Definición de los procedimientos de toma de datos................................................40
2.2.7 Procesamiento de datos y entrega de información y resultados..............................42
2.2.8 Comportamiento histórico de la demanda...............................................................50
2.2.9 Proyección de la demanda........................................................................................51
2.2.10 Evaluación de los métodos de proyección.............................................................52
2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA................................................................................54
2.3.1 Principales productos ofertados...............................................................................54
2.3.2 Comportamiento histórico de la oferta....................................................................58
2.3.3 Proyección de la oferta.............................................................................................60
2.3.4 Evaluación de los métodos de proyección...............................................................61
2.3.5 Determinación de la demanda insatisfecha..............................................................62
2.4 ANÁLISIS DE PRECIOS...................................................................................63
2.4.1 Comportamiento histórico de los precios................................................................65
2.4.2 Proyección de los precios.........................................................................................67
2.5 SISTEMAS DE COMERCIALIZACIÓN.............................................................68
2.5.1 Estrategias de comercialización...............................................................................68
2.5.2 Canales de distribución............................................................................................74
2.5.3 Promoción................................................................................................................76
2.6 ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES...............................................................76
2.7 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO...........................................81
3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN................................................................................84
3.1 TAMAÑO............................................................................................................84
3.2 LOCALIZACIÓN.................................................................................................96
3.2.1 Macro localización...................................................................................................97
II
3.2.2 Micro localización..................................................................................................101
4 INGENIERÍA DEL PROYECTO..........................................................................109
4.1DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO............................................109
4.1.13 Congelación ...............................................................................................118
La congelación empieza donde termina la refrigeración. El almacenamiento
congelado se caracteriza porque los alimentos se conservan en estado congelado.
Las temperaturas deben ser inferiores a los -18º C. El almacenamiento congelado
permite mantener las pulpas por períodos cercanos a un año sin que se deteriore
significativamente..................................................................................................118
4.2 MAQUINARIA Y EQUIPO DEL PROCESO PRODUCTIVO...........................134
4.2.1 Descripción del equipo...........................................................................................137
4.3 DISEÑO DE LA PLANTA E INSTALACIÓN....................................................138
4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN....................................................................146
4.4.1 Requerimiento de materia prima e insumos..........................................................146
5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL..................................................................153
5.1 DISEÑO DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL....................................153
5.2 FUNCIONES BÁSICAS DEL PERSONAL......................................................154
5.3 ASPECTOS INSTITUCIONALES Y JURÍDICOS............................................155
5.3.1 Razón jurídica adoptada.........................................................................................155
5.3.2 Obligaciones de la empresa....................................................................................155
6 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.............................................................157
6.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO........................................................................157
6.1.1 Inversión en activos fijos.......................................................................................157
6.1.2 Inversión en activos diferidos................................................................................162
6.1.3 Capital de trabajo...................................................................................................163
6.1.4 Imprevistos.............................................................................................................164
6.2 ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTADO DE RESULTADOS.......................165
6.2.1 Costo total...............................................................................................................165
6.2.2 Costos de producción.............................................................................................165
6.2.3 Gastos derivados de administración .....................................................................180
6.2.4 Gastos de ventas ....................................................................................................180
III
6.2.5 Estado de resultados...............................................................................................182
6.3 FLUJO DE CAJA.............................................................................................184
6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.............................................................186
6.3.1 Amortización de la deuda......................................................................................186
7 EVALUACIÓN DEL PROYECTO.......................................................................189
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA..........................................................................189
7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA...........................................................................192
7.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.........................................................................193
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................195
8.1 CONCLUSIONES............................................................................................195
8.2 RECOMENDACIONES....................................................................................196
9 BIBLIOGRAFÍA...................................................................................................198
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 1: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL JUGO DE FRUTA
(PRESENTACIÓN DE 1 LITRO FRUT-ALL).............................................................3
TABLA 2: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL JUGO DE FRUTA
(PRESENTACIÓN DE 1 LITRO CASO IDEAL).........................................................3
TABLA 3: SUPERFICIE, RENDIMIENTO Y PRODUCCIÓN POR ESPECIE..........7
TABLA 4: INVENTARIO DE TIERRAS CULTIVADAS Y POTENCIALES EN EL
ÁREA DE ESTUDIO................................................................................................11
TABLA 5: DISTRIBUCIÓN DE LOS USOS ACTUAL Y POTENCIAL POR CLASE
DE SUELOS (HAS.).................................................................................................12
TABLA 6: VOLÚMENES DE EXPORTACIÓN DE FRUTA FRESCA SEGÚN PAÍS
(EN KG.)...................................................................................................................14
TABLA 7: COMPOSICIÓN PORCENTUAL DE LA PRODUCCIÓN DEL
DEPARTAMENTO DE TARIJA CON RESPECTO AL NACIONAL .......................16
TABLA 8: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL DURAZNO POR CADA 100 G.. .27
IV
TABLA 8: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DEL DURAZNO POR CADA 100 G
(CONT.)....................................................................................................................27
TABLA 9: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA CHIRIMOYA POR CADA 100 G.
DE PULPA...............................................................................................................28
TABLA 9: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA CHIRIMOYA POR CADA 100 G.
DE PULPA (CONT.).................................................................................................28
TABLA 10: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA MANZANA POR CADA 100 G.
DE PULPA...............................................................................................................29
TABLA 11: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA UVA POR CADA 100 G........30
TABLA 11: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA UVA POR CADA 100 G.
(CONT.)....................................................................................................................31
TABLA 12: CALENDARIO DE OFERTA DE FRUTAS............................................32
TABLA 13 ENCUESTA PILOTO..............................................................................39
TABLA 14 DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN POR ZONAS CENSALES,
INGRESOS Y TOTAL DE HOGARES.....................................................................40
TABLA 14 DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN POR ZONAS CENSALES,
INGRESOS Y TOTAL DE HOGARES (CONT.)......................................................41
TABLA 16: RESULTADO GENERAL DE LOS AJUSTES......................................52
TABLA 17: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA........................................................53
TABLA 18 BOLIVIA: IDENTIFICACIÓN DE INDUSTRIAS EN LA
TRANSFORMACIÓN INDUSTRIAL DE JUGOS....................................................54
TABLA 19 VARIEDAD DE SABORES DE JUGOS DE FRUTA DE LAS
EMPRESAS LÍDERES EN EL MERCADO.............................................................55
TABLA 20 TIPO DE ENVASE Y PRESENTACIÓN EN ML. DE LAS PRINCIPALES
MARCAS PRODUCTORAS DE JUGOS DE FRUTA..............................................56
TABLA 21: BOLIVIA: VOLUMEN DE PRODUCCIÓN ESTIMADO DE LAS
PRINCIPALES EMPRESAS PRODUCTORAS DE JUGOS DE FRUTA AL 2005. 58
TABLA 22: LA PAZ: PRODUCCIÓN DE JUGOS NATURALES Y CONSUMO PER
CÁPITA AL AÑO......................................................................................................58
TABLA 23: RESULTADO GENERAL DE LOS AJUSTES......................................61
TABLA 24: PROYECCIÓN DE LA OFERTA...........................................................61
V
TABLA 25: CÁLCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA EN MILES DE LITROS
.................................................................................................................................62
TABLA 26: PRECIOS DE VENTA DE JUGOS DE FRUTA POR PRESENTACIÓN
EN DIFERENTES SUPERMERCADOS DE LA CIUDAD DE LA PAZ....................64
TABLA 27: PRECIOS HISTÓRICOS DE JUGOS DE FRUTA FRUT-ALL PARA EL
PRODUCTOR..........................................................................................................65
TABLA 28: PROYECCIÓN DE LOS PRECIOS......................................................67
TABLA 30: ANÁLISIS PEST....................................................................................69
TABLA 31: MATRIZ AODF......................................................................................71
TABLA 32: TARIJA: DISTRIBUCIÓN DE SUELOS POR CLASES Y POTENCIAL E
UTILIZACIÓN...........................................................................................................78
TABLA 33: TARIJA: SUPERFICIE Y PORCENTAJE DE CULTIVO POR ESPECIE
.................................................................................................................................79
TABLA 34: TARIJA: SUPERFICIE CULTIVADA CON UN INCREMENTO DEL 30%
(HAS.)......................................................................................................................80
TABLA 35: TARIJA: RENDIMIENTO POR ESPECIE EN KG. /HA.........................80
TABLA 36: PRODUCCIÓN EN TONELADAS MÉTRICAS AL EXISTIR
INCREMENTO EN LA SUPERFICIE CULTIVADA.................................................81
TABLA 37: CALENDARIO AGRÍCOLA...................................................................87
TABLA 38: CALENDARIO AGRÍCOLA POR CULTIVO..........................................87
TABLA 39: RENDIMIENTOS POR ESPECIE EN TONELADAS Y HECTÁREAS
CULTIVADAS POR SECCIÓN................................................................................88
TABLA 40: HECTÁREAS BAJO RIEGO.................................................................89
TABLA 41: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN EN TONELADAS POR
CULTIVO.................................................................................................................91
TABLA 42: PORCENTAJE DE EXTRACCIÓN DE PULPAS, SEMILLAS Y
DESPERDICIOS EN PORCENTAJE......................................................................91
TABLA 43: TOTAL DE EXTRACCIÓN DE PULPA POR ESCENARIOS EN
TONELADAS...........................................................................................................92
TABLA 44: PRODUCCIÓN PROMEDIO DIARIA POR FRUTA EN TONELADAS.93
VI
TABLA 45: PROYECCIÓN OPTIMISTA, ESPERADA Y PESIMISTA EN
TONELADAS...........................................................................................................93
TABLA 46: CANTIDAD DE PULPA A SER UTILIZADA AL DÍA POR
ESCENARIOS EN KILOGRAMOS..........................................................................94
TABLA 47: CANTIDAD DE NÉCTAR DE FRUTA A ELABORAR POR DÍA (EN
LITROS)...................................................................................................................94
TABLA 48: CANTIDAD DE NÉCTAR DE FRUTA A ELABORAR AL AÑO (EN
LITROS)...................................................................................................................95
TABLA 49: CANTIDAD DE PULPA Y NÉCTAR DE FRUTA A ELABORAR PARA
CADA AÑO..............................................................................................................96
TABLA 50: CÁLCULO DEL VALOR RELATIVO DE LOS FACTORES OBJETIVOS
BASÁNDOSE EN SUS COSTOS............................................................................98
TABLA 51: PONDERACIÓN DE LOS VALORES SUBJETIVOS PARA CADA UNA
DE LAS OPCIONES................................................................................................99
TABLA 52: CÁLCULO DEL VALOR RELATIVO FSI POR EL MÉTODO BROWN
GIBSON...................................................................................................................99
TABLA 54: PONDERACIÓN DE LOS FACTORES DETERMINANTES DE LA
MICRO LOCALIZACIÓN.......................................................................................103
TABLA 59: PONDERACIÓN DE LOS FACTORES DETERMINANTES DE LA
MICRO LOCALIZACIÓN.......................................................................................105
TABLA 63: MATRIZ DE DISCORDANCIA............................................................107
TABLA A1-1: Bolivia, Evolución de la producción de durazno.................................A
TABLA A1-2: Bolivia, Evolución de la producción de la uva....................................C
TABLA A1-3: Bolivia, Evolución de la producción de manzana...............................E
TABLA A1-4: Bolivia, Evolución de la producción de chirimoya..............................G
TABLA A2-1: Nivel mínimo de grados Brix y Contenido mínimo de zumo (jugo) y/o
puré en néctares de fruta (% v/v) a 20º C..................................................................I
TABLA A4-1: Cálculo del Error de la Regresión Lineal.............................................L
TABLA A4-2: Cálculo del Error de la Regresión Exponencial..................................M
TABLA A4-3: Cálculo del Error de la Regresión Logarítmica...................................N
TABLA A4-4 Cálculo del Error para la Regresión Lineal..........................................N
VII
TABLA A4-5 Cálculo del Error para la Regresión Logarítmica................................O
TABLA A4-6 Cálculo del Error para la Regresión Exponencial................................O
TABLA A4-7 Cálculo del Error para la Regresión Múltiple.......................................P
VIII
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Provincias productoras de frutos del valle en el departamento de tarija...9
Figura 2: Consumo per cápita de jugos de jugos procesados por país al año 2005
.................................................................................................................................35
Figura 3: Probabilidad de consumo de jugosde fruta de los encuestados en la
ciudad de la paz.......................................................................................................42
Figura 4: Frecuencia de consumo de jugos de fruta de los encuestados en la
ciudad de la paz.......................................................................................................43
Figura 5: Consumo de litros por semana en el núcleo familiar de la ciudad de la
paz...........................................................................................................................43
Figura 6: Clasificación de las marcas por el encuestado de terminando si es jugo
natural o jugo sintético.............................................................................................44
Figura 7: Preferencias del consumidor por el tipo de envase.................................45
Figura 8: Preferencias del consumidor por marca..................................................46
Figura 9: Preferencias del consumidor por los lugares de compra.........................47
Figura 10: Preferencias del consumidor por diferentes sabores de jugo de fruta. .48
Figura 11: Aceptación del sabor uva en el mercado de la ciudad de la paz...........49
Figura 12: Aceptación del sabor chirimoya en el mercado de la ciudad de la paz. 49
Figura 14: Proyección de la Demanda de Jugos de Fruta......................................53
Figura 15: Bolivia: Participación en el valor total de las ventas del sector para el
año 2001..................................................................................................................57
Figura 16: La Paz: Evolución del Consumo Per Cápita de jugos de fruta por
persona en litros......................................................................................................59
Figura 17: La Paz: Comportamiento Histórico de la Ofreta de jugos de fruta.......60
Figura 18: Proyección de la Oferta deJugos de Fruta.............................................62
Figura 23: Tipos de canales de distribución y comercialización para productos de
consumo..................................................................................................................75
Figura 24: Distribución geográfica de las regiones con potencial de cultivo..........77
Figura 30: Flujograma de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de Uva
Congelada..............................................................................................................121
IX
Figura 31: Flujograma de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de Durazno
Congelada..............................................................................................................122
Figura 32: Flujograma de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de Chirimoya
Congelada..............................................................................................................123
Figura 33: Flujograma de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de Manzana
Congelada..............................................................................................................124
Figura 34: Flujograma de Procesos para la Elaboración de Néctar.....................133
Figura 35: Tarija: Lay Out de la planta procesadora de pulpa congelada 637 m2
(Esc. 1:1000)..........................................................................................................144
Figura 36: La Paz: Lay Out de la planta procesadora de Néctar 670 m2(Esc.
1:1000)...................................................................................................................145
Figura 37: Balance de Materia en la Elaboración de Néctar de Durazno.............147
Figura 38: Balance de Materia en la Elaboración de Néctar de Uva....................148
Figura 39: Balance de Materia en la Elaboración de Néctar de Manzana............149
Figura 40: Balance de Materia en la Elaboración de Néctar de Chirimoya..........150
Figura 41: Organigrama de la Empresa................................................................154
Figura A1-1: Bolivia, superficie cultivada de durazno a los últimos 12 años............A
Figura A1-2: Bolivia, rendimiento por hectárea de durazno a los últimos 12 años. .B
Figura A1-3: Bolivia, superficie cultivada de uva a los últimos 12 años...................C
Figura A1-4: Bolivia, rendimiento por hectárea de uva a los últimos 12 años.........D
Figura A1-5: Bolivia, superficie cultivada de manzana a los últimos 12 años..........E
Figura A1-6: Bolivia, rendimiento por hectárea de manzana a los últimos 12 años.F
Figura A1-7: Bolivia, superficie cultivada de chirimoya a los últimos 12 años.........G
Figura A1-8: Bolivia, rendimiento por hectárea de chirimoya a los últimos 12 añosH
Figura A5-1: Balance másico de la extracción de la pulpa de Durazno...................Q
Figura A5-2: Balance másico de la extracción de la pulpa de Uva..........................Q
Figura A5-3: Balance másico de la extracción de la pulpa de Manzana..................R
Figura A5-4: Balance másico de la extracción de la pulpa de Chirimoya................S
X
ÍNDICE DE ANEXOS
XI
PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE JUGOS DE FRUTA
EN EL DEPARTAMENTO DE TARIJA
1 GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCIÓN
Valles Cerrados, Valles del Norte, Valles Mesotérmicos, Valles Centrales y Valles
del Sur.
Por otra parte, existen rendimientos muy variables por cada especie frutícola, las
que están sujetas a factores tecnológicos y ambientales (clima, plagas y
enfermedades). La producción de plantas madre actualmente no satisface la
demanda de los productores ni en cantidad ni en calidad.
Los sistemas de producción tienen sus peculiaridades en cada una de las zonas
agroecológicas, principalmente en la producción de diferentes variedades en cada
especie frutícola. Sin embargo, existen pérdidas significativas por el ataque de
plagas y enfermedades, entre éstos la más endémica y significativa, está
conformada por el complejo de moscas de la fruta que afecta al durazno, uva,
manzana y chirimoya, influyendo de manera particular en la reducción de los
rendimientos y en las posibilidades de exportación de fruta fresca.
