Norma Impuesto Retención Comprador: REG SAS

Persona juridica: Art-368

E.T
Retención
Persona Natural: 1)
Renta y complementarios: en la Comerciante
grava los ingresos de los Fuente:
contribuyentes, personas recaudo 2) Ingresos brutos o
Libro II E.T:N
naturales o anticipado patrimonio bruto superior a
juridicas( sociedades de impuesto 30,000 UVT
comerciales) de renta del
vende
Si : 2365 CR

No

Retención
de IVA:
recaudo Sea Gran Contribuyente
IVA: venta de bienes y anticipado o Entidad del estado: Art-
Libro III E.T.N
servicios gravados del IVA 437-2 E.T
generado
por el
vendedor

Si: 2367 CR

DE Cartagena: Persona
juridica o Persona
Estauto Tributario Natural: 1) Comerciante
Distrital - Acuerdo 2) Ingresos brutos o
041 del 2006 patrimonio bruto
superior a 30,000 UVT.
Retención Art-121 E.T.D C/gena
ICA: producción, de ICA: Si: 2368 CR
comercialización y recaudo
prestación de servicios en Anticipado
Cartagena. del ICA No
 Vendedor: CC S.A

Ingresos laborles, servicios de honorarios,

restaurante, arriendo, compras, juegos de
azar, etc… Salvo que el vendedor sea
autorretenedor de renta por resolución
DIAN

No es autorretenedor: 135515 DB
Si es autorretenedor: 135515 DB
236575 CR

Responsable de IVA(regimen común)

135517 DB
SI: Vendedor esta en Cartagena

No: Vendedor es Gran Contribuyente (En

autorretenedor de ICA) Art-123 E.T.D
C/gena

Si: 135518 DB
Autorretenedor de ICA: 135518 DB
2368 CR
 NBC SAS ( GC y AUT) CC S.A
Factura Valores Comprador Vendedor
Subtotal 150,000,000 1435 DB 4135 CR
IVA 19% 28,500,000 2408 DB 2408 CR
Total 178,500,000
Liquidación: Restar
(-) RTFuente 3,750,000 2365 CR 135515 DB
(-) RTIVA 4,275,000 2367 CR 135517 DB
(-) RTICA 1,050,000 2368 CR 135518 DB
Total Por Cobra o Pagar 169,425,000 2205 CR 1305 DB

Codigo DB CR
1305 169,425,000
135515 3,750,000
135517 4,275,000
135518 1,050,000
4135 150,000,000
2408 28,500,000
SI 178,500,000 178,500,000