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Flujo de Caja Ejemplo
Flujo de Caja Ejemplo
Hoja 1 de 1
SUELDO Y/O
AUXILIO
CANT. JORNAL MENSUAL TRANSPORTE
CARGO / OFICIO
(1)
(2) (3)
COSTOS DIRECTOS DE PERSONAL
PERSONAL PROFESIONAL
1 Director General $ 2,000,000
PERSONAL TÉCNICO, ADMINISTRATIVO Y AUXILIAR
1 Secretaria $ 616,000 $ 72,000
1 Coordinador de deportes $ 616,000 $ 72,000
1 Aseadora $ 616,000 $ 72,000
SUBTOTAL COSTOS DE PERSONAL = SUMATORIA DE (5) = (6)
FACTOR MULTIPLICADOR (7)
TOTAL COSTOS DE PERSONAL = (6) * (7) = (A)
COSTO BÁSICO = (A) + (B) = (C)
IVA = 16% * (C) = (D)
COSTO TOTAL = (C) + (D)
CIAL
$2,700,000
27% 5.0 $ 2,700,000
$4,024,800
50% 5.0 $ 1,720,000
40% 5.0 $ 1,376,000
27% 5.0 $ 928,800
$ 6,724,800
1.89
$ 12,709,872
$ 12,709,872.00
$ 2,033,580.000
$ 14,743,452.000
100 30
12
40
1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
4.8
4.9
4.1
4.13
4.14
6
CALCULO DEL FACTOR MULTIPLICADOR
8.33%
8.33%
1.00%
16.00%
12.50%
4.00%
4.17%
2.00%
1.04%
0.00%
1.00%
58.40% 1.58
0.53%
0.99%
2.65%
10.00%
1.43%
15.60%
15.00%
15.00% 0.31
|
1.89 1.89
TABLA : PREMISAS PARA EL CALCULO DE LA NOMINA
SALARIO MINIMO 2014 616,000.0
AUXILIO DE TRANSPORTE 72,000.0
SUBTOTAL 1 DEVENGADO
ISS "empleado" (1) 3.375%
ISS "empleador" (2) 13,5% PENSION Y 1,04 ARP 14.54%
SUBTOTAL 2 A PAGAR
SUBSIDIO 4%
ICBF 3%
SENA 2%
E.P.S sanitas 4%
E.P.S sanitas 8%
SUBTOTAL 3 APORTES
CESANTIAS 8.33%
INTERESES DE CESANTIAS 1%
PRIMA DE SERVICIOS 8.33%
VACACIONES 4.17%
SUBTOTAL 4 PROVICIONAL
SUBTOTAL 5 PARA CADA CARGO
TOTAL NOMINA MENSUAL
TABLA 4: RESUMEN NO
TOTAL NOMINA MENSUAL
TOTAL NOMINA CAMPEONATO
INVERSIÓN TOTAL
ÓN DE MUEBLES
REFERENCIAS y/ó ESPECIFICACIONES
Referencia offita, forma L
señorial - ejecutivo
s50 secretarial tapizada
AO4 por 4 gavetas
Sin altavoz
ÓN DE EQUIPOS
CORE I5, procesador de 750mhz, memo ram 10 Gb, monitor 14"
$ 5,285,700.00
PREMISAS
OFERTA EQUIPOS "EMPRESAS" 49
VIDA ÚTIL (5 AÑOS) MESES 60
151500
VICIOS
3)
VR/VIDA ÚTIL
$ 65,600.00
$ 58,300.00
$ 48,750.00
$ 3,931,632.00
$ 3,024,000.00
$ 1,626,900.00
$ 8,582,532.00
500
17500
TABLA 12:ANALISIS DE COSTOS E INVERSIONES
DESCRIPCION VR.TOTAL
INVERSIONES
Muebles y Enseres $ 5,285,700.00
SUBTOTAL 1 $ 5,285,700.00
COSTOS VARIABLES UNITARIOS CAMPEONATO
DESCRIPCION UNIDAD VALOR MES ACTUAL VALOR 5 MESES ACTUAL
PREMIACION CATEGORIA LIBRE GL $ 1,500,000.00 $ 7,500,000.00
PREMIACION CATEGORIA
VETERANOS
GL
$ 1,410,000.00 $ 7,050,000.00
ARBITRAJE GL $ 2,886,000.00 $ 14,430,000.00
DEMARCACION CANCHA GL $ 144,600.00 $ 723,000.00
RIEGO CANCHA GL $ 144,600.00 $ 723,000.00
SERVICIO LAVANDERIA "PETOS" GL $ 44,000.00 $ 220,000.00
CAL GL $ 100,000.00 $ 500,000.00
MANTENIMIENTO Y GL $ 1,500,000.00
REPARACION ZONA DEPORTIVA $ 300,000.00
COMPRA DE BALONES GL $ 54,000.00 $ 270,000.00
TROFEOS GL $ 64,000.00 $ 320,000.00
CARNETIZACION GL $ 218,000.00 $ 1,090,000.00
SUBTOTAL 2 $ 6,865,200.00 $ 34,326,000.00
COSTOS VARIABLES UNITARIOS OTROS
GASTOS NAVIDEÑOS GL $ 258,333.33 $ 1,291,666.67
AUXILIO Y DONACIONES GL $ 83,333.33 $ 416,666.67
CASINO Y RESTAURANTES
GL $ 400,000.00
CONGRESO TÉCNICO $ 80,000.00
TRANSPORTES GL $ 20,000.00 $ 100,000.00
PUBLICIDAD GL $ 400,000.00 $ 2,000,000.00
ELEMENTOS DE ASEO GL $ 30,000.00 $ 150,000.00
SUBTOTAL 3 $ 7,268,866.67 $ 4,358,333.33
COSTOS FIJOS UNITARIOS
Servicio Agua GL $ 25,000.00 60
Servicio Luz GL $ 35,000.00
Servicio Teléfono GL $ 32,000.00
SUBTOTAL 3 $ 92,000.00
GASTOS
Personal GL $ 14,743,452.00
RESUMEN COSTOS
DESCRIPCION UNIDAD VALOR #VALUE!