1
Al igual que los procesos productivos que no han tenido mucho desarrollo en los
últimos años, el proceso de transformación agroindustrial, a pesar de existir
producción de mermeladas, jugos y otros derivados de frutas que son de buena
calidad, no puede competir con los precios de los productos importados o de
contrabando.
El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de
fruta triturada y la adición de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el
sabor hasta lograr un equilibrio de componentes que lo hacen agradable al
paladar. La preparación de los jugos consiste en mezclar jugo de fruta, pulpa,
agua, azúcar y los aditivos escogidos, dependiendo de las características de la
fruta. Su principal beneficio es la conservación de las enzimas que contienen las
frutas ya que no se tiene un proceso térmico de cocción que destruya dichas
enzimas.
2
TABLA 1: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL JUGO DE FRUTA
(PRESENTACIÓN DE 1 LITRO FRUT-ALL)
3
PORCIÓN COMESTIBLE 1000 ML.
Energía 88 Kcal.
Hidratos de carbono 23 g.
Lípidos 0,20 g.
Proteínas 1,60 g.
Hierro 0,10 mg.
Calcio 0,30 mg.
Fósforo 0,40 mg.
Vitamina C 6 mg.
Vitamina A 48 UI.
Vitamina B1 (Tiamina) 0,019 mg.
Vitamina B2 (Rioflavina) 0,018 mg.
Vitamina E 0,432 mg.
Fuente: http://www.dietas.net/tabla-de-composicion-nutricional-de-los-alimentos/frutas/
Elaboración: Propia
En resumen, el producto con mayor valor nutricional además de ser natural para el
consumidor, será aquel que cumpla con la dosificación mínima de un 20 a 25% de
zumo de fruta.
Por otro lado, una gran parte de las cuencas existentes en los valles, son
contaminadas por otras actividades económicas como las mineras, que afectan a
la producción de fruta por el uso de estas aguas.
4
El trabajo que se realizará es un proyecto de factibilidad a través del cual se
determinará la factibilidad para la elaboración de jugos de frutas, con el fin de
aprovechar la producción actual y potencial que ofrece el mercado tarijeño para la
elaboración de jugos de fruta.
1.2 ANTECEDENTES
Entre las cuatro especies frutícolas bajo estudio, las que más se han desarrollado,
han sido las de origen extranjero, habiendo crecido significativamente en
superficie cultivada, producción, rendimientos, manejo tecnológico; en tanto que
las especies originarias, han tenido un crecimiento poco significativo, aunque son
especies muy bien apetecidas por diferentes consumidores, principalmente
urbanos.
6
TABLA 3: SUPERFICIE, RENDIMIENTO Y PRODUCCIÓN POR ESPECIE
Durazno 900 6,640 908 6,740 6,120 5,976 904 6,761 6,112 907 6,742 6,115
Uva 1,194 6,800 1,860 6,815 12,976 8,119 1,350 7,407 10,000 1,320 8,508 11,230
Tarija Manzana 70 8,533 71 9,314 661 597 70 9,576 670 71 9,235 657
Chirimoya 60 8,000 61 8,099 494 480 61 8,487 499 61 8,282 505
1
Superficie Cultivada
2
Rendimiento por Hectárea
3
Producción
7
2003 2004 2005 2006 (P) 2007 (E)
Has. Kg. /Ha. TM. Has. Kg. /Ha. TM. Has. Kg. /Ha. TM. Has. Kg. /Ha. TM. Has. Kg. /Ha. TM.
6,872 5,603 38,507 7,060 5,495 38,795 7,018 5,510 38,671 7,008 5,522 38,696 6,849 5,432 37,205
4,898 6,220 30,466 4,656 6,244 30,945 4,952 6,238 30,887 4,933 6,112 30,152 4,776 5,670 27,082
461 4,878 2,249 485 4,987 2,419 473 4,889 2,313 476 4,895 2,330 474 4,870 2,305
274 7,778 2,131 270 7,661 2,069 267 7,368 1,968 243 7,291 1,773 247 7,356 1,817
612 6,735 6,142 980 6,500 6,370 984 6,480 6,376 976 6,378 6,225 963 6,375 6,139
1,870 6,798 12,712 1,900 6,850 13,015 1,918 6,801 13,045 1,897 6,608 12,536 1,896 5,955 11,292
75 9,415 706 80 9,420 754 83 9,418 783 84 9,482 796 82 9,175 753
60 8,110 487 65 8,120 528 68 8,115 553 64 8,139 522 66 7,710 509
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Unidad de Promoción Económica y Financiamiento Rural. DGDR-VMDR-MDRAyMA
8
Según la Tabla 3, se observa que a lo largo de los años de registros de la
producción frutícola, han existido incrementos importantes en las cuatro especies
objeto del presente estudio.
Respecto a los rendimientos por hectárea en los últimos 12 años, éstos también
han tenido significativos incrementos, fruto del aporte tecnológico que existió en su
momento a través de centros de investigación estatales, iniciativas de productores,
innovaciones tecnológicas de otros países aplicadas en nuestro medio. Por ello,
se observa que en la uva, el incremento en rendimiento en los últimos 12 años fue
del orden del 1% (ver Figura A1-2), en la manzana el incremento en rendimiento
en los últimos 12 años fue del 29,4% (ver Figura A1-3) y en la chirimoya este
incremento en los últimos 12 años es de un 4,35% (ver Figura A1-4); en cambio
existe un decremento en los últimos 12 años en el durazno de -8,6% ( Figura A-1).
La fruta tiene múltiples usos y fines, desde su consumo en fresco, hasta su uso
como producto de los procesos de transformación artesanal, semi industrial, e
industrial. En muchos casos, la producción de fruta para consumo en fresco, se ha
8
visto amenazada de problemas (mala infraestructura de caminos, mala
infraestructura de post cosecha y otros), por lo que, un porcentaje de los
productores ha identificado medios de disminución de riesgo, como son la
transformación en mermelada, jugos y helados que se realiza con estas frutas
para poder disminuir la susceptibilidad que se tiene ante las condiciones de la
demanda (precios bajos, sobre oferta en períodos pico de producción y otros).
• Eustaquio Méndez
• María Avilés
• Aniceto Arce
• Burnet O’connor
• Cercado
FIGURA 1: PROVINCIAS PRODUCTORAS DE FRUTOS DEL VALLE EN EL DEPARTAMENTO DE TARIJA
Elaboración: Propia en base a datos de la Organización de los Estados Americanos “Estudios para el
Desarrollo de la Cuenca del Río Bermejo (2006) Pág. 32
9
Cada una de estas provincias se caracteriza por contar con distintos tipos de
suelos que se clasifican de la siguiente manera
CLASE VI: Suelos con graves limitaciones que por lo general los hacen
ineptos para el cultivo. Apropiados para pasturas, bosques, pasturas
naturales, etc.
CLASE VII: Suelos con muy graves limitaciones que los hacen ineptos para
el cultivo, quedando restringidos al uso de pasturas naturales bosques, etc.
10
presencia en porcentaje no es significativa es así que se puede contar con una
superficie de cultivo considerable tanto en pasturas como en su uso para bosques.
De la Tabla 4 surge que hay más de 32.000 hectáreas a incorporar en los usos
más diversos. Esta superficie corresponde casi al doble de la superficie
actualmente utilizada, pero no mantiene la misma distribución por grupos de
capacidad de uso.
11
En la columna de porcentajes se calcularon los valores referentes al total
cultivado, tanto en uso actual, como en las áreas potencialmente ocupables en el
futuro; se nota que la distribución porcentual asume características inversas en las
dos columnas cuando son comparadas directamente. Es decir, las clases II y III
en uso actual, presentan las mejores posibilidades de utilización. Con excepción
del suelo tipo IV, que presenta algunas restricciones, exigiendo por consiguiente
medidas de manejo más complejas, los suelos clase II y III tienen muy poca área a
ser incorporada, lo que refuerza la necesidad de establecer bases de
conocimiento y programación, para verificar las posibilidades de reorganizar la
base productiva sobre las superficies ya en uso.
Los suelos de clase VII, que aisladamente tienen una superficie incorporable de
11.700 hectáreas, correspondiendo al 35,8% del total de tierras sin uso en el
momento actual, presentan ya serias restricciones aún para la ganadería y la
agricultura, siendo por lo tanto indicados para bosques.
Los mercados más importantes de las frutas bolivianas son el Reino Unido,
Estados Unidos, Alemania, Argentina, Canadá, Países Bajos y Australia. Existe
una variedad de productos que buscan mercados con consumidores que exijan
productos exóticos, altamente nutritivos, sanos, ecológicos y de producción
limitada, como es el caso de la chirimoya.
13
En la Tabla 6 se tienen las cifras de exportación de frutas y frutos comestibles de
los periodos 2005-2006, 2006-2007 y 2007-2008 y los principales mercados de
consumo de dichas frutas.
Las variedades exportadas a los distintos países para el 2007 según datos del
Instituto Boliviano de Comercio Exterior (IBCE) son; uva de mesa 6.716,4 TM.
(24,8% del total producido), manzana 78,54 TM. (3,58% del total producido),
durazno 5.826,30 TM. (15,66% del total producido) y chirimoya 95,27 TM. (4,53%
del total producido) sumando así un total de 12.716,45 toneladas exportadas al
año 2007 por tanto las restantes 55.867,6 toneladas se dirigen al consumo del
mercado interno pero la demanda del mismo no es suficiente para tal cantidad de
fruta, es por eso que se originan pérdidas por descomposición o por las distintas
plagas que afectan a la calidad del fruto reduciendo los ingresos de los
productores.
14
producción masiva de frutos. Se puede ver que las principales zonas de
procesamiento de frutas se encuentran en el eje troncal del país (La Paz,
Cochabamba y Santa Cruz) donde el desarrollo económico de la región se ha
incrementado en los últimos años, es así que otras regiones en el sur del país,
como el departamento de Tarija, posee un potencial de consumo, producción y
comercialización de productos capaces de competir con aquellos importados o de
contrabando de los países fronterizos al departamento o con los producidos en el
eje troncal del país.
Los productos nacionales frutícolas, tienen una fuerte competencia con los
productos importados, tanto en fruta fresca como en deshidratados y productos
transformados. Un factor limitante, es la falta de infraestructura de
almacenamiento como cámaras de frío para prolongar la oferta de fruta.
Otro problema es que los precios de los productos importados, tanto en fruta
fresca como productos transformados, son menores que el de los productos
nacionales.
15
Asimismo, se puede mencionar que otro aspecto que influye de manera negativa
en la comercialización de la producción nacional, son los sistemas de empacado y
transporte.
Las principales ciudades que demandan las diferentes especies de fruta son: La
Paz, Cochabamba y Santa Cruz; sin embargo, esto no quiere decir que en las
demás ciudades la demanda no sea significativa. En la actualidad, la producción
nacional de fruta cubre una parte de la demanda total existente en el país, la
demanda restante o insatisfecha es cubierta por la importación, la misma que
afecta a la economía de las familias productoras y por ende, a la economía
nacional.
ESPECIE/ 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
AÑOS
Durazno 17,0 17,0 15,6 15,6 15,6 15,9 15,9 16,4 16,4 16,0 16,5
Uva 39,0 36,9 34,4 35,2 38,7 43,0 41,7 42,0 42,2 41,5 41,7
Manzana 14,7 15,8 26,1 29,0 28,3 27,7 31,3 31,1 33,8 34,1 32,6
Chirimoya 5,0 5,1 22,8 27,0 26,7 25,6 22,8 25,5 28,1 29,4 28,0
16
Fuente: Unidad de Promoción Económica y Financiamiento Rural. DGDR-VMDR-MDRAyMA
Elaboración: Propia
1.4 OBJETIVOS
OBJETIVO ACCIÓN
Identificar el producto
Análisis de la oferta
18
Definir el proceso de producción
Estudio de sensibilidad
1.5 JUSTIFICACIÓN
En otras palabras, los productos del desarrollo alternativo así como sus agregados
estarán sujetos a leyes y normas impuestas por la legislación ambiental de Bolivia
1.6 ALCANCES
20
herramientas de la Ingeniería Industrial, donde se tomarán en cuenta cuatro
productos: jugo de durazno, jugo de uva, jugo de manzana y jugo de chirimoya,
cada uno con un solo tipo de presentación
21
2 ESTUDIO DE MERCADO
a) Zumo (jugo) de fruta.- Por zumo (jugo) de fruta se entiende el líquido sin
fermentar, pero fermentable, que se obtiene de la parte comestible de frutas en
22
buen estado, debidamente maduras y frescas o frutas que se han mantenido en
buen estado por procedimientos adecuados, inclusive por tratamientos de
superficie aplicados después de la cosecha de conformidad con las disposiciones
pertinentes de la Comisión del Codex Alimentarius.
Algunos zumos (jugos) podrán elaborarse junto con sus pepitas, semillas y pieles,
que normalmente no se incorporan al zumo (jugo), aunque serán aceptables
algunas partes o componentes de pepitas, semillas y pieles que no puedan
eliminarse mediante las buenas prácticas de fabricación (BPF).
4
Se permite la introducción de aromas y aromatizantes para restablecer el nivel de estos
componentes hasta alcanzar la concentración normal que se obtiene en el mismo tipo de fruta.
5
En el caso de los cítricos, la pulpa y las células son la envoltura del zumo (jugo) obtenido del
endocarpio.
23
b) Zumo (jugo) de fruta extraído con agua.- Por zumo (jugo) de fruta extraído
con agua se entiende el producto que se obtiene por difusión con agua de:
c) Néctar de fruta.- Por néctar de fruta se entiende el producto sin fermentar, pero
fermentable, que se obtiene añadiendo agua con o sin la adición de azúcares de
miel, y/o jarabes, y/o edulcorantes según figuran en la Norma General para los
Aditivos Alimentarios (NGAA) a productos definidos anteriormente o a una mezcla
de éstos. Podrán añadirse sustancias aromáticas, componentes aromatizantes
volátiles, pulpa y células, todos los cuales deberán proceder del mismo tipo de
fruta y obtenerse por procedimientos físicos. Dicho producto deberá satisfacer
además los requisitos para los néctares de fruta que se definen en el Anexo 2. Un
néctar mixto de fruta se obtiene a partir de dos o más tipos diferentes de fruta.
d) Ingredientes básicos.-
(a) Para los zumos (jugos) de frutas exprimidos directamente, el nivel de grados
Brix será el correspondiente al del zumo (jugo) exprimido de la fruta y el contenido
de sólidos solubles del zumo (jugo) de concentración natural no se modificará
salvo para mezclas del mismo tipo de zumo (jugo).
(c) Para los zumos (jugos) y néctares reconstituidos, el agua potable que se utilice
en la reconstitución deberá satisfacer como mínimo los requisitos establecidos en
la última edición de las Directrices de la OMS para la Calidad del Agua Potable
(Volúmenes 1 y 2).
25
Se llama bien de comparación a un producto tangible que el consumidor quiere
comparar con otros respecto a la calidad, precio y quizás estilo, en varias tiendas
antes de adquirirlo; en el caso de estos bienes los hábitos de compra inciden en
las estrategias de distribución y promoción tanto de los intermediarios como de los
fabricantes.
26
2.1.1.1 Materia prima
Esta especie se divide en variedades cuya carne se separa fácilmente del hueso y
en otras que se adhieren firmemente a él, como la variedad llamada pavía.
Las variedades de carne blanca son típicamente muy dulces, con escaso gusto
ácido y las más populares poseen un fondo ácido que se paladea junto al dulzor.
Agua 86,35 g.
Energía 42 Kcal.
Grasa 0,39 g.
Proteína 1,40 g.
Hidratos de Carbono 11,20 g.
Fibra 2,40 g.
Potasio 296 mg.
Fósforo 19 mg.
Hierro 0,54 mg.
Sodio 1 mg.
Magnesio 8 mg.
Calcio 14 mg.
27
Vitamina E 0,60 mg.
Niacina 0,60 mg.
Selenio 0,40 mg.
Vitamina C 10 mg.
Vitamina A 3200 U.
Vitamina B1 (Tiamina) 0,030 mg.
Cobre 0,089 mg.
Cinc 0,26 mg.
Fuente: http://www.botanical-online.com
Elaboración: Propia
La pulpa del fruto es carnosa, cremosa y con jugo, tiene un color blanquecino muy
dulce y agradable al paladar.
Los frutos pesan entre 200 y 300 gramos de media, cuenta con un valor
energético y nutritivo bastante alto por contar con una importante fuente de fibra
como se presenta en la Tabla 9
Agua 75,50 g.
Energía 90 Kcal.
Grasa 0,20 g.
28
Niacina 0,75 mg.
Ácido ascórbico 4,30 mg.
Potasio 296 mg.
Fósforo 47,1 mg.
Hierro 0,40 mg.
Vitamina C 0,5 mg.
