Introducción

En la actualidad existen diversos temas en cuanto a las finanzas y a la planeación financiera,

ambas ligadas al desarrollo del sector económico y su trascendental papel en las personas.

En este presente trabajo se definirá a las finanzas, sus elementos y mencionaremos su

clasificación, los mismos que enmarca desde simples personas naturales, ciudadanos, hasta
ser clasificado entre gobiernos que manejan grandes sumas de recursos.

Las empresas que no planeen estratégicamente dónde obtener recursos económicos y no

utilicen mecanismos, modelos y análisis financieros para asegurarse cuál es la mejor opción,
verán reducidas sus posibilidades de éxito, o más aún, de permanencia en el entorno actual.

En la planeación financiera tocaremos más sobre su importancia, la necesidad de las

empresas de desarrollar la planeación estratégica que considere las demandas de los
consumidores, las estrategias de las empresas para consolidar su presencia y su importancia
como una herramienta vital para las organizaciones. Además mencionaremos el proceso de
planeación que consta de siete etapas.

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1.1. CONCEPTO

Finanzas, según el diccionario, se refiere a hacienda, caudal y negocios. Se le

define como el conjunto de actividades mercantiles relacionadas con el dinero
de los negocios, de la banca y de la bolsa; y como el grupo de mercados o
instituciones financieras de ámbito nacional o internacional.

Así, la palabra “finanzas” se puede definir como el conjunto de actividades que,

a través de la toma de decisiones, mueven, controlan, utilizan y administran
dinero y otros recursos de valor.

Para entender mejor este principio de las finanzas, pensemos e imaginemos que
en el mundo existen solo dos grupos de personas. El primero de ellos gana más
de lo que gasta, mientras que el segundo quiere o necesita gastar más de lo que
tiene, unos tienen dinero y otros lo necesitan. En términos sencillos, las finanzas
son todos los arreglos que los humanos hemos ingeniado para poner de acuerdo
a estos dos grupos y lograr que ambos obtengan beneficios; así, el segundo
podrá obtener los recursos que necesita a cambio de otorgarle al primero un
beneficio o rendimiento. Las actividades y los acuerdos que se llevan a cabo para
que los recursos –que a unos les sobran– sean utilizados por quienes los
necesitan, son conocidos como operaciones financieras. Observe la ilustración
que se muestra en la Figura 1.1. Operaciones financieras:

Grupo 1
Individuos, empresas e
instituciones
Tienen excedentes de recursos
Grupo 2
Porcentaje(%)
Individuos, empresas,
de Costo o Rendimiento instituciones, gobiernos
Necesitan recursos

Figura 1.1. Operaciones Financieras

Los integrantes del primer grupo pueden ser individuos, empresas o

instituciones que, por algún motivo, tienen ingresos superiores a sus gastos y
han decidido no gastar esos excedentes por razones de acumulación, previsión

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 o prudencia. A cambio de otorgar sus recursos excedentes para que alguien más
los utilice, este grupo demanda un rendimiento, es decir, una ganancia.

En el segundo grupo también hay individuos, empresas, instituciones y

gobiernos, que en este caso necesitan gastar más de lo que tienen. Ya que
utilizan los recursos de otros, este grupo debe pagar un precio, es decir, tiene un
costo financiero. El común denominador para ambos grupos es la tasa de
interés; este es el rendimiento requerido (ganancia) por el grupo 1, y el costo
financiero (precio) para el grupo 2. La tasa de interés puede tener dos sentidos:
por rendimiento y por costo. En la Figura 1.2 se observan ambas relaciones:

Grupo Tasa de Interés Representa

1) Tienen dinero Recibe una tasa de interés como rendimiento por prestar sus Rendimiento Financiero
recursos
2) No tienen dinero Paga una tasa de interés por utilizar los recursos de otros Costo financiero

Figura 1.2 Tasa de interés como Costo y Rendimiento

1.2. CLASIFICACIÒN DE LAS FINANZAS

Las finanzas son el conjunto de actividades que, a través de la toma de

decisiones, mueven, controlan, utilizan y administran dinero y otros recursos de
valor. Dependiendo del ámbito de las actividades y de la esfera social en que se
toman las decisiones, las finanzas se pueden clasificar en públicas, corporativas
y personales. Las actividades que llevan a cabo los gobiernos y las empresas para
tomar decisiones financieras son conocidas como finanzas públicas y finanzas
corporativas, respectivamente. Las finanzas personales son las actividades que
realizan los individuos para tomar sus decisiones financieras (Figura 1.3).
Clasificación Participantes
Finanzas Públicas Gobiernos
Finanzas Corporativas Empresas
Finanzas personales Individuos

Figura 1.3. Clasificación de las Finanzas

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2.1. LA PLANEACIÒN EN LA EMPRESA

La planeación tiene como objetivo establecer los objetivos que se desean

alcanzar, después de hacer un análisis de la compañía y su interacción con el
medio ambiente donde se desarrollan los caminos para alcanzar los objetivos, a
esas vías se les denominan estrategias y tácticas.

2.2. LA PLANEACIÒN FINANCIERA

Según Joaquín Moreno, “La planeación financiera es una técnica que reúne un
conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una
empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando
en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo”.

La planeación financiera define el rumbo que tiene que seguir una empresa para
alcanzar sus objetivos estratégicos, tiene como propósito mejorar la
rentabilidad, establecer la cantidad adecuada de efectivo, así como de las
fuentes de financiamiento, fijar el nivel de ventas, ajustar los gastos que
correspondan al nivel de operación, etcétera.