INVERSIONES FIJAS GL $ 5,285,700.00
INVERSIONES DIFERIDAS GL $ 2,000,000.00 12688370.1558442
CAPITAL DE TRABAJO GL $ -
TOTAL $ 7,285,700.00 $ 88,945.58
FUENTES DE FINANCIACION
FUENTE VALOR
J.A.C BARRIO BALKANES $ 3,865,271.75
PATOCINIO GOLEADOR $ 3,420,428.25
TOTAL $ 7,285,700.00
#VALUE!
8923098.40584416
INGRESO ACTUAL 1 CAMPEONATO AÑO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD
INSCRIPCION CAMPEONATO LIBRE EQUIPO 16
INSCRIPCION CAMPEONATO VETERANOS EQUIPO 33
PLANILLAS UNIDAD 49
RECUADO TARGETAS AMARILLAS Y
GL 1
ROJAS
DERECHO ARBITRAJE POR PARTIDO UNIDAD 241
CARNETIZACION UNIDAD 741
ALQUILER CANCHA MES 12
SUB TOTAL 1
OTROS INGRESOS
VALLAS PUBLICITARIAS GL 1
ARRIENDO SITIOS PARA COMIDAS GL 1
ALQUILER CASETAS UNIDAD 8
ALQUILER DEPOSITO GL 1
PATROCINIO GOLEADOR VETERANOS GL 1
DERECHO PUBLICIDAD GL 1
SUB TOTAL 2
CAMPEONATO AÑO
VR UNITARIO VALOR CAMPEONATO
$ 500,000.00 $ 8,000,000.00
$ 400,000.00 $ 13,200,000.00
$ 100,000.00 $ 4,900,000.00
$ 2,479,000.00 $ 2,479,000.00
$ 80,000.00 $ 19,280,000.00
$ 3,000.00 $ 2,223,000.00
$ 300,000.00 $ 3,600,000.00
$ 53,682,000.00
GRESOS
$ 2,250,000.00 $ 2,250,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 600,000.00 $ 4,800,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 2,480,000.00 $ 2,480,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 14,780,000.00
$ 301,632.65
INGRESOS CAMPEONATO
DESCRIPCION AÑO 1
VENTAS $ 25,000,000.00
CANTIDAD 50000
PRECIO $ 500.00
210000
AÑO 6 AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10
$ 36,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 36,000,000.00
60000 60000 60000 60000 60000
$ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
833.333333333333
Valor del
$ 2,800,000.00
activo
Vida útil
5
(Años)
Depreciación
Año Cuota depreciación
acumulada
1 $ 560,000.00 $ 560,000.00
2 $ 560,000.00 $ 1,120,000.00
3 $ 560,000.00 $ 1,680,000.00
4 $ 560,000.00 $ 2,240,000.00
5 $ 560,000.00 $ 2,800,000.00
VALOR EN LIBROS
VALOR DE ADQUISICIÓN $ 5,285,700.00
DEP. ACUMULADA $ 2,642,850.00
VALOR EN LIBROS $ 2,642,850.00
DEPRECIACION
$ 808,570.00
Valor del activo $ 2,485,700.00
Depreciación
Valor neto en libros
acumulada
$ 248,570.00 $ 2,237,130.00
$ 497,140.00 $ 1,988,560.00
$ 745,710.00 $ 1,739,990.00
$ 994,280.00 $ 1,491,420.00
$ 1,242,850.00 $ 1,242,850.00
$ 1,491,420.00 $ 994,280.00
$ 1,739,990.00 $ 745,710.00
$ 1,988,560.00 $ 497,140.00
$ 2,237,130.00 $ 248,570.00
$ 2,485,700.00 $ 0.00
FLUJO DE CAJA PROYECTO IMPLEME
Ventas
Gtos Admón Vtas
Gtos Ventas Var.
Dep. Equipos y Muebles
Utilidad Bruta
Impuesto
Utilidad neta
Equipos
Inversion Diferida
Amortizacion Inv Direfida
Capital de Trabajo
Tasa Valor de Desecho(0,...)= 0.12 Valor de desecho
Flujo de caja
Tasa de Oportunidad o
0.2
descuento (0,..)
VPN=
Inversion $ 5,285,700.00
TIR
PROYECTO IMPLEMENTACIÓN DEL TORNEO DE MINIFUTBOL PARA EL AUTOSOSTENIMIENTO DE LA JUNTA
BARRIO BALKANES DEL MUNICIPIO DEL ESPINAL
Err:523
IMIENTO DE LA JUNTA DE ACCIÓN COMUNAL DEL
AL
AÑO4 AÑO5
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 29,486,904.00 $ 29,486,904.00
$ 35,026,530,612.24 $ 35,026,530,612.24
$ 808,570.00 $ 808,570.00
-$ 35,026,826,086.24 -$ 35,026,826,086.24
$ 0.00 $ 0.00
-$ 35,026,826,086.24 -$ 35,026,826,086.24
$ 0.00 $ 0.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 0.00 $ 0.00
$ -16,891,987,888.81 $ -131,394,327,855.05
-222,078,442,921.10