Hidratos de Carbono 22 g.
Fibra 2,90 g.
Fuente: http://nutriguia.com
Elaboración: Propia
Las manzanas más comercializadas son aquellas cuyo calibre va desde los 75
milímetros hasta los 85 o más y su peso oscila desde 170 gramos hasta 250
gramos.
Los diferentes colores de la piel hacen que se diferencien las frutas en cuatro
grupos: verdes, rojas, amarillas y bicolores, todas ellas con sabores, aromas y
calidad de su carne diferentes.
La pulpa puede ser dura o blanda, pero siempre refrescante y jugosa, y su sabor
va desde el muy dulce al muy ácido pasando por toda una mezcla de gustos
acidulados y azucarados. Los principales valores nutricionales de la manzana se
muestran en la Tabla 10
29
Agua 85 G.
Energía 58 Kcal.
Grasa 0,40 g.
Proteína 0,30 g.
Hidratos de Carbono 13 g.
Fibra 1,10 g.
Sodio 5,3 mg.
Magnesio 5 mg.
Vitamina C 10 mg.
Vitamina A 80 UI.
Vitamina B1 (Tiamina) 0,033 mg.
Vitamina B2 (Rioflavina) 0,033 mg.
Vitamina E 0,720 mg.
Niacina 0,145 mg.
Fuente: http://www.vivirnatural.com
Elaboración: Propia
4. Uva. La uva es una fruta carnosa que nace en largos racimos formados por
granos redondos u ovalados, cuyo diámetro medio es de 1,6 centímetros y su
peso 200-350 gramos (tanto el tamaño como el peso se refieren a los
estándares ajustados a las normas de calidad de la comercialización de las
uvas). El color de su piel es diferente según variedades, pudiendo lucir tonos
verdosos, rojizos, púrpuras, azulados o amarillentos. Su pulpa es jugosa y
dulzona, presentando diversas pepitas pequeñas y duras en su interior. Entre
los nutrientes que aportan las uvas destacan los azúcares y las vitaminas, los
primeros (sobre todo glucosa y fructosa) aportan calorías al organismo,
mientras que las segundas (ácido fólico y vitamina B6) intervienen en la
producción de glóbulos rojos y blancos, en la síntesis de material genético y la
formación de anticuerpos del sistema inmunológico, dicha composición
nutricional se muestra en la Tabla 11.
30
Agua 80 G.
Energía 84 Kcal.
Grasa 0,40 g.
Proteína 0,8 g.
Hidratos de Carbono 18 g.
Fibra 1,5 g.
Potasio 250 mg.
Fósforo 21 mg.
Hierro 0,10 mg.
Sodio 0,6 mg.
Cinc -
Vitamina C 3 mg.
Vitamina A 40 UI
Vitamina B1 (Tiamina) 0,5 mg.
Vitamina B2 (Rioflavina) 0,2 mg.
Magnesio 1 mg.
Calcio 2 mg.
Cobre 0,103 mg.
Fuente: http://www.vivirnatural.com
Elaboración: Propia
En resumen, se puede observar que la fruta con menor estacional y con una
presencia constante en el mercado es la manzana, seguida por la chirimoya que
no está disponible en los meses de octubre, noviembre y diciembre. El durazno
tiene una presencia marcada en los meses de diciembre, enero y febrero con una
oferta menor en marzo y abril y desaparece del mercado durante los siguientes
cinco meses. La uva tiene una oferta mayor a principios del año hasta el mes de
abril, disminuyendo su presencia en los meses de mayo y junio tomando un
descanso en los siguientes meses hasta finales de noviembre
Envase
SACHETS
6
Tetra Pak; envase de cartón y polietileno que aísla el producto del oxígeno y la luz, permite el
sellado hermético aumentando la vida útil del producto
32
Envase TETRA PAK
Envase
BOTELLA DE VIDRIO
RETORNABLE
Envase
BOTELLA PET NO
RETORNABLE
33
2.1.4 Características del etiquetado
Se tiene una norma de disposición general para todos los productos alimenticios,
cosméticos y farmacéuticos, pre-embalados, para el caso de los jugos de fruta,
dicha norma dice lo siguiente
- La marca comercial
Estados Unidos tiene el mayor consumo per cápita de bebidas envasadas a base
de fruta, siendo casi diez veces mayor que el de los países latinoamericanos (ver
Figura 2). Las principales razones que explican esta diferencia son el consumo de
alimentos fuera del hogar, que es mayor en EE.UU., y el alto consumo de jugos no
envasados (preparados domésticamente) en el caso de los países de América del
Sur.
FIGURA 2: CONSUMO PER CÁPITA DE JUGOS DE JUGOS PROCESADOS POR PAÍS AL AÑO 2005
60
52,15
50
Litros/persona al año
40
31,5
30 24,63
19,13 16,58
20
11,79 10,08
10 5
1
0
ia
i co
m.
a
bia
rú
UU
dá
la
ic
liv
ue
Pe
Do
na
ma
x
l om
EE
Bo
Mé
z
Ca
ne
p.
Ja
Co
Fuente: FAO
Re
Ve
Elaboración: Propia
35
El consumo per cápita de jugos de fruta en EE.UU. es el más alto del mundo:
52,15 litros por persona, lo que demuestra que uno de cada tres vasos de jugo
procesado de fruta que se consume en el mundo se consume en este país.
Son los potenciales consumidores que por algún motivo desean consumir jugos de
fruta pero no lo hacen actualmente, debido a factores como la accesibilidad y
disponibilidad del producto, presentaciones y precios entre otros.
Con el fin de proporcionar al mercado objetivo un producto que cumpla con las
especificaciones y necesidades de los consumidores, se realizará un cuestionario
(ver Anexo 3) para identificar los diferentes hábitos y preferencias del consumidor
36
- Definición de los objetivos del muestreo
Objetivo general:
Objetivos específicos:
38
personas con poco dominio sobre el tema en estudio que dependerá del criterio de
selección del investigador.
39
OPCIÓN Nº DE PERSONAS TOTAL
¿UD. CONSUME JUGOS SI 24 92%
DE FRUTA? NO 2 8%
TOTAL 26 100%
Elaboración: Propia en base a la encuesta piloto
P=92% Q=8%
Total de Tamaño
Zona Nombre de la Total
Distrito Población medio Ingresos
Censal Zona Hogares
(Hab.) del
40
Hogar
(Hab.)
23 1 San Jorge 7.434 3,85 1.930 E-F
37 3 Sopocachi Bajo 7.623 3,92 1.945 F
47 2 Miraflores Norte 9.180 4,84 1.897 E-F
51 2 Miraflores Bajo 8.823 4,61 1.913 C-D-E
55 2 Miraflores Sur 8.046 4,35 1.852 C-D-E
205 21 Alto Obrajes 11.607 5,13 2.262 F
Sector A
206 21 Alto Obrajes 9.885 5,29 1.868 F
Sector B
210 21 Bella Vista - 11.739 4,99 2.355 E
Sector 1 - 2
Obrajes
211 21 Obrajes- 24 de 8.190 4,95 1.656 E-F
Junio
214 21 La Rinconada - 11.157 5,93 1.881 E
Alto
Seguencoma -
Urb. San Ignacio
216 21 Bajo 9.387 5,09 1.843 D-E
Seguencoma
219 19 Calacoto 8.940 5,11 1.751 F
TABLA 14 DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN POR ZONAS CENSALES,
INGRESOS Y TOTAL DE HOGARES (CONT.)
41
C = 1501 a 2250 (media) F = mayor a 3751 (alta)
Probabilidad de Consumo
5%
95%
P(Probabilidad de consumir)
Q(Probabilidad de no consumir)
42
tiene una gran oportunidad en el mercado ya que los consumidores tienen una
costumbre de consumo definida como se presenta en las Figuras 4 y 5.
37%
30%
3%
30%
43
Determinar si el cliente conoce la diferencia entre un jugo natural y el jugo
sintético La Figura 6 muestra una cantidad significativa de consumidores que no
conocen la diferencia entre jugo natural y jugo sintético, gran parte de las
respuestas de jugo sintético se dan a los productos equivocados como ser: Frut-
All, Del Valle, PIL y Del Trópico, como contraparte existen clasificaciones de jugo
natural a marcas cuyo producto es totalmente sintético como ser: Watt’s, Cascafrut
y Tampico.
64 65 66
70 62
60
56
60 53
49
45 47
50 44 43
Frecuencia
40
29
30
20
10
0
O
E
L
UT
L
O
'S
AL
PI
LL
C
C
T
PI
AT
PI
T-
VA
AF
M
Ó
U
TA
C
TR
EL
FR
AS
D
EL
C
D
NATURAL SINTÉTICO
44
Fuente: Elaboración propia en base a los datos obtenidos en la encuesta
26% 24%
6%
44%
BOTELLA DE VIDRIO TETRA PAK
45
Determinar las marcas de la competencia mejor posicionadas en la mente del
consumidor Según los datos obtenidos en la Figura 8, se observa una preferencia
importante por diferentes marcas, donde las mejor posicionadas son aquellas que
tienen mayor ponderación (7, 6 y 5), dichas marcas son: Frut-All como marca
pionera en la elaboración de jugos de fruta, Del Valle, PIL y Tampico, las marcas
medianamente posicionadas (4, 3 y 2) son: Del trópico, Watt’s y Cascafrut.
550 521
499
500 465
439
450
400
350 328
300 280 271
250
200
150
100
L
CO
CO
S
L
E
AL
PI
RU
T'
LL
PI
AT
PI
T-
VA
F
M
Ó
U
CA
TR
TA
FR
S
DE
CA
L
DE
46
Fuente: Elaboración propia en base a los datos obtenidos en la encuesta
SUPERMERCADO
ALMACENES DE
BARRIO
OTROS
47
38%
Fuente: Elaboración propia en base a los datos obtenidos en la encuesta
FIGURA 10: PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR POR DIFERENTES SABORES DE JUGO DE FRUTA
Preferencia de Sabores
4% 0%
11% 21%
11%
9%
23%
21%
SI
80% NO
13%
NO SI
25% 75%
49
En las Figuras 11 y 12 se presenta la probabilidad de aceptación de los nuevos
sabores; uva y chirimoya; que tienen una aceptación mayor al 50%. Por tanto
tienen un mercado de compradores que pretende consumir estos productos
siempre y cuando cumplan con las expectativas del cliente
50
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INE y el consumo per cápita
de dos litros por habitante al año
7.000.000
6.500.000
6.000.000
Litros
5.500.000
5.000.000
4.500.000
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
Al graficar los datos del comportamiento que tiene la demanda (ver Figura 13), se
aprecia claramente que el proceso no es constante sino que aumenta en forma
estable; para pronosticar con exactitud esta serie de tiempo, se necesita un
modelo que incorpore dicha tendencia. El modelo para un proceso con tendencia
lineal está dado por: d t = a + bt
51
Es así que los métodos de proyección a utilizar son aquellos que tomen en cuenta
dicha tendencia, como ser las regresiones, suavizamiento exponencial doble y
modelos econométricos (regresión múltiple).
MÉTODO R2 DMA
Regresión lineal 0,979 4.079
52
utilizaron tres datos: la demanda en miles de litros de jugo, el crecimiento
poblacional para los últimos 11 años y finalmente el consumo per cápita de un
producto sustituto
6.000.000
5.500.000 FIGURA 14: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE JUGOS DE FRUTA
5.000.000
4.500.000
4.000.000
53
96
97
98
99
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
20
20
20
20
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
Años
Para este estudio se han considerado las industrias más importantes y las que
más potencialidades tienen para competir en el mercado nacional en la
elaboración de jugos de fruta. Dicha clasificación se presenta en la Tabla 18 en la
que se toma en cuenta la materia prima y el producto final que ingresa a la venta
en el mercado nacional.
Además de contar con los productos ofrecidos por las empresas mencionadas,
también se cuenta con productos importados que ingresan al mercado, como es el
caso de la bebida frutada enriquecida con soya ADES de origen peruano, cuya
presencia en el mercado ha superado las ventas de la mayor parte de las
industrias nacionales. En la Tabla 19 se presentan la variedad de sabores que
brindan las principales empresas ofertantes de jugos de fruta
Naranja 1 1 1 1 1
Piña 0 0 0 1 0
Tumbo 1 1 0 0 0
Mango 1 1 1 1 0
Pera 0 0 0 1 0
Nota: 1 equivale a que sí produce y 0 equivale a que no produce
Fuente: Elaboración propia
Se puede decir que los sabores estrella de las principales marcas mencionadas
son el durazno, la manzana y la naranja, además ninguna de las empresas
produce sabores nuevos como el sabor uva o el sabor chirimoya. Ambos
productos pueden tener una gran aceptación en el mercado por ser novedosos y
además porque no se tiene una competencia de los mismos.
De la Tabla 20, se puede decir que tres de las principales marcas utilizan el
envasado en tetra pak en diferentes presentaciones por la facilidad de consumo
que acompaña a este tipo de envase. Solamente la marca Watt’s tiene un tipo de
presentación en botellas de plástico PET no retornable, ya que significa una menor
incursión en costo de tecnología brindando así un producto de menor precio a
comparación de los demás.
FIGURA 15: BOLIVIA: PARTICIPACIÓN EN EL VALOR TOTAL DE LAS VENTAS DEL SECTOR PARA EL AÑO
2001
Porcentaje de participación
La Cascada 4,8
Watt's 9,1
Tampico 11,3
PIL 15,9
Frut-All 57 18,4
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Fuente: La Industria Procesadora de Frutas y Hortalizas, Ed. 2008; Encuesta a la Industria
Manufacturera 1995-2001
Elaboración: Propia
TABLA 21: BOLIVIA: VOLUMEN DE PRODUCCIÓN ESTIMADO DE LAS
PRINCIPALES EMPRESAS PRODUCTORAS DE JUGOS DE FRUTA AL 2005
Producción
Producción Consumo Per
declarada Importaciones Total de Numero de
Años estimada Cápita
de jugos (litros) Oferta habitantes
(litros) (litros/persona)
(litros)
1.997 613.858 1.227.716 61.386 1.289.102 2.268.823 0,57
1.998 729.146 1.458.292 72.915 1.531.206 2.313.877 0,66
1.999 848.334 1.696.669 84.833 1.781.502 2.359.724 0,75
2.000 933.037 1.866.073 93.304 1.959.377 2.415.081 0,81
2.001 972.455 1.944.911 97.246 2.042.156 2.458.437 0,83
2.002 939.559 1.879.117 93.956 1.973.073 2.501.696 0,79
2.003 947.809 1.895.618 94.781 1.990.399 2.544.814 0,78
2.004 1.029.331 2.058.662 102.933 2.161.595 2.587.732 0,84
2.005 1.148.355 2.296.711 114.836 2.411.546 2.630.381 0,92
2006(p) 1.194.286 2.388.572 119.429 2.508.000 2.672.793 0,94
58
2007(p) 1.295.304 2.590.607 129.530 2.720.137 2.715.016 1,00
Elaboración: Propia en base a datos del Instituto Nacional de Estadística, la Encuesta a la Industria
Manufacturera 1995-2001 y criterio de expertos en el rubro
FIGURA 16: LA PAZ: EVOLUCIÓN DEL CONSUMO PER CÁPITA DE JUGOS DE FRUTA POR PERSONA EN
LITROS
1,00
0,95
0,90
0,85
Litros/Persona
0,80
0,75
0,70
0,65
0,60
0,55
0,50
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
59
2.3.3 Proyección de la oferta
Al graficar los datos de la Tabla 22 (ver Figura 17), se aprecia claramente que el
proceso no es constante sino que aumenta en forma creciente al igual que la
demanda
3.000.000
2.500.000
Litros
2.000.000
1.500.000
1.000.000
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
60
2.3.4 Evaluación de los métodos de proyección
Se utilizó la Desviación Media Absoluta (DMA) para establecer los errores de los
ajustes donde se muestra el tamaño del error entre el pronóstico y la oferta
histórica, si su valor es pequeño el pronóstico se aproxima a la oferta real, un valor
grande anuncia la posibilidad de errores considerables de pronóstico. En la Tabla
23, se presenta el resumen del análisis de los métodos de ajuste analizados
MÉTODO R2 DMA
Regresión lineal 0,9265 91.907
Regresión logarítmica 0,9266 91.399
Regresión exponencial 0,8995 90.677
Regresión múltiple 0,9555 380.427
Fuente: Elaboración propia en base a datos de las regresiones
Oferta en
Años
litros
2.008 2.758.371
2.009 2.878.928
2.010 2.999.425
61
2.011 3.119.862
2.012 3.240.240
2.013 3.360.557
2.014 3.480.815
2.015 3.601.013
2.016 3.721.152
2.017 3.841.231
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la regresión exponencial
4.000.000
3.500.000
3.000.000
Litros
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
6
2
8
8
99
99
00
00
00
00
00
01
01
01
01
01
99
99
00
00
00
00
00
01
01
01
01
1.
1.
1.
1.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
2.
