No.

CUENTA ACT PAS ING GTO

1 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO X
2 PAGOS ANTICIPADOS X
3 INGRESOS POR VENTAS X
4 CUENTAS POR PAGAR X
5 BANCOS X
6 DEUDORES X
7 DOCUMENTOS POR COBRAR X
8 RESERVA LEGAL
9 GASTOS POR AMORTIZACIONES X
10 UTILIDADES RETENIDAS
11 DEVOLUCIÓN SOBRE VENTAS X
12 INGRESOS POR INTERESES X
13 HERRAMIENTAS X
14 GASTOS POR ALQUILERES X
15 COBROS ANTICIPADOS X
PAT CORRIENTE NO CORRIENTE
X
X

X
X
X
X
X

X
 BALANCE DE SALDOS (COMPROBACIÓN)

SUMAS
NATURALEZA CUENTA
DEBE
DEUDORA CAJA 50,250.00
DEUDORA EQUIPO DE CÓMPUTO 750.00
DEUDORA COSTO DE VENTAS 22,290.00
ACREEDORA INGRESOS POR VENTAS
DEUDORA GASTOS POR SUELDOS 8,250.00
DEUDORA EDIFICIOS 37,500.00
ACREEDORA SUELDOS POR PAGAR 1,750.00
DEUDORA IMPUESTOS 29,582.50
ACREEDORA CUENTAS POR PAGAR 9,900.00
DEUDORA DEP. ACUMULADA VEHÍCULOS
DEUDORA GASTOS POR PUBLICIDAD 2,345.00
ACREEDORA HIPOTECAS 9,000.00
ACREEDORA PRESTACIONES POR PAGAR
DEUDORA GASTOS POR DEPRECIACIONES 11,385.00
DEUDORA GASTOS POR ALQUILERES 2,250.00
DEUDORA TERRENOS 29,000.00
DEUDORA DEP. ACUMULADA MOBILIARIO
DEUDORA HERRAMIENTAS 2,800.00
DEUDORA GASTOS POR COMISIONES 2,250.00
ACREEDORA CAPITAL
DEUDORA INVENTARIOS 14,275.00
DEUDORA GASTOS POR SEGUROS 1,250.00
ACREEDORA INTERESES POR PAGAR
DEUDORA DEP. ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO
DEUDORA GASTOS POR PRESTACIONES 750.00
DEUDORA DEP. ACUMULADA MAQUINARIA
DEUDORA DEP. ACUMULADA EDIFICIOS
DEUDORA GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS 4,400.00
DEUDORA MOBILIARIO 8,250.00
DEUDORA VEHÍCULOS 17,500.00
DEUDORA DEP. ACUMULADA HERRAMIENTAS
DEUDORA GASTOS POR INTERESES 1,500.00
DEUDORA MAQUINARIA 28,400.00
ACREEDORA IMPUESTOS POR PAGAR
DEUDORA CUENTAS POR COBRAR 130,100.00
DEUDORA BANCOS 145,600.00
ACREEDORA PRÉSTAMOS LARGO PLAZO 4,250.00
SUMAS 575,577.50

DIFERENCIA

1
ACTIVO

DEUDORAS
DE SALDOS (COMPROBACIÓN)

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
42,536.25 7,713.75
750.00
22,290.00
175,000.00 175,000.00
8,250.00
37,500.00
2,790.00 1,040.00
29,582.50
59,850.00 49,950.00
1,750.00 -1,750.00
2,345.00
19,000.00 10,000.00
14,600.00 14,600.00
11,385.00
2,250.00
29,000.00
1,650.00 -1,650.00
2,800.00
2,250.00
60,000.00 60,000.00
12,500.00 1,775.00
1,250.00
8,500.00 8,500.00
150.00 -150.00
750.00
5,680.00 -5,680.00
1,875.00 -1,875.00
4,400.00
8,250.00
17,500.00
 280.00 -280.00
1,500.00
28,400.00
14,791.25 14,791.25
8,450.00 121,650.00
125,925.00 19,675.00
20,250.00 16,000.00
575,577.50 349,881.25 349,881.25

