Proceso de las cartas de crédito

1. Beneficiario (Exportador)
Realiza la promoción de ventas en el exterior
A) Directamente
B) A través de agente, distribuidor etc.
1.1 Este proceso se realiza a través de material tal como folletos, fotos, videos, etc.
1.2 Envía la Oferta

2. Ordenante (Importador)
Contesta solicitando muestras y condiciones de venta

3. Exportador
3.1. Informa –sin demoras- sobre las condiciones venta, remite las muestras, folletos,
fotos, etc.
3.2. Comienza a informarse sobre las condiciones particulares de la exportación a ese país:
A) Aranceles
B) Barreras
C) Contacta con Agentes transitorios

4. Importador
4.1. Recibe las muestras.
4.2. De aceptar la oferta, solicita la factura Proforma
4.3. Y paralelamente, en caso que así lo tenga estipulado, ordena a su Banco la apertura
del crédito documentario
4.4. También indica a la empresa exportadora qué documentos exigen en la aduana de
entrada, o qué certificaciones especiales se requieren para que su producto se pueda
poner a libre venta en destino

5. Exportador
5.1. Confecciona la Pro-Forma y la envía.
5.2. Agradece por nota la aceptación de la oferta

6. Importador
6.1. Recibe la Pro-Forma.
6.2. Confecciona la nota de instrucciones para su banco, para que le abra la Carta de
Crédito según lo convenido con el exportador.
6.3. Comunica al exportador sobre la apertura de la Carta de Crédito
 7. Banco Emisor (Banco del Importador)
7.1. Recibe del importador las instrucciones y, de acuerdo a la documentación
acompañada.
7.2. Procede a la apertura de la Carta de Crédito a favor del exportador.

8. Banco Intermediario (Banco del Exportador)

8.1. Recibe del banco emisor las condiciones de la Carta de Crédito y notifica al
exportador

9. Exportador
9.1. Recibe la notificación de la apertura del Crédito Documentario a través de su banco y
la comunicación del importador.
9.2. Analiza el contenido de la Carta de Crédito y verifica:

 Si está de acuerdo a las condiciones estipuladas previamente;

 Si puede cumplir en fecha y forma con todos los requisitos (documentos,
certificados, etc.).
 Si se podrá disponer de transporte en la fecha del despacho.
 Si podrá obtenerse la documentación que solicita el importador dentro de la
validez del crédito documentario, por haberse obtenido con tiempo suficiente a fin
de no incurrir en demoras ni en discrepancias.
 Puede solicitar crédito de prefinanciación de exportaciones, si existiera.

10. Banco Intermediario (Banco del Exportador)

10.1. Evalúa la solicitud de Pre financiación, si se solicitase.

11. Exportador
11.1. Prepara la mercancía. Confecciona los documentos exigidos y los establecidos en la
Carta de Crédito
 12. Agente de Aduana
12.1. Recibe factura comercial y packing list. Con el agente de transporte reserva el
transporte convenido.
12.2. Contrata seguro según las condiciones del contrato (SEGÚN EL INCOTERM
ESTABLECIDO)
12.3. Revisa los documentos comerciales, de transporte, Certificados de origen,
Certificados
Sanitarios, de análisis, etc
12.4. Confecciona el DUA (Documento Único Aduanero)

13. ADUANA (AEAT)

13.1. Recibe el DUA. Controla que el exportador y el despachante están habilitados.
13.2. Controla la posición arancelaria.
13.3. Aprueba el DUA.

14. Agente de Aduana

14.1. Recibe el DUA aprobado por la Aduana.
14.2. Conjuntamente con el exportador y la compañía de transporte establecen día, hora y
lugar donde se cargará la mercadería.

15. ADUANA
15.1. Destaca un Vista Verificador en el momento de la carga.
15.2. El funcionario de aduanas correspondiente autoriza el embarque y conforma el
Permiso de Embarque
15.3 Se hace el desglose de los DUA en diferentes copias. Puede requerir de un organismo
del Estado.
 16. Agente de Aduana
16.1. Se entrega la mercadería a la compañía de transporte.
16.2. Recibe el documento de transporte (conocimiento, guía aérea o carta deporte) y se
lo entrega al exportador.

17. Exportador
17.1. Recibe documento de transporte. Entrega al banco correspondiente el doc. De
transporte, junto con la documentación requerida por el banco.
17.2. Comunica por fax al importador que se realizó el embarque y le remite copias de
factura, nota de empaque y documento de transporte

18. Banco del exportador

18.1. Revisa la documentación entregada por el exportador. Recibe del Banco del
Importador la notificación de que los documentos llegaron “limpios” y, si no existen
discrepancias con la Carta de Crédito, procede a acreditar (por pago contra documento o
descuento de letras) al exportador

19. Exportador
19.1. Recibe importe neto de la Carta de Crédito (deducidas las comisiones, gastos, crédito
de prefinanciación si los hubiera).
Las cartas de crédito son documentos que emite un banco emisor a favor de la persona
que exporta, mediante el cual, se hace un compromiso por parte del banco a cancelar los
efectos que le sean enviados de acuerdo a los términos y condiciones que aparecen en el
mismo documento.
La carta de crédito se envía directamente al beneficiario que es el exportador para que
pueda ser negociada en el banco de su elección, es decir, no requiere de un banco
notificador que puede ser el pagador. Esto requiere que exista solvencia y reconocimiento
extranjero del banco emisor y que en la carta figuren las instrucciones de reembolso que
tendrán que seguir los bancos negociadores.
La carta de crédito comercial es estricto en materia de los documentos que se solicitan,
por ejemplo exige que estos vayan acompañados de un efecto que se emite por parte del
beneficiario que es el exportador a cargo del banco emisor, por el valor del crédito que se
quiere cobrar.
Podemos decir entonces que, la carta de crédito es una herramienta mediante la cual un
banco emisor, actúa mediante la solicitud de un cliente y de acuerdo a sus instrucciones,
realiza un acuerdo que obliga a efectuar un pago a un tercero el cual asume la condición
de beneficiario o le autoriza a otra entidad bancaria para ejecutar este pago.

Las Partes que Intervienen

Las partes que intervienen en las operaciones de los negocios internacionales que serán
pagados por medio de un crédito documentario son:
El importador o comprador de los bienes y servicios que una vez haya solicitado a su
banco la apertura o emisión de una carta de crédito, como les decía anteriormente, se
convierte en el ordenante.
El exportador, que es quien vende sus bienes o servicios, que después de haber recibido
el crédito emitido por el banco, se convierte en el beneficiario de la carta de crédito.
El banco emisor es el lugar donde el importador va a solicitar la emisión del crédito. Este
banco es quien emite la carta de crédito siendo así el principal pagador de las obligaciones
que se contraen. Es la institución que se responsabiliza de efectuar los pagos y recibirá
finalmente del ordenante, los fondos que permitirán cancelar la obligación contraída.
El banco notificador o avisador es el utilizado por el banco emisor para que notifique al
beneficiario del crédito la existencia del mismo.
El banco confirmador, quien mediante una autorización por parte de banco emisor,
contrae el beneficio en firme de pagar al beneficiario, si se cumplen con las condiciones
establecidas en el crédito. Esto pasa cuando el vendedor no tiene la suficiente confianza,
en el banco que le emitió la carta de crédito y solicita a este que le confirme otra entidad.