Años
62
2011 7.108 3.120 3.989
2012 7.263 3.240 4.023
2013 7.417 3.361 4.057
2014 7.572 3.481 4.091
2015 7.726 3.601 4.125
2016 7.880 3.721 4.159
2017 8.035 3.841 4.194
Fuente: Elaboración propia en base a los datos de la Tablas 17 y 24
Demanda Insatisfecha
8.000.000
7.000.000
6.000.000
Litros
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Años
Para realizar el análisis de precios se tomará como parámetro los precios de los
jugos de fruta en las estanterías de los diferentes supermercados de la ciudad de
63
La Paz, debido a que el producto es un producto sustituto de los que se
encuentran en el mercado.
Se tomarán en cuenta los precios por presentación y por marca al 4 de abril del
2008 para realizar una diferenciación entre supermercados, en la Tabla 26 se
presentan los diferentes precios de venta por producto, presentación y lugar de
venta.
64
PIL de un litro tiene un precio de distribución igual a 4 bolivianos con 80
centavos aproximadamente
Los datos históricos de los precios comprenden los períodos del año 1997 al 2007
para la producción de jugos de fruta basándose en información estimada sobre
datos obtenidos en el subtítulo anterior además de contar con datos del INE para
gastos en bienes de consumo de alimentos y bebidas no alcohólicas al 2007. En la
Tabla 27 se presentan los precios por litro de jugo de fruta del productor
específicamente para la marca Frut-All. Los datos graficados se presentan en la
Figura 20
Precio/Litro
Año
(Bs.)
1997 4,80
1998 4,80
1999 5,00
2000 4,95
65
2001 4,95
2002 5,00
2003 5,10
2004 5,33
2005 5,35
2006 5,40
2007 5,50
Fuente: Elaboración Propia
5,70
5,50
5,30
Bs./Litro
5,10
4,90
4,70
4,50
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
66
2.4.2 Proyección de los precios
Por último se realiza la proyección para los siguientes años tomando en cuenta al
2002 como año cero aplicando la siguiente fórmula:
Yt = Y0 * (1 + r )
t
donde :
Yt = Pr onóstico
r = Pr omedio
t = Período
Los precios proyectados se presentan en la Tabla 28 y se grafican en la Figura 21
67
Fuente: Elaboración propia en base a la regresión logarítmica
Proyección de Precios
6,50
6,00
Precio (Bs.)
5,50
5,00
4,50
4,00
01
02
04
96
97
98
99
00
03
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2. 0
2. 0
1. 9
1. 9
1. 9
1. 9
2. 0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2.0
2. 0
2. 0
2.0
2. 0
2. 0
Años
68
1. Análisis PEST, identifica los factores generales del entorno que afectan a
las empresas del rubro (dichos factores se presentan en la Tabla 30)
POLÍTICO ECONÓMICO
Tasas de interés alto
69
Ubicación de la producción solamente producto terminado
70
Poder de Rivalidad Poder de
Negociación de Entre Negociación de
los Empresas los
Proveedores Competidoras Consumidores
Se buscará diferenciar el
Se llevará a cabo una producto con sus similares en
negociación de precios con los Entrada la calidad y beneficios del
productores de frutas en el mismo a pesar de que el
Potencial de
departamento de Tarija y se precio no cumpla con la mayor
realizará un calendario de Nuevos
parte de las expectativas del
acopio de la fruta según su Competidores cliente
estacionalidad
71
FORTALEZAS F
Se cuenta con cuatro DEBILIDADES D
líneas de producción,
Los costos de fabricación
una para cada sabor de
pueden ser más elevados
jugo.
que el de la competencia
La mano de obra es
Los precios de los
calificada y de
productos sustitutos son
experiencia
menores
Se cuenta con un
La presentación el
producto natural y de
producto no es una de las
fabricación nacional
más preferidas por el
Se tiene accesibilidad a
mercado
la materia prima de la
región
OPORTUNIDADES O
Existe la posibilidad de
explotación de un segmento de
mercado que consume
productos naturales
La diversificación de nuevos ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
sabores tiene una buena
Adquirir un mayor control Tratar de tener economías
aceptación de los
de los proveedores de la de escala en la producción
consumidores
empresa de los jugos.
Se cuenta con estudios a cerca
Realizar una Promoción del consumo de
de la elaboración de jugos de
diversificación de productos naturales y de
fruta.
sabores agregando al elaboración nacional.
La asociación de productores mercado productos
de fruta en Tarija ARRUTAR Mejora de los productos
nuevos pero para aumentar las ventas
busca mejorar la producción y relacionados.
rendimiento de los frutos de
valle
Existe la posibilidad de
expansión de tierras de cultivo
para el incremento de la
producción de frutales en el
departamento
AMENAZAS A
Desconocimiento por parte de ESTRATEGIAS FA
los consumidores al diferenciar Dar a conocer los
un jugo natural de uno sintético beneficios de consumir
Existe un incremento en la un producto natural en ESTRATEGIAS DA
competencia extranjera en la comparación a un Disminuir los costos de
importación o contrabando de producto sintético. operación para que el
productos similares y más Incentivar el consumo de producto tenga un precio
baratos productos nacionales. de competitivo frente a los
La falta de asesoramiento Contar con cámaras productos sustitutos.
técnico a los productores frigoríficas para evitar la
provoca bajos rendimientos en estacionalidad marcada
la producción de frutas. de las frutas
Estacionalidad de las frutas
marcada por temporadas
Fuente: Elaboración propia en base a “Conceptos de Administración Estratégica” Pág. 100
72
La estrategia más conveniente que se llevará a cabo será la estrategia FO donde
se utiliza la fuerza del proyecto para aprovechar las oportunidades del mismo
73
En la etapa de madurez se puede estudiar nuevas alternativas para productos
nuevos o modificaciones del mercado para poder ganar clientes de los
competidores
74
Financiamiento: Obtener y usar los fondos para cubrir los costos de
operación de canal.
PRODUCTOR CONSUMIDOR
Elaboración: Propia
75
posicionadas en el mercado en la distribución y comercialización de productos por
medio de cotizaciones y proformas para elegir aquella que genere menor costo
2.5.3 Promoción
76
La Tabla 32 muestra la distribución, por subunidades de suelo y por clases de
capacidad de uso, de las tierras cultivadas, que ocupan el 24% del área de estudio
considerada; la Figura 24 muestra la distribución geográfica de dichas zonas
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Organización de los Estados Americanos “Estudios
para el Desarrollo de la Cuenca del Río Bermejo (2006) Pág. 66
77
TABLA 32: TARIJA: DISTRIBUCIÓN DE SUELOS POR CLASES Y
POTENCIAL E UTILIZACIÓN
El área de estudio cuenta con 18.400 ha cultivadas, de las cuales se usan 8.900
ha bajo riego (48%): y 9.500 ha (52%) en secano. En el caso de los frutos del
durazno, manzana, uva y chirimoya solamente se tomarán en cuenta los cultivos
bajo riego debido a las características de los frutos que no pueden desarrollarse
en los cultivos en secano (Tabla 33).
Porcentaje
Porcentaje de
Superficie cultivado Cultivo
Cultivo cultivo bajo
Ha. por bajo riego
riego
especie
Durazno 963 5,24 963 100
Uva 1.896 10,32 1.896 100
Manzana 474 2,58 474 100
Chirimoya 247 1,34 247 100
Total de superficie
18.380
cultivada
Fuente: Unidad de Promoción Económica y Financiamiento Rural. DGDR-VMDR-MDRAyMA
Elaboración: Propia
79
hectáreas que pueden ser aprovechables en el cultivo de los diferentes tipos de
frutos de interés para el proyecto. Es así que si se tiene un incremento en la
superficie cultivada por especie de un 30% año a año como se presenta en la
Tabla 34
Cultivo/Año 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Durazno 963 972 980 989 998 1.007 1.016 1.025 1.034 1.043
Uva 1.896 1.959 2.024 2.092 2.162 2.234 2.308 2.385 2.464 2.546
Manzana 82 87 93 100 106 113 121 129 137 147
Chirimoya 66 73 80 89 98 108 119 132 145 161
TOTAL 3.007 3.091 3.178 3.269 3.363 3.462 3.564 3.670 3.781 3.897
Fuente: Elaboración propia en base a datos de las Tablas 5 y 32
Se tiene una gran diferencia en los rendimientos de los cultivos, ya que éstos
dependen de una serie de factores, tales como tamaño de las parcelas, condición
riego-secano, niveles tecnológicos, etc.
80
Tomando en cuenta los datos obtenidos en las Tablas 34 y 35 se calcula la
producción total en toneladas métricas por especie si se tiene un incremento en el
cultivo de cada una de las especies como se presenta en la Tabla 36.
81
3. Para el etiquetado del producto se deberá seguir normativas establecidas
nacionalmente para el cumplimiento de requisitos mínimos de etiquetado.
82
proyección por medio de la regresión logarítmica. En el caso de la
proyección de los precios se realizará por medio de índices de crecimiento
83
3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
3.1 TAMAÑO
84
condiciones. Las relaciones entre el tamaño y la tecnología influirán a su
vez en las relaciones entre tamaño, inversiones y costo de producción. En
efecto, dentro de ciertos límites de operación, a mayor escala dichas
relaciones propiciarán un menor costo de inversión por unidad de
capacidad instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo
anterior contribuirá a disminuir el costo de producción, a aumentar las
utilidades y a elevar la rentabilidad del proyecto.
7
Tipo de planeación que toma en cuenta diversos componentes del proceso productivo, donde éstos
son organizados para su uso óptimo. Su aplicación se da en operaciones intermitentes, cuando los
flujos de trabajo no están normalizados y cuando los movimientos de material generan costos.
Barragán Rossana (Proyectos de Investigación)
85
de materia prima para cumplir con los objetivos de la producción por lo que se
elaboró un calendario agrícola en el cual se propone la siembra de Durazno, Uva,
Manzana y Chirimoya durante diferentes estaciones del año (Ver Tablas 37 y 38).
86
TABLA 37: CALENDARIO AGRÍCOLA
Riego Ene Feb. Mar Abr May Jun Jul. Agos. Sep. Oct Nov Dic.
Sección 1 Durazno
Uva
Manzana
Sección 2 Manzana
Uva
Chirimoya
Sección 3 Durazno
Chirimoya
Uva
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Evaluación económica del manejo del Sector
Agropecuario (OEA 2005).
Nota: Representa el período en el que el cultivo está en la tierra.
Representa el período de cosecha del cultivo
TABLA 38: CALENDARIO AGRÍCOLA POR CULTIVO
Riego Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Sep. Oct. Nov. Dic.
Sección 1
Durazno
Sección 3
Sección 1
Sección 2 Uva
Sección 3
Sección 1
Manzana
Sección 2
Sección 2
Chirimoya
Sección 3
87
El rendimiento promedio histórico por hectárea de los cultivos a estudiar se
especifica en la Tabla 39 y Figura 25
Rendimiento
Hectáreas
Especie por hectárea
cultivadas
(TM/Ha.)
Sección 1 Durazno 6,38
Uva 1.590 6,85
Manzana 9,18
Manzana 9,18
Sección 2
Uva 1.275 6,85
Chirimoya 7,71
Durazno 6,38
Sección 3
Chirimoya 715 7,71
Uva 6,85
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Tabla 3 y 36
9.500
9.000
8.500
Kilogramos
8.000
7.500
7.000
6.500
6.000
Durazno Uva Manzana Chirimoya
88
de riego de cada sección por el porcentaje estimado en condición optimista,
estimada y pesimista, se obtiene el número de hectáreas que serán cosechadas
en base al calendario agrícola propuesto (ver Tabla 40)
Tomando en cuenta los datos de rendimiento por hectárea de cada una de las
especies y multiplicándolos por el número de hectáreas que se tiene en cada
cultivo, se obtiene la producción estimada a producir (ver Tabla 41).
Analizando cada uno de los frutos objetos del estudio se tiene los rendimientos de
extracción de pulpa como se presenta en la Tabla 42 y Figura 26.
89
Ésta a su vez, es dividida entre el total de días en que se estima se cosechará
cada fruta, con lo que se obtiene la producción promedio diaria por fruta en época
de cosecha (ver Tabla 44).
90
TABLA 41: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN EN TONELADAS POR
CULTIVO
Pulpa Semillas y
Fruto
(%) desperdicios (%)
Durazno 53,2 46,8
Uva 37,0 63,0
Manzana 83,0 17,0
Chirimoya 35,0 65,0
Fuente: http://www.fao.org/Néctares.
Elaboración: Propia.
91
FIGURA 26: EFICIENCIA EN PULPA DE LAS FRUTAS A UTILIZAR COMO MATERIA PRIMA
Chirimoya
Manzana
Frutas
Uva
Durazno
0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0 80,0 90,0
Pulpa (%)
Con las toneladas de pulpa extraída por día se pueden plantear tres opciones: la
primera es que el néctar contenga 15% de pulpa, la segunda es que el néctar
contenga 20% de pulpa y la tercera es que el néctar cuenta con 25% de pulpa;
pero primero para realizar la conversión a gramos y utilizando la fórmula 1 se halla
el equivalente en gramos para un litro de néctar de fruta.
93
masa
ρ= (1)
volumen
masa = ρ * volumen
gr. cm 3
masa = 1,00 *1 .000
cm3 l
masa = 1.000 gramos
Se puede decir que un litro de néctar equivale a 1.000 gramos es así que la
cantidad de pulpa a utilizar será de 150, 200 y 250 gramos para cada opción
respectivamente
94
TABLA 48: CANTIDAD DE NÉCTAR DE FRUTA A ELABORAR AL AÑO (EN
LITROS)
Otro factor que puede recompensar los meses en donde la cosecha es menor a
una tonelada, es la producción de frutas en los Municipios aledaños al
95
departamento de Tarija ya sea Sucre o Potosí donde la producción de durazno y
manzana son más significativas.
Para los años siguientes la cantidad de fruta que puede ser adquirida de los
proveedores tomará en cuenta el incremento presentado en la Tabla 34 del
capítulo anterior, es así que la cantidad de pulpa de fruta a producir y litros de jugo
de fruta se presenta en la Tabla 49
Néctar de fruta
Pulpa procesada al
Año procesado al año
día (TM.)
(litros)
2.008 0,98 1.269.029
2.009 1,00 1.271.567
2.010 1,05 1.277.912
2.011 1,05 1.284.257
2.012 1,06 1.387.048
2.013 1,10 1.456.383
2.014 1,20 1.567.276
2.015 1,30 1.675.118
2.016 1,40 1.776.640
2.017 1,50 1.935.226
Fuente: Elaboración propia en base a datos de las Tablas 34, 43 y 44,
3.2 LOCALIZACIÓN
Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto,
ya que determinan en gran parte el éxito económico, pues ésta influye no sólo en
la determinación de la demanda real sino también en la cuantificación y definición
de los costos e ingresos. Además compromete a largo plazo la inversión de una
fuerte suma de dinero.
96
En lo referente a la ubicación de la planta, ésta se realiza considerando dos
aspectos generales como son: la macro localización y micro localización.
Factores cualitativos.
Accesibilidad al lugar
Factores cuantitativos.
El método para ayudarnos a definir entre estas opciones y poder ver donde
convendría realizar la ubicación de la empresa seria el método propuesto por
Brown y Gibson que consta de cuatro etapas:
La fórmula que se utiliza para calcular el valor relativo de los de los factores
objetivos (FOi) es: 1
Ci
FOi = n
∑ 1C
i =1 i
Mano de
Terreno Servicio Transporte Total Recíproco
Opción Obra (Bs.
(Bs./m2) (Bs./litro) (Bs. /Kg.) (Ci) (1/Ci)
/Kg.)
1 164,75 8,00 15,00 0,39 188,14 0,0053
2 329,50 8,00 25,00 0,50 363,00 0,0028
TOTAL 0,0081
Fuente: Elaboración propia
98
Los factores objetivos de calificación son:
0,0053
FO1 = = 0,6543
0,0081
0,0028
FO2 = = 0,3457
0,0081
La ponderación para los factores subjetivos (Wi) se presenta en la Tabla 51
Comparaciones
Suma de Índice
Factor (j) pareadas
preferencias Wj
OP 1 OP 2
Cercanía al mercado objetivo 0 1 1 0,25
Cercanía a las fuentes de
1 0 1 0,25
abastecimiento
Accesibilidad al lugar 1 1 2 0,50
TOTAL 4 1
Fuente: Elaboración propia
TABLA 52: CÁLCULO DEL VALOR RELATIVO FSI POR EL MÉTODO BROWN
GIBSON
99
TABLA 53: CÁLCULO DEL FACTOR SUBJETIVO FSI
Puntaje Relativo
Índice
Factor Rij
Wj
OP1 OP2
Cercanía al mercado objetivo 0,33 0,67 0,25
Cercanía a las fuentes de
0,67 0,33 0,25
abastecimiento
Accesibilidad al lugar 0,33 0,67 0,50
Fs 0,42 0,58 1,00
Fuente: Elaboración propia
Sustituyendo los valores obtenidos para FOi y los FSi en la última formula, se
determinan las siguientes medidas de preferencia de localización:
100
3.2.2 Micro localización
1. La Paz
Zona Norte(A):
Está representado por el barrio de Villa Fátima, igualmente esta zona está en
crecimiento donde existe una variedad de empresas dedicadas a la
construcción, alimentos y derivados industriales, que igualmente la hacen
atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desagüe y teléfono.