La planificación financiera influye en las operaciones de la empresa debido a que

facilita rutas que guían, coordinan y controlan las acciones para lograr sus
objetivos organizacionales. “Dos aspectos claves del proceso de la planificación
financiera son la planificación de efectivo y la planificación de utilidades. La
planificación de efectivo implica la elaboración del presupuesto de caja de la
empresa. La planificación de utilidades implica la elaboración de estados
proforma. Tanto el presupuesto de caja como los estados proforma son útiles
para la planificación financiera interna; además los prestamistas existentes y
potenciales lo exigen siempre”

2.3. IMPORTANCIA

La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y

organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que

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 las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas
limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para
alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el dinero
es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta tanto en este
sector de la administración empresarial.

2.4. OBJETIVOS

1. Evitar situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros

líquidos que puedan ser perjudiciales para el logro de los objetivos de la
organización. una empresa puede ser rentable en el largo plazo, pero una
mala administración financiera puede llevarla a la bancarrota en el corto
plazo.
2. Evitar un alto costo de oportunidad causado por la mantención de un
elevado stock de activos financieros.
3. Permitir que la organización disponga de los recursos financieros
necesarios para aprovechar las oportunidades de negocios que se
puedan presentar.

2.5. TIPOS DE PLANEACIÒN FINANCIERA

De acuerdo con Arturo Morales Castro y José Antonio Morales Castro, en su libro
Planeación Financiera, existen varios tipos de planes financieros:
 Largo plazo(Financiamiento e Inversión): Se refiere a cubrir
financiamientos de altos montos o de inversión.
 Corto plazo: Son los más empleados y comúnmente conocidos como
planes de flujos de efectivo o tesorería.
 Emergencia: Fondos destinados a cubrir desastres naturales, epidemias,
incendios, etc.

2.6. PROCESO DE PLANEACIÒN FINANCIERA

De la planeación estratégica de la empresa se desprende la planeación

financiera, donde esta última ayuda a diseñar la obtención del financiamiento
para la compra de activos y medir la rentabilidad de las inversiones, “la

5
planeación financiera es un procedimiento en tres fases para decidir qué
acciones se deben realizar en el futuro para lograr los objetivos trazados: planear
lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cómo
se hizo. La planeación financiera a través del presupuesto dará a la empresa una
coordinación general de funcionamiento”.

“La planeación financiera es un proceso interactivo. Los planes se crean, se

examinan y se modifican una y otra vez. El plan final será un resultado negociado
entre todas las partes que conforman el proceso.

El proceso de la planeación financiera inicia con los planes a largo plazo o

estratégicos, éstos, a su vez, guían la formulación de los planes y presupuestos a
corto plazo u operativos.

Por lo general, los planes y presupuestos a corto plazo se orienten a conseguir

los objetivos de corto plazo, los cuales a su vez son parte de los objetivos
estratégicos o de largo plazo de la empresa.
Lo primero que se han de seguirse, seleccionando y evaluando cual será la mejor
opción para el logro de los objetivos propuestos, las políticas que habrán de
seguirse en la empresa, los procedimientos y bajo qué programas. De esta
manera la planeación es la primera etapa del sistema presupuestario en la que
se deben analizar los factores que influyen en el futuro de la empresa, como lo
relacionado con los productos, personal, estructura financiera, condiciones de la
planta y equipo, etc., considerando el entorno económico, sindical, impositiva,
etc., Y finalizando con la preparación e implantación de un plan que determine
de manera clara los objetivos (realistas y logrables) que deban alcanzarse y bajo
qué políticas o reglas definidas para cada caso en particular.

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El proceso de planeación tiene siete etapas y son:

•Proyectar los Estados Financieros

1

•Determinar los fondos necesarios para un plan de 5 años

2

•Pronosticar la disponibilidad de fondos en los pròximos 5 años

3

•Desarrollar a detalle las acciones necesarias para hacer las

4 inversiones requeridas en los diferentes activos.

•Establecer y mantener un sistema de controles que fija la

5 asignaciòn y el recurso de los fondos dentro de la compañia

•Diseñar procedimientos para ajustar el plan bàsico en caso de que

6 no se materialicen los pronòsticos econòmicos en que se fundamenta.

•Establecer un sistema de rompecabezas para gestiòn de la

7 administraciòn basada en la ejecuciòn de sus resultados.

7
Conclusiones

- Las finanzas estudian la manera en que los recursos escasos se asignan a través del
tiempo.
- Un principio básico de las finanzas establece que la función primordial del sistema
es satisfacer las preferencias de consumo de la gente.
- Los participantes en las finanzas son los individuos, las empresas y las instituciones,
los mismos que dependen de los recursos que posean para ubicarse en si tienen
Rendimiento Financiero o Costo Financiero.
- Los individuos enfrentan cuatro tipos básicos de decisiones financieras: Decisiones
de ahorro, Decisiones de Inversión, Decisiones de Financiamiento y Decisiones de
administración de Riesgo.
- La planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos,
instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y
metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se
tienen y los que se requieren para lograrlo”.
- Los tipos de planeación financiera son: A largo plazo, Corto plazo y de Emergencia.

Referencias Bibliogràficas
 VÍCTOR MANUEL GARCÍA PADILLA. (2014). INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS.
GRUPO EDITORIAL PATRIA, PRIMERA EDICIÓN EBOOK, 11-13.
 ARTURO MORALES CASTRO. JOSÉ ANTONIO MORALES CASTRO. (2014).
PLANEACIÓN FINANCIERA. GRUPO EDITORIAL PATRIA, PRIMERA EDICIÓN
EBOOK, 17.