Q - Q -

2 3 4 5
PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTOS Y GASTOS

DEUDORAS
ACREEDORAS ACREEDORAS ACREEDORAS
 SUMAS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR
CAPITAL Q 48,000.00
VEHICULOS Q 14,000.00
BANCOS Q 15,740.00
PRESTACIONES POR PAGAR Q 11,680.00
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO Q 120.00
GASTOS POR SUELDOS Q 6,600.00
PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO Q 12,800.00
MOBILIARIO Q 6,600.00
HIPOTECAS Q 8,000.00
INGRESOS POR VENTAS Q 140,000.00
DEP. ACUMULADA HERRAMIENTAS Q 224.00
GASTOS POR SEGUROS Q 1,000.00
COSTO DE VENTAS Q 17,832.00
MAQUINARIA Q 22,720.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIOS Q 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR Q 39,960.00
EDIFICIOS Q 30,000.00
DEP. ACUMULADA VEHÍCULOS Q 1,400.00
INVENTARIOS Q 1,420.00
CAJA Q 6,171.00
GASTOS POR ALQUILERES Q 1,800.00
GASTOS POR PRESTACIONES Q 600.00
SUELDOS POR PAGAR Q 832.00
GASTOS POR PUBLICIDAD Q 1,876.00
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS Q 3,520.00
GASTOS POR DEPRECIACIONES Q 9,108.00
CUENTAS POR COBRAR Q 97,320.00
IMPUESTOS POR PAGAR Q 11,833.00
HERRAMIENTAS Q 2,240.00
TERRENOS Q 23,200.00
GASTOS POR COMISIONES Q 1,800.00
IMPUESTOS Q 23,666.00
GASTOS POR INTERESES Q 1,200.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO Q 1,320.00
EQUIPO DE CÓMPUTO Q 600.00
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Q 4,544.00
INTERESES POR PAGAR Q 6,800.00
SUMAS Q 289,013.00 Q 289,013.00
 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR VENTAS Q 140,000.00

(-) COSTO DE VENTAS Q 17,832.00
UTILIDAD BRUTA Q 122,168.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS POR SUELDOS Q 6,600.00
GASTOS POR SEGUROS Q 1,000.00
GASTOS POR ALQUILERES Q 1,800.00
GASTOS POR PRESTACIONES Q 600.00
GASTOS POR PUBLICIDAD Q 1,876.00
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICO Q 3,520.00
GASTOS POR DEPRECIACIONES Q 9,108.00
GASTOS POR COMISIONES Q 1,800.00
GASTOS POR INTERESES Q 1,200.00 Q 27,504.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Q 94,664.00
IMPUESTOS Q 23,666.00
UTILIDAD NETA Q 70,998.00
 BALANCE GENEGAL

ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA Q 6,171.00
BANCOS Q 15,740.00
CUENTAS POR COBRAR Q 97,320.00
INVENTARIOS Q 1,420.00 Q 120,651.00
NO CIRCULANTE
VEHÍCULOS Q 14,000.00
DEP. ACUMULADA VEHÍCULOS Q 1,400.00 Q 12,600.00
MOBILIARIO Q 6,600.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO Q 1,320.00 Q 5,280.00
MAQUINARIA Q 22,720.00
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Q 4,544.00 Q 18,176.00
EDIFICIOS Q 30,000.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIOS Q 1,500.00 Q 28,500.00
HERRAMIENTAS Q 2,240.00
DEP. ACUMULADA HERRAMIENTAS Q 224.00 Q 2,016.00
TERRENOS Q 23,200.00 Q 23,200.00
EQUIPO DE CÓMPUTO Q 600.00
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO Q 120.00 Q 480.00 Q 90,252.00
SUMA DEL ACTIVO Q 210,903.00
PASIVO
CIRCULANTE
PRESTACIONES POR PAGAR Q 11,680.00
CUENTAS POR PAGAR Q 39,960.00
SUELDOS POR PAGAR Q 832.00
IMPUESTOS POR PAGAR Q 11,833.00
INTERESES POR PAGAR Q 6,800.00 Q 71,105.00
NO CIRCULANTE
PRESTAMOS LARGO PLAZO Q 12,800.00
HIPOTECAS Q 8,000.00 Q 20,800.00
SUMA DEL PASIVO Q 91,905.00
PATRIMONIO
CAPITAL Q 48,000.00
RESULTADO DEL PERÍODO Q 70,998.00 Q 118,998.00
SUMA IGUAL AL ACTIVO Q 210,903.00

A=P+C

Q 210,903.00 Q 91,905.00 Q 118,998.00

Q 210,903.00 Q 210,903.00