101
2. Tarija
Está representado por la comunidad de Padcaya, dicha zona cuenta con gran
accesibilidad caminera a diferentes puntos del departamento además de contar
con diversidad de terreno con posibilidades de industrialización además de
tener accesibilidad a la materia prima. Cuenta con todos los servicios de agua,
luz, desagüe y teléfono.
102
A cada uno de los factores se les asigna una ponderación dependiendo del grado
de importancia que tenga cada uno siempre y cuando la sumatoria de dichos
puntajes sea igual al 100%.
Factor Índice Wj
Cercanía al mercado objetivo 0,25
Cercanía a las fuentes de
0,25
abastecimiento
Accesibilidad al lugar 0,50
TOTAL 1,00
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Tabla 50
8
Apuntes “Administración de Operaciones I” Ing. Adriana De La Viña
103
Para aceptar o rechazar la evaluación de una alternativa se verifica si dicha
alternativa supera o no en puntaje a un nivel mínimo de aceptación, dicho cálculo
se presenta en la Tabla 56
A C A C
A C
Si los valores de elección son 0,5 para los índices de concordancia y 0,02 para los
de discordancia se cumple con dos condiciones que A es mejor que B y C es
decir:
B
A C
Al igual que para el caso de La Paz a cada uno de los factores se les asigna una
ponderación dependiendo del grado de importancia que tenga cada uno siempre y
cuando la sumatoria de dichos puntajes sea igual al 100%.
106
Tomando en cuenta los resultados obtenidos, se realiza la preferencia jerárquica
para cada alternativa tomando en cuenta cada uno de los factores de decisión (ver
Figura 28)
O O
Cn E Cn E
Cn E
Si los valores de elección son 0,5 para los índices de concordancia y 0,02 para los
de discordancia se cumple con dos condiciones que O es mejor que Cn y E es
decir, donde la mejor localización para Tarija es el municipio de Padcaya
Cn E
108
4 INGENIERÍA DEL PROYECTO
Para cada tipo de fruta hay uno o más procesos de industrialización, cada uno de
los cuales presenta problemas específicos en relación con el control de procesos y
generación de residuos.
Las frutas deben ser empacadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy
grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre
presión del peso de las demás frutas.
109
Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fáciles de
higienizar. Éstos son de plásticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilación,
ensamblables para apilarlos cuando están llenos y hay algunos que se pueden
desarmar y apilar ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado.
Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de
acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo
en cuenta que la calidad de las frutas difícilmente puede mejorar una vez retirada
de la planta, en el mejor de los casos se puede mantener.
Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que
favorezcan sus mejores características sensoriales. Si la fruta llegó pintona, habrá
que propiciar su maduración adecuada. Si ya está madura, se procurará evitar su
deterioro microbiológico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e
higiénico al máximo durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda
estar expuesta a varios ambientes durante la aplicación de diferentes operaciones
de proceso.
FIGURA 29: DIAGRAMA DE FLUJO GENERAL DEL PROCESO DE EXTRACCIÓN DE PULPA DE FRUTA
110
4.1.1 Recepción
Ésta es una operación que reviste una importancia grande en cualquier actividad
productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la
materia prima requerida de acuerdo a las especificaciones entregadas de
antemano por la empresa. El hecho de recibir implica la aceptación de lo
entregado, es decir, la aceptación de que la condición del material está de acuerdo
con las exigencias de peso, tamaño y condiciones de las frutas. Esta operación
implica el compromiso de un pago por lo recibido y debe tenerse el cuidado de
especificar claramente si lo que cumple con los requisitos es el todo o parte del
lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el mismo.
4.1.2 Pesado
La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a
planta o pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se
puedan manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los
empaques para evitar magulladuras o roturas de las frutas.
4.1.3 Selección
Se hace para separar las frutas tomando en cuenta el color, forma y tamaño. Se
puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de
recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta descartada.
111
Los instrumentos para decidir cuáles frutas rechazar son en principio la vista y el
olfato de un operario. El debe ser muy consciente de la responsabilidad de su
trabajo e influencia en la calidad de la pulpa final. Hay ciertas frutas costosas que
por su tamaño grande pueden pasar la prueba pero deben ser “arregladas”
retirando cuanto antes las fracciones dañadas.
4.1.4 Clasificación
Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que están
listas para proceso, tomando en cuenta aspectos de calidad como ser el grado de
madurez, deterioro o presencia de golpes.
Aquí también los instrumentos más ágiles y económicos son los sentidos de los
operarios. El color, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas
adecuadas. Estas características exteriores específicas de las frutas se pueden
comprobar por controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez
adecuado para la obtención de pulpas de alta calidad. Un durazno amarillo, sano,
oloroso y ligeramente blando le indica al operario que es adecuado para proceso.
Aquí no importan el tamaño o la forma.
4.1.5 Almacenamiento
112
también se puede ajustar la composición de la atmósfera de gases que rodean a
las frutas.
113
Las sustancias desinfectantes que se pueden emplear son a base de cloro, sales
de amonio cuaternario, yodo y otra serie de principios activos que cada día llegan
al mercado. El hipoclorito de sodio a partir de solución al 13% es el desinfectante
más empleado por su efectividad y bajo costo. En la desinfección rutinaria se
puede intercalar el uso de desinfectantes para evitar que la flora contaminante
cree resistencia a una sustancia.
Una vez higienizado todo, se procede a desinfectar las frutas que se hallan en
cestillos. Estas se pueden sumergir en la solución desinfectante durante un tiempo
adecuado que pueden ser 5 a 10 minutos, dependiendo de las características de
las frutas y estado de suciedad. Chirimoyas sucias demorarán más que los
duraznos limpios.
4.1.7 Enjuague
114
4.1.8 Pelado
El pelado manual se puede realizar con cuchillos comunes de cocina o con otros
que presentan ciertas características que se ajustan al tipo de piel de algunas
frutas. Éstos son similares a los que hoy se emplean para pelar papas; permiten
cortar películas de cierto grosor, evita que el operario por descuido se corte, tienen
formas especiales para acceder a superficies curvas y poseen empuñaduras
ergonómicas, es decir que se ajustan muy bien a la mano del operario.
4.1.9 Escaldado
4.1.10 Despulpado
Es importante que todas las piezas de la máquina que entran en contacto con la
fruta sean en acero inoxidable. Las paletas son metálicas, de fibra, caucho o
teflón. También se emplean cepillos de nylon.
116
Durante el despulpado en este tipo de máquinas también se causa demasiada
aireación de la pulpa, con los efectos negativos de oxidaciones, formación de
espuma y favorecimiento de los cambios de color y sabor en ciertas pulpas.
Los residuos pueden salir impregnados aún de pulpa, por lo que se acostumbra a
repasar estos residuos. Éstos se pueden mezclar con un poco de agua o de la
misma pulpa que ya ha salido, para así incrementar el rendimiento en pulpa. Esto
se ve cuando el nuevo residuo sale mas seco y se aumenta la cantidad de pulpa.
4.1.11 Refinado
Reducir el tamaño de partícula da una mejor apariencia a la pulpa, evita una mas
rápida separación de los sólidos insolubles en suspensión, le comunica una
textura mas fina a los productos como mermelada o bocadillos preparados a partir
de esta pulpa. De otra parte refinar baja los rendimientos en pulpa por la
separación de material grueso y duro que está naturalmente presente en la pulpa
inicial.
4.1.12 Empaque
Las pulpas ya obtenidas deben ser aisladas del medio ambiente a fin de mantener
sus características hasta el momento de su empleo. Esto se logra mediante su
empacado con el mínimo de aire, en recipientes adecuados y compatibles con las
pulpas.
4.1.13 Congelación
Para mantener alta la calidad de las pulpas se necesita que la pulpa se congele
completamente, de lo contrario en la masa concentrada que no alcanza a
congelarse puede sufrir daños en su textura, color y sabor, además de los daños
que pueden causar los microorganismos al poderse desarrollar aún en esas
condiciones.
Desventajas:
• Suelen tener muchos usos alternativos, por lo que es frecuente que las roben.
A pesar de su costo puede resultar una inversión rentable, pues su resistencia las
hace idóneas para el uso repetido. Estudios han revelado que muchos cajones
seguían pudiéndose utilizar después de más de 100 viajes.
Una vez elegidas las mejores opciones del proceso productivo y con el propósito
de presentar una visión detallada del mismo para cada una de las especies se
presentan los flujo gramas de proceso para cada fruta en las Figuras 30, 31, 32 y
33
120
FIGURA 30: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA PULPA DE UVA CONGELADA
1 Recepción de la
uva
Selección y clasificación
1
de la uva
2 Desinfectado y lavado de
la uva
Escaldado en
3
marmita eléctrica
Vaciado de la marmita y
4
alimentación de la despulpadora
Despulpado en máquina
5
despulpadora
Refinado utilizando un
6
tamiz menor
Inspección de
2
despulpado
7 Enfriado en tanque en
frío
4 Transporte al área de
empaquetado
8 Envasado y sellado
3
Inspección de empaquetado
Almacenado de
1 pulpa congelada
Elaboración: Propia
121
FIGURA 31: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA PULPA DE DURAZNO
CONGELADA
1 Recepción de
durazno
Selección y clasificación
1
de durazno
2 Desinfectado y lavado de
durazno
Vaciado de la marmita y
5
alimentación de la despulpadora
Despulpado en máquina
6
despulpadora
Refinado utilizando un
7
tamiz menor
Inspección de
2
despulpado
8 Enfriado en tanque en
frío
4 Transporte al área de
empaquetado
9 Envasado y sellado
3
Inspección de empaquetado
Almacenado de
1 pulpa congelada
Elaboración: Propia
122
FIGURA 32: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA PULPA DE CHIRIMOYA
CONGELADA
1 Recepción de
chirimoya
Selección y clasificación
1
de chirimoya
2 Desinfectado y lavado de
chirimoya
3 Pelado manual
4 Despulpado en máquina
despulpadora
5 Refinado utilizando un
tamiz menor
Inspección de
2
despulpado
6 Enfriado en tanque en
frío
4 Transporte al área de
empaquetado
7 Envasado y sellado
3 Inspección de empaquetado
Almacenado de
1 pulpa congelada
Elaboración: Propia
123
FIGURA 33: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA PULPA DE MANZANA
CONGELADA
1 Recepción de
manzana
Selección y clasificación
1
de manzana
2 Desinfectado y lavado de
manzana
3 Pelado químico
Escaldado en
4
marmita eléctrica
Vaciado de la marmita y
6
alimentación de la despulpadora
Despulpado en máquina
7
despulpadora
Refinado utilizando un
8
tamiz menor
Inspección de
2
despulpado
9 Enfriado en tanque en
frío
4 Transporte al área de
empaquetado
10 Envasado y sellado
3
Inspección de empaquetado
Almacenado de
1 pulpa congelada
Elaboración: Propia
124
Hasta aquí se ha determinado el proceso para la extracción de pulpa de cada uno
de los tipos de fruta que el proyecto toma en cuenta. Para la segunda parte que es
la de la elaboración del néctar en sí se realizará un proceso productivo continuo
por lotes de acuerdo a la línea de producción establecida para cada tipo de fruta
para tal efecto, el proceso de producción considera las siguientes etapas
4.1.16 Pesado
La pulpa que ingresa a la planta deberá ser pesada como inspección para ver el
rendimiento que se obtiene en su industrialización
4.1.17 Estandarización
Regulación del pH
125
La regulación del pH se debe de llevar a un nivel menor de 4.5 pues una acidez
alta favorece la destrucción de los microorganismos; el pH al que se debe de llevar
el néctar depende también de la fruta. La regulación del pH se hace mediante la
adición de ácido cítrico. La regulación de la cantidad de azúcar se realiza
mediante la adición de azúcar blanca refinada. Para lo relacionado a la adición del
estabilizador la dosis puede alcanzar hasta un máximo de 0,5%. Y la adición del
preservante se admite un máximo de 0,1% empleándose el sorbato de potasio o el
benzoato de sodio, los dos últimos son agentes que actúan contra levaduras,
bacterias y mohos y pueden emplearse en concentraciones de hasta 0.1%.
Los cálculos que se realizan para la formulación del néctar, deben hacerse en
función al peso de cada uno de los ingredientes. En tal sentido el cálculo de pulpa
de fruta y agua se deben expresar en kilogramos o sus equivalencias
Donde 1, significa “una” parte de pulpa o jugo puro de la fruta y 3, significa “tres”
partes de agua, es decir se utiliza la relación “uno a tres”.
DILUCIÓN
FRUTA PH °BRIX
PULPA : AGUA
Durazno 1 : 2,5-3 3,8 12,5 - 13
Uva 1 : 2-3 3,8 13
Manzana 1 : 2-3 3,5 12,5 - 13
Chirimoya 1 : 3,5-4 3,5 13
Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso
a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997
Elaboración: Propia
126
b) Regulación del azúcar.- Todas las frutas tienen su azúcar natural, sin embargo
al realizar la dilución con el agua ésta tiende a bajar. Por esta razón es necesario
agregar azúcar hasta un rango que puede variar entre los 13 a 18 °Brix. Los
grados Brix representan el porcentaje de sólidos solubles presentes en una
solución.
2. Se toma en cuenta los °Brix al que debe llegar el producto final, tal como se
indica en la Tabla 63
1. Se toma una muestra del néctar que se está preparando, que puede ser por
ejemplo ½ litro.
Pectina
Gomas
El que más se usa en la elaboración de néctares es el CMC, conocido así por las
iniciales de su nombre. Es un estabilizante de color crema y de forma similar a la
pectina, las ventajas más importantes de su uso son:
128
TABLA 65: PORCENTAJE PERMITIDO DE CMC SEGÚN TIPO DE FRUTA
FRUTAS % DE ESTABILIZANTE CMC
Frutas pulposas
0,07
Por ejemplo manzana, durazno, mango
Frutas menos pulposas
0,10 – 0,15
Por ejemplo uva, chirimoya, maracuyá
Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso a mercados.
Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997
Elaboración: Propia
4.1.18 Homogeneizado
Tiene por objeto incorporar el jarabe preparado con la pulpa para obtener el
néctar, la temperatura adecuada para la mezcla es de 65 grados centígrados para
obtener una buena mezcla e incorporación de los ingredientes, con lo cual se le da
mejor presentación y estabilidad al producto.
129
4.1.19 Tratamiento térmico (pasteurizado)
4.1.20 Envasado
130
va a emplear las chapas metálicas se debe hacer uso de la selladora de botellas.
Si durante el proceso de envasado la temperatura del néctar disminuye por debajo
de 85 ºC, se debe detener esta operación. Se procede a calentar el néctar hasta
su temperatura de ebullición, para proseguir luego con el envasado.
4.1.21 Esterilización
4.1.22 Enfriado
Una vez que los frascos salen del esterilizador se colocan manualmente en una
banda transportadora que los conduce a una etiquetadora automática. Con el
envase lleno, tapado, esterilizado y etiquetado se introduce manualmente en cajas
131
de cartón con capacidad de 6 envases. Se estiban cinco cajas y de ahí se
transportan manualmente al almacén para terminar con el proceso productivo.
4.1.24 Almacenaje
132
FIGURA 34: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE NÉCTAR
Inspección y pesado de
1
la pulpa
Dilución: 1:3 (pulpa/agua)
pH: 3,8-4
2 Ss: 13% (azúcar)
Estandarizado del jarabe CMC: 0,7%
Sorbato de potasio: 0,04%
2 Inspección de dosificación
2 Transporte a pasteurizador
3 Transporte a llenadora
6 Envasado
7 Enfriado
4 Transporte a etiquetado
8
Etiquetado
Almacenado a temperatura
1 mínima de -6ºC
Elaboración: Propia
133
4.2 MAQUINARIA Y EQUIPO DEL PROCESO PRODUCTIVO
Los insumos necesarios para el proyecto son: maquinaria y equipo, mano de obra
y servicios (agua potable, energía eléctrica, materia prima entre otros).
136
4.2.1 Descripción del equipo
TAMAÑO
EQUIPO CARACTERÍSTICAS CANTIDAD
FÍSICO (M.)
Báscula marca
1,5 ton 1,5 x 2 2
Bauken
Báscula marca Oken
0,5 ton 0,5 x 4 1
Torino
Banda Motor giratorio de 0,5 1 tramo de 4 m, uno
0,5 x 1,5
transportadora HP 220 V. de 6 m y 3 de 1 m
Montacargas Remex 1 ton 1,2 x 2 x 2 2
137
y 1 motor de 1
1,5
HP
2 pulg. de Requiere de De 14 a 15
Tubería de AI
diámetro, AI 304 12 válvulas m totales
Bomba de AI 3 HP 5
2,4 x 2,4 x
Filtro purificador 1.000 L/h 1
1,8
15 HP, motor de
Caldero Selmec 2x4x2 1
3 HP
Esterilizadora marca Jerza 1 m3, 220 V 2 x 2,5 x 2 1
Para ambos procesos al terminar la jornada los equipos deben ser debidamente
lavados al igual que las instalaciones, con la finalidad de evitar la acumulación de
residuos que afecten la calidad de los productos. De igual manera, el
mantenimiento de los equipos será preventivo y correctivo para evitar la
suspensión de labores, además se tomarán en cuenta las buenas prácticas de
manufactura para determinar los requisitos mínimos con los que debe contar la
planta para un buen funcionamiento. Las áreas que se considera debe tener la
empresa son las siguientes:
138
Patio de recepción y embarque de materiales
Producción
Mantenimiento
Oficinas administrativas
Vigilancia
Comedor
Áreas verdes
Estacionamiento
139
producto, más espacio de maniobra, 3 m2
Báscula para materias
Tamaño de la báscula más espacio de maniobras 2
primas
216
Área de producción Ver memoria de cálculo 4
120
Área de caldero Tamaño del equipo más espacio de maniobra 15
Sanitarios para 28
Ver memoria de cálculo 5
producción 30
Oficinas administrativas Ver memoria de cálculo 6 42
Memoria de cálculo:
2 * F *U
LE =
C*P
2 * 45 * 11,139
LE = = 3,78ton
0,2 * 350
LE de botella = 85,5 millares cada vez que se compre, esto ocupará una
superficie de 17 m2
LE de cajas = 14,2 millares de cajas cada vez que se compre, esto ocupará
una superficie de 5 m2
142
En las Figuras 35 y 36 se presenta la distribución de ambas plantas tomando en
cuenta los aspectos del análisis antes realizado
143
FIGURA 35: TARIJA: LAY OUT DE LA PLANTA PROCESADORA DE PULPA CONGELADA 637 M2 (ESC. 1:1000)
270mm
40mm 60mm
Jefatura de
31mm
Almacén de fruta Almacén de envases producción
para pulpa
39mm
Lavadora de frutas
35mm
Selección y clasificación
Sanitarios oficinas
Tina de enjuague
37mm
Escaldado en marmita Comedor
Pelado químico
230mm
Despulpado y
Refinado
56mm
Envasado y
34mm
empaquetado
Mantenimiento
Tanque de
enfriado
24mm
Vestidores
60mm
Sanitarios y
regaderas para
Cuarto frío
55mm
50mm
obreros
Área Verde
144
Fuente: Elaboración Propia
70mm 39mm
termiando
tapas, etiquetas,
41mm
detergente y cajas 42mm 34mm 35mm
Tanque de mezcla de
insumos
268mm
Tanques de
homogeneización
Etiquetado
145
Zona de
enfriamiento
Ventilador
Esterilizadora
Pasteurizado
Zona de
estiba de
Envasado y tapado
envases llenos
42mm
Área Verde
32mm
Caldero
252mm
y
par
obreos
regaderas
FIGURA 36: LA PAZ: LAY OUT DE LA PLANTA PROCESADORA DE NÉCTAR 670 M2(ESC. 1:1000)
V e s t id o r e s
Mante imento
Sanitaros Comedor
25 m
S a n it a r io s o f ic in a s
ventas
Jefaturade
produc ióny
s e cÁ r r e e t a r i a
Ger nciaGen ral
5 2 m m
4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
146
37, 38, 39 y 40; se determinan los requerimientos de materia prima e insumos
para dar cumplimiento con la producción.
18,2757 Kg.
de agua
0,015 gr.
de CMC
27,8 gr. De
Pasteurizado
pérdida
FIGURA 37: BALANCE DE MATERIA EN LA ELABORACIÓN DE NÉCTAR DE DURAZNO
26,990469 Kg. de néctar
0,269 Kg.
Envasado
de pérdida
147
26,721 Kg. de Néctar de durazno
25,43 Litros de Néctar de durazno
10 Kg. de
Uva
Elaboración: Propia en base a datos de la Guía técnica para el balance de masa en la industria
22,3 gr. de
frutícola IICA 2006 Pasteurizado
pérdida
0,24 Kg. de
Envasado
pérdida
148
23,6921 Kg. de Néctar de uva
22,55 Litros de Néctar de uva
10 Kg. de
Manzana
25,5 gr.dede
Elaboración: Propia en base a datos de la Guía técnica para el balance masa en la industria
Pasteurizado
pérdida
frutícola IICA 2006
0,31 Kg. de
Envasado
pérdida
149
30,58374 Kg. de Néctar de manzana
29,109 Litros de Néctar de manzana
10 Kg. de
Chirimoya
Pasteurizado
18,2 gr. de
hasta los
pérdida
Elaboración: Propia en base a datos de la Guía65ºC
técnica para el balance de masa en la industria
frutícola IICA 2006
20,93346
FIGURA 40: BALANCE DE MATERIA EN LA Kg. de néctar DE NÉCTAR DE CHIRIMOYA
ELABORACIÓN
0,21 Kg. de
Envasado
pérdida
150
20,7234 Kg. de Néctar de chirimoya
19,7246 Litros de Néctar de chirimoya
Elaboración: Propia en base a datos de la Guía técnica para el balance de masa en la industria
frutícola IICA 2006
151
TABLA 72: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Año 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Producción
1.269.029 1.271.567 1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226
Total (litros)
Producción
Néctar de 317.257 317.892 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807
durazno
Producción
317.257 317.892 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807
Néctar de uva
Producción
Néctar de 317.257 317.892 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807
manzana
Producción
Néctar de 317.257 317.892 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807
chirimoya
Requerimiento Materia Prima
Durazno (Kg.) 124.682 124.931 125.555 126.178 136.277 143.090 153.985 164.580 174.555 190.136
Uva (Kg.) 140.545 140.826 141.529 142.231 153.616 161.294 173.576 185.519 196.763 214.326
Manzana (Kg.) 109.136 109.355 109.900 110.446 119.286 125.249 134.786 144.060 152.791 166.429
Chirimoya (Kg.) 160.849 161.171 161.975 162.780 175.808 184.597 198.652 212.321 225.189 245.290
Requerimiento de Insumos
Sorbato de
738 739 743 746 806 846 910 973 1.032 1.124
Potasio (gr.)
CMC (gr.) 738 739 743 746 806 846 910 973 1.032 1.124
Agua (Kg.) 920.696 922.537 927.141 931.744 1.006.320 1.056.624 1.137.078 1.215.319 1.288.974 1.404.030
Goma (gr.) 517 518 520 523 565 593 638 682 723 788
Azúcar (Kg.) 133.679 133.946 134.615 135.283 146.111 153.415 165.096 176.456 187.151 203.856
Ac. Cítrico (gr.) 960 961 966 971 1.049 1.101 1.185 1.267 1.343 1.463
Ac. Málico (gr.) 451 451 454 456 492 517 556 595 631 687
Ac. Tartárico
428 429 431 433 468 492 529 565 600 653
(gr.)
Fuente: Elaboración Propia en base a datos de las Figuras 35, 36, 37 y 38 y de la Tabla 71
152
5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Una división geográfica suministra más control que una división funcional porque
existen varias jerarquías regionales que asumen el trabajo desempeñado
previamente por una sola jerarquía centralizada. La ventaja de la división
geográfica es que maneja poca diversidad de productos; algo que caracteriza a la
empresa procesadora de frutas FRUTAR, es así que la estructura que mejor se
aplica a la gestión de la empresa es la división geográfica
153
FIGURA 41: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
GERENCIA
GENERAL
Secretaría Contabilidad
Operaciones Operaciones
Regionales La Paz Regionales Tarija
NÚMERO DE PERSONAS
DENOMINACIÓN DEL CARGO
EN EL CARGO
Gerente General 1
Jefe de Producción 2
Jefe de Ventas 1
Secretaria 1
Operarios 16
Repartidor 1
Contador 1
Conductor 2
TOTAL 25
Fuente: Elaboración Propia
Impuestos
155
IVA 13% sobre ingresos previa reducción del 13% de los egresos
IT 3% sobre ingresos
Deducciones al personal
CNS 10%
Pago por registro laboral al Ministerio de Trabajo por un valor igual a 100
Bs. con la presentación trimestral de planillas
156
6 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
Las inversiones que requiere el proyecto toman en cuenta todas las compras de
bienes muebles e inmuebles necesarios para la ejecución del proyecto. La
finalidad de las inversiones son la de plasmar el capital necesario para la
ejecución y operación del proyecto; estas inversiones pueden ser en activos fijos,
activos diferidos y capital de trabajo cada una de las cuales será detallada en el
desarrollo del capítulo.
Por tanto el total de inversión requerida para la compra de los terrenos se presenta
en la Tabla 74.
b) Obras civiles
Se detallarán los precios de todas las obras y construcciones necesarias como ser
la obra gruesa, obra fina, instalación hidrosanitaria, instalación eléctrica y otros.
Las estructuras del interior de las instalaciones alimentarias deberán estar
sólidamente construidas con materiales duraderos y ser fáciles de mantener,
limpiar y, cuando proceda, desinfectar en particular, deberán cumplirse las
condiciones específicas de los principios generales de higiene de los alimentos
que se establecen en el Codex Alimentarius (Ver Anexo 8) para proteger la
inocuidad, la aptitud y la calidad de los alimentos. La Tabla 75 presenta los costos
para la obra gruesa de ambas plantas donde no es necesario implementar las
buenas prácticas de manufactura, en la Tabla 76 se presenta en detalle los
requerimientos básicos que exigen las normas en lo que se refiere a obra fina y
por último en la Tabla 77 se presenta el costo en las instalaciones hidrosanitarias,
eléctricas y trabajos de acabado para ambas plantas.
158
Los costos no toman en cuenta el impuesto al valor agregado que por ley será
calculado con el 13% del valor final. La Tabla 78 presenta el valor total por tipo de
obra de inversión en la obra civil.
TABLA 75: INVERSIÓN EN OBRA GRUESA
Superficie Superficie
Valor unitario Valor Total
Concepto Componentes Padcaya (m3, El Alto (m3,
(Bs./u) (Bs.)
m2, m, pza.) m2, m, pza.)
Cimiento de hormigón 100 102 308 62.258
Columnas de Ho. Ao. 11 12 2.313 53.199
Muro de ladrillo 6H 480 566 73 76.442
Cubierta placa ondina 397 322 106 76.099
Obra gruesa
Escalera de Ho. Ao. 0 3 2.243 6.730
Losa alivianada 0 123 265 32.588
Vigas 30 44 1.566 115.868
Zapatas 14 14 1.383 38.718
SUB TOTAL 461.902
Fuente: Presupuesto y Construcción Mayo-Agosto 2009
Elaboración Propia
TABLA 76: INVERSIÓN EN OBRA FINA SIGUIENDO LAS NORMAS DE
BUENAS PRÁCTICAS DE MANUFACTURA
Superficie Superficie
Valor Valor
Padcaya El Alto (m3,
Concepto Componentes unitario Total
(m3, m2, m, m2, m,
(Bs./u) (Bs.)
pza.) pza.)
Contrapiso de cemento 170 347 35 18.028
Mesón con revestimiento 12 12 253 6.062
Piso de cerámica 336 318 131 85.569
Revoque cielo raso 170 347 80 41.360
Área de Revestimiento de las paredes 220 310 107 56.461
producción Revestimiento del cielo raso
320 517 79 66.374
impermeable
Revoque interior impermeable 280 287 80 45.587
Revoque exterior 280 287 63 35.438
Revoque interior de yeso 280 287 35 19.596
Contrapiso de cemento 150 170 35 11.158
Puerta con revestimiento liso con
10 8 810 14.579
sellante elástico
Almacenes Ventana metálica 8 10 244 4.396
Malla metálica para ventanas 16 22 50 1.900
Revoque cielo raso 150 170 80 25.600
Revoque interior de yeso 140 142 35 9.746
Piso parket 50 50 89 8.872
Ventana metálica 8 12 244 4.885
Administración Revoque cielo raso 80 100 80 14.400
Puerta interior moldeada 6 7 705 9.169
Revoque interior de yeso 140 142 35 9.746
159
SUB TOTAL 488.924
Fuente: Presupuesto y Construcción Mayo-Agosto 2009
Elaboración Propia
c) Maquinaria y Equipo
162
6.1.3 Capital de trabajo
Para el cálculo del capital de trabajo se utilizará el método del periodo de desfase,
donde se considera el tiempo que transcurre desde el momento en el que se
adquiere los insumos hasta el momento en el que se efectúa el cobro de la venta
del producto, recuperando de esta forma el monto invertido que se destinará para
el financiamiento del siguiente ciclo productivo.
Para la correcta aplicación de este método se debe contar con el costo efectivo de
producción anual proyectado, dicho costo no toma en cuenta la depreciación,
amortización ni el costo financiero.
El costo total efectivo será dividido entre el número de días del año que se
trabajan en la empresa (300 días); de esta forma se obtiene el costo de
producción diario promedio que será multiplicado por los días del periodo de
desfase. La fórmula a utilizar es la siguiente:
CostoTotalAnual
KT = * N º días _ de _ desface
300días
Para calcular el costo total efectivo anual se basa en los costos fijos y variables
determinados en el punto de Estructura de costos (6.2) utilizando la siguiente
fórmula:
CT = CF + CV * Q
Donde:
CT = Costo Total
CF = Costo Fijo
CV = Costo Variable
Q = Volumen de producción
Es así que el ciclo productivo tiene una duración igual a 120 días. Una vez
obtenido el número de días del ciclo productivo y el costo efectivo anual, se
procede al cálculo de la inversión del capital de trabajo:
819.735
KT = * 120
300 días
KT = 327.894$us
6.1.4 Imprevistos
Imprevistos = 0,05*Inversión
Imprevistos = 0,05*663.343
164
Concepto Valor $us
Terreno 34.850
Obras civiles 124.913
Maquinaria y equipo 186.422
Activo fijo de oficina y ventas 3.432
Activo diferido 1.494
Capital de trabajo 327.894
Imprevistos 33.950
TOTAL 712.955
Fuente: Elaboración Propia en base a Tablas 78, 79, 80, y 81
El costo de producción está integrado por los siguientes elementos del costo:
6.2.2.1 Cálculo del precio neto de compra Para encontrar el precio neto de
compra (precio de factura menos IVA) de bienes y servicios, se deberá realizar el
siguiente análisis:
PC = PF * (1 − I )
Donde:
PC = Precio de compra
165
PF = Precio de factura
I = Impuesto al valor agregado (13%)
166
TABLA 85: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS DE NÉCTAR DE DURAZNO ($us)
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción (litros) 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807 513.942 546.456
Durazno 48.145 49.836 55.439 59.957 66.458 73.162 79.924 89.670 98.113 107.449
Sorbato de potasio 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3
CMC 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4
Agua 106 109 122 132 146 161 175 197 215 236
Enturbiante 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2
Azúcar 11.477 11.880 13.216 14.293 15.842 17.440 19.052 21.376 23.388 25.614
Ac. Cítrico 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2
TOTAL 59.733 61.831 68.783 74.388 82.454 90.771 99.160 111.252 121.727 133.311
Fuente: Elaboración Propia en base a datos de las Tablas 80 y 81
167
TABLA 87: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS DE NÉCTAR DE MANZANA ($us)
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción (litros) 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807 513.942 546.456
Manzana 33.257 34.425 38.295 41.416 45.907 50.537 55.208 61.940 67.773 74.222
Sorbato de potasio 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4
CMC 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4
Agua 103 106 118 128 142 156 170 191 209 229
Enturbiante 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2
Azúcar 12.500 12.939 14.394 15.567 17.255 18.995 20.751 23.281 25.473 27.897
Ac Tartárico 3 3 4 4 5 5 6 6 7 8
TOTAL 45.868 47.478 52.817 57.121 63.314 69.701 76.143 85.428 93.471 102.366
Fuente: Elaboración Propia en base a datos de las Tablas 80 y 81
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción (litros) 319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807 513.942 546.456
Chirimoya 188.017 194.619 216.502 234.144 259.532 285.711 312.118 350.178 383.149 419.610
Sorbato de potasio 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3
CMC 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3
Agua 115 119 132 143 159 175 191 214 234 257
Enturbiante 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2
Azúcar 9.276 9.602 10.682 11.552 12.805 14.096 15.399 17.277 18.904 20.703
Ac Cítrico 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2
TOTAL 197.413 204.345 227.321 245.845 272.501 299.989 327.715 367.677 402.296 440.579
Fuente: Elaboración Propia en base a datos de las Tablas 80 y 81
168
a) Envases y embalajes Los costos de los envases, tapas, etiquetas y cajas para
el primer año de funcionamiento se presentan en la Tabla 89. Se toma en cuenta
que tanto las botellas, tapas, etiquetas y cajas son desechables y que al total se le
descuenta el cargo impositivo del 13% por crédito fiscal
TABLA 89: COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES
Costo Consumo Costo
Cantidad Unidades/día Merma del
Concepto ($us/mil anual por anual
u/lote utilizadas 3%
unidades) sabor (u) ($us)
Botellas PET
1.000 4.000 4.120 91 319.478 29.072
1L
Etiquetas 1.000 4.000 4.120 9 319.478 2.779
Tapas 1.000 4.000 4.120 25 319.478 7.921
Cajas 100 670 690 174 53.246 9.265
TOTAL 42.663
Fuente: Elaboración Propia
Dentro del proceso productivo, hay costos que no pueden identificarse con
unidades específicas de producción o con un departamento o proceso específico,
tales como: la depreciación de bienes de uso, luz y agua, combustibles,
mantenimiento, repuestos, etc. Éstos están constituidos por todos los
desembolsos o aplicaciones necesarios para llevar a cabo la producción, los
cuales por su naturaleza, no son aplicables directamente al costo de un producto.
Materiales indirectos
169
Mano de obra indirecta
o Energía eléctrica
o Agua
o Reparaciones y mantenimiento
o Gastos generales
o Transporte, etc
De igual manera se realiza el descuento del 13% por crédito fiscal al realizar la
compra con factura
TABLA 91: COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Total
Requerimiento Precio
Concepto anual
anual $us/unidad
$us
Barbijos 1.440 Pzas 0,03 50,11
Guantes de
1.440 Pzas
látex 0,30 438,48
Batas 144 Pzas 6,65 957,14
Gorros
144 Pzas
desechables 0,33 47,61
Botas de látex 144 Pzas 5,58 803,04
Detergente
300 Kg.
industrial 7,19 2.155,86
Escobas 60 Pzas 1,23 73,80
Bactericida 90 L 16,11 1.450,12
Cepillos 60 Pzas 1,85 111,00
TOTAL 5.295,83
Fuente: Elaboración Propia
170
c) Consumo de energía eléctrica Para el cálculo del consumo total de energía
eléctrica se tomará en cuenta el consumo de kilo watts-hora de la maquinaria del
proceso para determinar un consumo total de energía (ver Tabla 92). Los cálculos
para determinar el costo total anual de consumo se presentan en la Tabla 93.
171
TABLA 93: COSTO DEL CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Consumo Consumo Demanda
Consumo Imprevistos Precio Horas por Costo
anual Kw.- total concentrada
por día 5% Bs./Kw.-h año anual Bs.
h Kw./año Kw.-h
249 74.753 3.738 78.490 22,89 1,57 2.400 86.041
TOTAL $us/año 10.588
Fuente: Elaboración Propia
El consumo diario total y el costo que éste implica se presentan en la Tabla 94. De
la misma forma el pago del consumo de agua tomará en cuenta el descuento del
13% por crédito fiscal
TABLA 94: COSTO DEL CONSUMO DE AGUA
Lavado
Consumo Limpieza Riego de
Limpieza de fruta y Consumo
por del áreas Consumo Precio Costo total
general proceso total
empleado equipo L/ verdes anual m3 Bs./m3 anual Bs.
L/día general diario L
L/día día L/día
L/día
50 140.000 500 400 3.500 145.650 43.702 3,045 133.073
TOTAL $us 16.375
Fuente: Elaboración Propia
Lavadora de frutas
Envasadora
Llenadora
Caldero
Montacargas
Despulpadora
Esterilizadora
173
laboratorio externo para llevar a cabo dichas pruebas en vez de invertir en equipo
específico de laboratorio. Estas pruebas son:
174
TABLA 96: DEPRECIACIONES
Valor de
Valor de Depreciación
Detalle Vida útil adquisición
desecho anual
$us
Construccione
40 100.530 118.225 29.556
s
Maquinaria y
8 178.378 192.178 9.609
equipo
Mobiliario 10 1.545 0 103
Computadoras 4 2.400 0 600
TOTAL $us 25.741
Fuente: Elaboración Propia
175
TABLA 98 SUELDOS Y CARGAS SOCIALES
Total Total
Sueldo Aguinaldo Indemnizaciones Prima AFP CNS
Puesto mes anual
($us) (8,33%) (8,33%) (8,33%) (3,71%) (10%)
$us $us
Gerente general 2000 166,6 166,6 166,6 74,2 200,0 2.774,0 33.288
Secretaria 300 25,0 25,0 25,0 11,1 30,0 416,1 4.993
Contador 1000 83,3 83,3 83,3 37,1 100,0 1.387,0 16.644
Jefe de producción 1200 100,0 100,0 100,0 44,5 120,0 3.328,8 39.946
TOTAL 94.871
Fuente: Elaboración Propia
176
TABLA 100: PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN ($us. /AÑO)
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226 2.055.769 2.185.823
(litros)
Envases y
170.653 171.501 185.227 194.486 209.295 223.696 237.254 258.431 274.529 291.896
embalajes
Materiales
5.296 5.402 5.510 5.620 5.732 5.847 5.964 6.083 6.205 6.329
indirectos
Energía
10.588 10.588 10.588 10.588 10.588 10.588 10.588 10.588 10.588 10.588
eléctrica
Agua 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375
Combustible 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689 6.689
Mantenimiento 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073 6.073
Control de
2.262 2.262 2.262 2.262 2.262 2.262 2.262 2.262 2.262 2.262
calidad
Depreciación 23.525 23.525 23.525 23.525 22.925 22.925 22.925 22.925 1.743 1.743
Transporte 10.470 10.470 10.570 10.969 11.966 12.963 13.960 14.958 15.955 16.952
Mano de obra
121.168 121.168 121.168 121.168 121.168 121.168 121.168 121.168 121.168 121.168
indirecta
TOTAL 373.100 374.053 387.987 397.756 413.074 428.587 443.258 465.553 461.586 480.075
Fuente: Elaboración Propia
177
TABLA 101: COSTO TOTAL DE LA PRODUCCIÓN DE NÉCTAR DE DURAZNO ($us. /AÑO)
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807 513.942 546.456
(litros)
Costo de materia
59.733 61.831 68.783 74.388 82.454 90.771 99.160 111.252 121.727 133.311
prima
Mano de obra
4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161
directa
Costos
indirectos de 94.721 94.959 98.443 100.885 104.715 108.593 112.261 117.834 116.433 121.055
fabricación
TOTAL 158.615 160.951 171.387 179.434 191.329 203.525 215.582 233.247 242.321 258.527
Fuente: Elaboración Propia
178
TABLA 103: COSTO TOTAL DE LA PRODUCCIÓN DE NÉCTAR DE MANZANA ($us. /AÑO)
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
319.478 321.064 346.762 364.096 391.819 418.780 444.160 483.807 513.942 546.456
(litros)
Costo de
45.868 47.478 52.817 57.121 63.314 69.701 76.143 85.428 93.471 102.366
materia prima
Mano de obra
4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161 4.161
directa
Costos
indirectos de 94.721 94.959 98.443 100.885 104.715 108.593 112.261 117.834 116.433 121.055
fabricación
TOTAL 144.750 146.599 155.421 162.167 172.190 182.455 192.565 207.423 214.065 227.582
Fuente: Elaboración Propia
179
6.2.3 Gastos derivados de administración
180
TABLA 107: COSTO TOTAL OPERATIVO ($us. /AÑO)
Años 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2.019
Producción
1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226 2.055.769 2.185.823
(litros)
Costos de
742.266 755.394 809.685 851.989 914.126 977.919 1.041.289 1.133.772 1.188.973 1.274.703
producción
Gastos de
1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670
administración
Gastos de
73.994 66.277 62.205 55.548 48.687 39.939 42.841 47.149 50.658 84.183
ventas
Gastos
31.954 30.063 27.960 25.621 23.020 20.127 16.909 13.331 9.350 4.923
financieros
COSTO TOTAL 849.884 853.405 901.521 934.828 987.504 1.039.655 1.102.710 1.195.922 1.250.652 1.365.479
COSTO
0,67 0,66 0,65 0,64 0,63 0,62 0,62 0,62 0,61 0,62
UNITARIO
Fuente: Elaboración Propia
181
6.2.5 Estado de resultados
El estado comienza con los ingresos brutos (la cantidad en dólares de las ventas
del periodo sin reducción de impuestos), de los cuales se deduce el impuesto por
débito fiscal del 13% dando como resultado los ingresos por ventas netas; a estos
ingresos se deduce el costo de ventas. La utilidad bruta resultante representa la
cantidad que resta para satisfacer los gastos operativos, financieros y fiscales,
después de cubrir los costos de la producción o de la compra de materiales.
Los impuestos a las utilidades que se aplican son igual al 25%, mediante la resta
del interés fiscal a la utilidad antes de impuestos se determina la utilidad neta.
182
TABLA 108: ESTADO DE RESULTADOS POR AÑO (EN $us)
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226 2.055.769 2.185.823
(Litros)
Ingresos
1.037.513 1.059.012 1.157.508 1.235.969 1.347.813 1.461.878 1.573.093 1.738.145 1.872.582 2.021.964
brutos
IVA (13%) 134.877 137.672 150.476 160.676 175.216 190.044 204.502 225.959 243.436 262.855
Ingresos por
902.636 921.341 1.007.032 1.075.293 1.172.597 1.271.834 1.368.591 1.512.186 1.629.146 1.759.108
ventas netas
Costos de
716.561 729.690 783.981 826.284 889.022 952.815 1.016.185 1.108.668 1.186.690 1.272.419
operación
Utilidad Bruta 186.075 191.651 223.052 249.009 283.576 319.019 352.406 403.518 442.456 486.689
Gastos de
73.994 66.277 62.205 55.548 48.687 39.939 42.841 47.149 50.658 84.183
Ventas
Gastos de
1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670
Administración
Gastos por
26.038 26.038 26.038 26.038 25.438 25.438 25.438 25.438 2.367 2.367
Depreciación
Utilidad
84.372 97.666 133.138 165.753 207.780 251.973 282.457 329.261 387.761 398.469
Operativa
Gastos
32.171 30.268 28.150 25.796 23.177 20.264 17.024 13.421 9.414 4.957
financieros
Utilidad A. I. 52.201 67.398 104.988 139.957 184.604 231.709 265.432 315.840 378.347 393.512
Impuestos
13.050 16.850 26.247 34.989 46.151 57.927 66.358 78.960 94.587 98.378
(25%)
Utilidad Neta 39.151 50.549 78.741 104.968 138.453 173.782 199.074 236.880 283.760 295.134
Fuente: Elaboración Propia
183
6.3 FLUJO DE CAJA
Se realizarán dos flujos de caja para evaluar el proyecto, uno sirve para medir la
rentabilidad del proyecto sin financiamiento bancario y el segundo flujo de caja
tiene el objetivo de medir las repercusiones del financiamiento bancario en la
rentabilidad del proyecto. La Tabla 109 presenta el flujo de caja puro; es decir;
aquel que no toma en cuenta el financiamiento bancario. El valor de salvamento
para el flujo será igual al valor de desecho de la construcción, maquinaria y
computadoras en el año 10
9
GITMAN, Lawrence. Administración Financiera Pág. 90
184
TABLA 109: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (EN $us)
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226 2.055.769 2.185.823
(litros)
Inversión
384.083
Inicial
Ingresos por
902.636 921.341 1.007.032 1.075.293 1.172.597 1.271.834 1.368.591 1.512.186 1.629.146 1.759.108
ventas
Costos de
792.189 797.601 847.820 883.466 939.343 994.387 1.060.660 1.157.451 1.238.982 1.358.236
producción
Gastos por
25.741 25.741 25.741 25.741 25.141 25.141 25.141 25.141 2.320 2.320
Depreciación
Utilidad
Antes de 84.706 97.999 133.471 166.086 208.113 252.306 282.790 329.594 387.844 398.552
Impuestos
Impuesto
21.176 24.500 33.368 41.521 52.028 63.076 70.697 82.399 96.961 99.638
(25%)
Utilidad Neta 63.529 73.499 100.103 124.564 156.085 189.229 212.092 247.196 290.883 298.914
Depreciación 25.741 25.741 25.741 25.741 25.141 25.141 25.141 25.141 2.320 2.320
Capital de
327.894 327.894
trabajo
Valor residual 66.502
Flujo de Caja
-711.977 89.270 99.240 125.844 150.305 181.226 214.370 237.233 272.337 293.203 695.630
Relevante
185
6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
(1 + i ) n * i
A = VP
(1 + i ) − 1
n
Donde:
(1 + 0,1122 ) 10 * 0,1122
A = 266.074 *
(1 + 0,1122 ) − 1
n
A = 45.597,42$us
186
En la Tabla 110 se muestra el cálculo de la amortización para el préstamo
187
TABLA 111: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (EN $us)
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producción
1.277.912 1.284.257 1.387.048 1.456.383 1.567.276 1.675.118 1.776.640 1.935.226 2.055.769 2.185.823
(litros)
Inversión Inicial 384.083
Ingresos por
902.636 921.341 1.007.032 1.075.293 1.172.597 1.271.834 1.368.591 1.512.186 1.629.146 1.759.108
Ventas
Costos de
792.189 797.601 847.820 883.466 939.343 994.387 1.060.660 1.157.451 1.238.982 1.358.236
producción
Gastos por
25.741 25.741 25.741 25.741 25.141 25.141 25.141 25.141 2.320 2.320
Depreciación
Utilidad A. de
Impuestos e 84.706 97.999 133.471 166.086 208.113 252.306 282.790 329.594 387.844 398.552
Intereses
Gastos
31.954 30.063 27.960 25.621 23.020 20.127 16.909 13.331 9.350 4.923
Financieros
Utilidad Antes
52.752 67.936 105.511 140.464 185.094 232.179 265.881 316.264 378.494 393.629
de Impuestos
Impuesto (25%) 13.188 16.984 26.378 35.116 46.273 58.045 66.470 79.066 94.624 98.407
Utilidad Neta 39.564 50.952 79.133 105.348 138.820 174.134 199.410 237.198 283.871 295.222
Depreciación 25.741 25.741 25.741 25.741 25.141 25.141 25.141 25.141 2.320 2.320
Capital de
327.894 327.894
trabajo
Créditos
284.791
Percibidos
Valor residual 66.502
Amortización de
16.851 18.742 20.845 23.184 25.785 28.678 31.896 35.474 39.455 43.881
Capital
Flujo de Caja
-427.186 48.454 57.951 84.030 107.906 138.176 170.597 192.656 226.865 246.736 648.056
Relevante
188
7 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Los instrumentos que se utilizarán para la evaluación son: el valor actual neto,
tasa interna de retorno, el factor beneficio costo, el periodo de recuperación y la
tasa mínima atractiva de retorno.
TD = Tasa de Descuento
Denominada también evaluación del proyecto puro, tiene como objetivo analizar el
rendimiento y rentabilidad de toda la inversión independientemente de la fuente de
financiamiento, para poder cuantificar la inversión por sus precios reales sin juzgar
si son fondos propios o de terceros. Los indicadores necesarios para esta parte
son:
VAN = 415.332$us
TIR = 21%
I0 = Inversión inicial
190
k = Tasa de descuento
Tasa mínima atractiva de retorno. Constituye una tasa base entre la tasa
máxima de rendimiento y la tasa de rendimiento de una inversión a tasa fija;
considera la inflación y el premio al riesgo. La expresión matemática para
su cálculo es:
Donde: TMAR = i + f + i * f + t
f = Premio al riesgo
De acuerdo al Banco Central la tasa de inflación hasta abril del 2009 es igual al
5,78% y la clasificación de riesgo país llega al 5%. Reemplazando los valores en
la fórmula de cálculo se tiene:
TMAR = 5,78 + 5 + (5,78 * 5) + 11,22
TMAR = 22,3%
Tomando en cuenta los resultados obtenidos se aplican los siguientes criterios:
El VAN positivo indica que el proyecto es factible y por tanto puede ser
aceptado ya que la empresa ganará un rendimiento mayor que su tasa de
descuento. Dicha acción incrementará el valor de la empresa en el mercado
y, por tanto, la riqueza de los propietarios, en caso de ser negativo el
proyecto no es factible.
La relación B/C mayor a uno indica que se tienen beneficios por cada dólar
invertido, por tanto se acepta el proyecto.
191
En resumen el proyecto es factible si se recurre únicamente a aportes propios
para cubrir la inversión
También llamada evaluación privada, es una técnica para evaluar proyectos que
requieren de financiamiento o créditos, como tal, permite medir el valor financiero
del proyecto considerando el costo de capital financiero. Se caracteriza por
determinadas alternativas factibles utilizando los indicadores: VAN, TIR, B/C, etc.
VAN = 452.697$us
TMAR = i + f + i * f + t
192
7.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
194
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
Con los resultados obtenidos en el análisis del proyecto se puede llegar a las
siguientes conclusiones:
8.2 RECOMENDACIONES
196
1. Se recomienda implementar el proyecto de inversión ya que los resultados
positivos obtenidos determinan la viabilidad técnica y financiera de la
ejecución del mismo
197
9 BIBLIOGRAFÍA
1) AUQUIÑIVIN SILVA, Erick. Elaboración de Néctares de Fruta. Tesis Ing.
Agroindustrial. Universidad Nacional de Toribio Rodrigues de Mendoza del
Amazonas.
198
12) RIPPER Daniel y BULFIN Robert L. Planeación y Control de la Producción.
Segunda edición. Editorial Mc. Graw Hill
199
ANEXO 1: EVOLUCIÓN DE LA PRODUCCIÓN FRUTÍCOLA EN
BOLIVIA
SUPERFICIE
8,00
7,00
6,00
Miles (Has.)
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
A
FIGURA A1-2: BOLIVIA, RENDIMIENTO POR HECTÁREA DE DURAZNO A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
RENDIMIENTO
6,40
6,20
Miles (Kg./Has.)
6,00
5,80
5,60
5,40
5,20
5,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
B
TABLA A1-2: Bolivia, Evolución de la producción de la uva
SUPERFICIE
AÑOS Has. RENDIMIENTO Kg./Ha PRODUCCIÓN TM.
1996 3.869 5.619 21.738
1997 4.071 5.826 23.718
1998 3.970 5.396 21.421
1999 3.994 5.907 23.594
2000 4.178 6.787 28.358
2001 4.132 7.011 28.971
2002 4.824 6.243 30.115
2003 4.898 6.220 30.466
2004 4.956 6.244 30.945
2005 4.952 6.238 30.887
2006 4.933 6.112 30.152
2007 4.776 5.670 27.082
Fuente: Unidad de Promoción Económica y Financiamiento Rural. DGDR-VMDR-MDRAyMA
Elaboración: Propia
FIGURA A1-3: BOLIVIA, SUPERFICIE CULTIVADA DE UVA A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
SUPERFICIE
5,00
4,50
4,00
3,50
Miles (Has.)
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
C
FIGURA A1-4: BOLIVIA, RENDIMIENTO POR HECTÁREA DE UVA A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
RENDIMIENTO
7,50
7,00
Miles (Kg./Has.)
6,50
6,00
5,50
5,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
D
TABLA A1-3: Bolivia, Evolución de la producción de manzana
SUPERFICIE
AÑOS Has. RENDIMIENTO Kg./Ha. PRODUCCIÓN TM.
1996 349 3.438 1.200
1997 384 3.547 1.362
1998 380 3.429 1.303
1999 477 4.792 2.286
2000 480 4.800 2.304
2001 484 4.784 2.316
2002 485 4.907 2.380
2003 461 4.878 2.249
2004 485 4.987 2.419
2005 473 4.889 2.313
2006 476 4.895 2.330
2007 474 4.870 2.305
SUPERFICIES
Fuente: Unidad de Promoción Económica y Financiamiento Rural. DGDR-VMDR-MDRAyMA
500
Elaboración: Propia
450
400A1-5: BOLIVIA, SUPERFICIE CULTIVADA DE MANZANA A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
FIGURA
350
HECTÁREAS
300
250
200
150
100
50 E
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
FIGURA A1-6: BOLIVIA, RENDIMIENTO POR HECTÁREA DE MANZANA A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
RENDIMINETO
RENDIMIENTO
5,50
5,00
Miles (Kg./Has.)
4,50
4,00
3,50
3,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
F
TABLA A1-4: Bolivia, Evolución de la producción de chirimoya
SUPERFICIE
AÑOS Has. RENDIMIENTO Kg./Ha. PRODUCCIÓN TM.
1996 221 7.036 1.555
1997 220 7.745 1.704
1998 219 7.420 1.625
1999 267 7.853 2.097
2000 240 7.692 1.846
2001 245 7.694 1.885
2002 250 7.704 1.926
2003 274 7.778 2.131
2004 270 7.661 2.069
2005 267 7.368 1.968
2006 243 7.291 1.773
2007 247 7.356
SUPERFICIE 1.817
250
Hectáreas
240
230
220
210 G
200
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
FIGURA A1-8: BOLIVIA, RENDIMIENTO POR HECTÁREA DE CHIRIMOYA A LOS ÚLTIMOS 12 AÑOS
RENDIMIENTO
7,90
7,80
7,70
7,60
Miles (Kg./Has.)
7,50
7,40
7,30
7,20
7,10
7,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Años (1996-2007)
Elaboración: Propia
H
ANEXO 2: NIVELES DE CONTENIDO MÍNIMOS EN LOS
NÉCTARES
I
ANEXO 3: CUESTIONARIO
BUENOS DÍAS/TARDES (Sra.): Queremos quitarle un par de minutos de su tiempo para indagar
acerca del consumo de su familia de jugos de fruta. Los resultados de ésta investigación nos
permitirán desarrollar un producto nacional acorde con las necesidades de nuestro mercado.
Lugar de la consulta:
EDAD: ______ GÉNERO: M F
Zona de Residencia:
Número de integrantes de la familia:
SI No
(Pasar a la siguiente) (Ir a la pregunta 12)
8. ¿Cuál son los sabores de jugo de fruta que prefiere consumir su familia?
K
SI No
10. ¿Estaría interesado en consumir un jugo de fruta sabor a chirimoya?
SI No
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por litro de jugo de fruta natural?
____________________Bs.
ANEXO 4: PRONÓSTICOS
Proyección de la Oferta
a). Regresión lineal
Se van a estimar los valores de a y b, de manera que una línea recta se ajuste a
los datos e la mejor manera posible. Utilizando programación por computadora los
valores son:
a = -240120485 ,4
b = 120956,018 2
R 2 = 0.9265
El cálculo de error del método se presenta en la Tabla A3-1
L
Años Oferta Proyección lineal Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 1.289.102 1.428.683 -139.581 19.482.896.151 139.581 10,83
1.998 1.531.206 1.549.639 -18.433 339.759.770 18.433 1,20
1.999 1.781.502 1.670.595 110.907 12.300.419.921 110.907 6,23
2.000 1.959.377 1.791.551 167.826 28.165.554.528 167.826 8,57
2.001 2.042.156 1.912.507 129.649 16.808.889.468 129.649 6,35
2.002 1.973.073 2.033.463 -60.390 3.646.941.514 60.390 3,06
2.003 1.990.399 2.154.419 -164.020 26.902.522.938 164.020 8,24
2.004 2.161.595 2.275.375 -113.780 12.945.851.148 113.780 5,26
2.005 2.411.546 2.396.331 15.215 231.495.799 15.215 0,63
2.006 2.508.000 2.517.287 -9.287 86.245.318 9.287 0,37
2.007 2.720.137 2.638.243 81.894 6.706.674.547 81.894 3,01
TOTAL 1 127.617.251.102 1.010.982 53,75
a = 4,539516 * 10 -48
b = 0,06169638 6
r 2 = 0.8997
Años Oferta Proyección exponencia Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 1.289.102 1.463.613 -174.511 30.454.252.117 174.511 13,54
1.998 1.531.206 1.556.757 -25.550 652.817.240 25.550 1,67
1.999 1.781.502 1.655.828 125.675 15.794.095.787 125.675 7,05
2.000 1.959.377 1.761.203 198.173 39.272.726.011 198.173 10,11
2.001 2.042.156 1.873.285 168.871 28.517.335.696 168.871 8,27
2.002 1.973.073 1.992.500 -19.427 377.404.831 19.427 0,98
2.003 1.990.399 2.119.301 -128.902 16.615.800.882 128.902 6,48
2.004 2.161.595 2.254.172 -92.577 8.570.540.310 92.577 4,28
2.005 2.411.546 2.397.627 13.920 193.753.484 13.920 0,58
2.006 2.508.000 2.550.210 -42.210 1.781.657.580 42.210 1,68
2.007 2.720.137 2.712.504 7.634 58.273.796 7.634 0,28
TOTAL 31.094 142.288.657.734 997.450 54,93
MSE MAD MAPE
12.935.332.521 90.677 4,99
Años Oferta Proyección Logarítmica Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 1.289.102 1.428.265 -139.164 19.366.482.553 139.164 10,80
1.998 1.531.206 1.549.486 -18.280 334.159.036 18.280 1,19
1.999 1.781.502 1.670.647 110.855 12.288.917.804 110.855 6,22
2.000 1.959.377 1.791.747 167.630 28.099.907.613 167.630 8,56
2.001 2.042.156 1.912.786 129.370 16.736.626.404 129.370 6,33
2.002 1.973.073 2.033.765 -60.692 3.683.484.653 60.692 3,08
2.003 1.990.399 2.154.683 -164.284 26.989.264.280 164.284 8,25
2.004 2.161.595 2.275.541 -113.946 12.983.713.202 113.946 5,27
2.005 2.411.546 2.396.339 15.207 231.251.841 15.207 0,63
2.006 2.508.000 2.517.077 -9.076 82.380.662 9.076 0,36
2.007 2.720.137 2.637.754 82.383 6.787.023.620 82.383 3,03
TOTAL 4 127.583.211.667 1.010.888 53,72
MSE MAD MAPE
11.598.473.788 91.899 4,88
Elaboración: Propia en base a datos de la regresión logarítmica
Proyección de la Demanda
a). Regresión lineal
Se van a estimar los valores de a y b, de manera que una línea se ajuste a los
datos e la mejor manera posible. Utilizando programación por computadora los
valores son:
a = -322428183
b = 163896,25
r 2 = 0,979
TABLA A4-4Cálculo del Error para la Regresión Lineal
N
Años Demanda Proyección lineal Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 4.877.969 4.872.637 5.332 28.432.501 5.332 0,11
1.998 5.032.682 5.036.533 -3.851 14.830.324 3.851 0,08
1.999 5.191.393 5.200.430 -9.037 81.666.384 9.037 0,17
2.000 5.373.555 5.364.326 9.229 85.178.594 9.229 0,17
2.001 5.531.483 5.528.222 3.261 10.634.092 3.261 0,06
2.002 5.691.358 5.692.119 -760 577.766 760 0,01
2.003 5.853.072 5.856.015 -2.943 8.658.680 2.943 0,05
2.004 6.016.477 6.019.911 -3.434 11.793.166 3.434 0,06
2.005 6.181.395 6.183.807 -2.412 5.817.370 2.412 0,04
2.006 6.347.883 6.347.704 180 32.345 180 0,00
2.007 6.516.038 6.511.600 4.439 19.701.334 4.439 0,07
TOTAL 4 267.322.556 44.878 0,82
MSE MAD MAPE
24.302.051 4.080 0,07
Años Demanda Proyección logaritmica Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 4.877.969 4.872.082 5.887 34.662.194 5.887 0,12
1.998 5.032.682 5.036.335 -3.653 13.344.049 3.653 0,07
1.999 5.191.393 5.200.507 -9.114 83.062.695 9.114 0,18
2.000 5.373.555 5.364.596 8.959 80.271.016 8.959 0,17
2.001 5.531.483 5.528.603 2.880 8.296.223 2.880 0,05
2.002 5.691.358 5.692.528 -1.170 1.368.220 1.170 0,02
2.003 5.853.072 5.856.371 -3.299 10.884.884 3.299 0,06
2.004 6.016.477 6.020.133 -3.656 13.366.786 3.656 0,06
2.005 6.181.395 6.183.813 -2.417 5.844.072 2.417 0,04
2.006 6.347.883 6.347.411 472 223.114 472 0,01
2.007 6.516.038 6.510.928 5.111 26.119.087 5.111 0,08
TOTAL 1 277.442.338 46.619 0,85
MSE MAD MAPE
25.222.031 4.238 0,08
d) Regresión exponencial
a = 3,96529924 8 *10 -19
b = 0,02893204 4
r 2 = 0,956
O
Años Demanda Proyección exponencial Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 4.877.969 4.904.955 -26.985 728.206.436 26.985 0,55
1.998 5.032.682 5.048.938 -16.255 264.240.062 16.255 0,32
1.999 5.191.393 5.197.148 -5.755 33.118.868 5.755 0,11
2.000 5.373.555 5.349.708 23.847 568.685.090 23.847 0,44
2.001 5.531.483 5.506.747 24.736 611.888.582 24.736 0,45
2.002 5.691.358 5.668.395 22.963 527.297.203 22.963 0,40
2.003 5.853.072 5.834.789 18.283 334.269.475 18.283 0,31
2.004 6.016.477 6.006.067 10.410 108.359.671 10.410 0,17
2.005 6.181.395 6.182.373 -978 956.300 978 0,02
2.006 6.347.883 6.363.855 -15.971 255.080.195 15.971 0,25
2.007 6.516.038 6.550.663 -34.625 1.198.881.920 34.625 0,53
TOTAL -331 4.630.983.803 200.809 3,57
MSE MAD MAPE
420.998.528 18.255 0,32
A = −14.455
d) Regresión múltiple B1 = 6.152
B2 = 4.317
r 2 = 0,999
TABLA A4-7Cálculo del Error para la Regresión Múltiple
Años Demanda en litros Crecimiento Poblacional Demanda sustitutos Proyección múltiple Error Error al cuadrado Error Absoluto Error porcentual
1.997 4.877.969 0,020 1.134.412 4.858.394 19.576 383.217.035 4.858.394 99,60
1.998 5.032.682 0,020 1.156.939 5.021.972 10.710 114.709.550 5.021.972 99,79
1.999 5.191.393 0,020 1.179.862 5.188.430 2.963 8.778.294 5.188.430 99,94
2.000 5.373.555 0,023 1.207.541 5.376.787 -3.231 10.441.893 5.376.787 100,06
2.001 5.531.483 0,018 1.229.219 5.552.864 -21.381 457.145.925 5.552.864 100,39
2.002 5.691.358 0,018 1.250.848 5.711.000 -19.642 385.792.074 5.711.000 100,35
2.003 5.853.072 0,017 1.272.407 5.868.640 -15.568 242.354.035 5.868.640 100,27
2.004 6.016.477 0,017 1.293.866 6.025.588 -9.112 83.020.872 6.025.588 100,15
2.005 6.181.395 0,016 1.315.191 6.181.606 -210 44.279 6.181.606 100,00
2.006 6.347.883 0,016 1.336.397 6.336.673 11.210 125.662.504 6.336.673 99,82
2.007 6.516.038 0,016 1.357.508 6.490.950 25.088 629.403.586 6.490.950 99,61
TOTAL 403 2.440.570.047 62.612.905 1.099,98
P
FIGURA A5-1: BALANCE MÁSICO DE LA EXTRACCIÓN DE LA PULPA DE DURAZNO
1000 gr. De
Durazno
Escaldado en
marmita
676,88 gr de durazno
67,69 gr de durazno
Refinado (10)
609,19 gr de durazno
Pulpa de Durazno
(609,19 gr.)
Elaboración: Propia
Q
1000 gr. De Uva
Escaldado en
marmita
586,63 gr de Uva
527,96 gr de Uva
Pulpa de Uva
(527,96 gr.)
Elaboración: Propia
R
1000 gr. De
Manzana
Escaldado en
marmita
135,38 gr de Manzana
Despulpado (15%)
767,13 gr de Manzana
76,71 gr de Manzana
Refinado (10%)
690,41 gr de Manzana
Pulpa de Manzana
(690,41 gr.)
Elaboración: Propia
541,50 gr de Chirimoya
Escaldado en
marmita
541,50 de Chirimoya
135,38 gr de Chirimoya
Despulpado (25%)
406,13 gr de Chirimoya
20,31 gr e Chirimoya
Refinado (5%)
385,82 gr de Chirirmoya
Pulpa de Chirimoya
(385,82 gr.)
Elaboración: Propia
Y
Requisitos de Un (1) año de experiencia en cargos similares.
Experiencia:
Otros Requisitos: Capacidad de trabajo en equipo.
Fuente: Elaboración Propia
Z
Verificación, grabación e impresión diaria de la plantilla de ingresos, comprobantes
de egreso y notas de contabilidad.
Archivar diariamente la documentación contable.
Llevar manualmente el libro de bancos, retención den la fuente y libro de personal.
Entregar cheques Pro cancelación de cuentas, previa identificación y firma de
comprobantes de recibo por parte del acreedor.
Entregar al Gerente los cheques que éste debe firmar, adjuntando comprobantes,
facturas y orden de compra correspondientes, previo visto bueno.
Las demás funciones relacionadas con el cargo, que por disposición legal,
emergencia económica o necesidades del servicio sea necesario asignarle.
Título de Secretaria Ejecutiva egresada, Nivel de
Requisitos de Educación:
inglés intermedio.
Requisitos de Dos (2) años de experiencia en cargos similares.
Experiencia:
Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.
Fuente: Elaboración Propia
AA
ANEXO 8: CÓDIGO INTERNACIONAL DE PRÁCTICAS
RECOMENDADO - PRINCIPIOS GENERALES DE HIGIENE DE LOS
ALIMENTOS
BB