COOPERATIVA MULTIACTIVA UNIVERSITARIA NACIONAL "COMUNA"

Estado de Situación Financiera

al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en Pesos Colombianos)

NOTAS 2.018 2.017 Variación % de variación clasificación

ACTIVO
                     
CORRIENTE                      
Efectivo y equivalente de efectivo 4   5.640.956.514   3.710.208.718   1.930.747.796   52,04%   USO
Cuentas comerciales por cobrar y otras
5   289.166.386   1.360.495.915   -1.071.329.529   -78,75%   FUENTE
cuentas
Cuentas por cobrar     289.166.385   1.992.603.728   -1.703.437.343   -85,49%   FUENTE
Deterioro de cuentas por cobrar     0   -632.107.814   632.107.814   -100,00%   FUENTE
Deudores patronales 5   85.553.595   72.116.684   13.436.911   18,63%   USO
Cartera de crédito (Asociados) 6   48.746.738.040   48.294.758.106   451.979.934   0,94%   USO
Crédito de consumo     53.659.676.946   51.986.878.729   1.672.798.217   3,22%   USO
Deterioro cartera de crédito     -2.824.505.954   -2.718.368.827   -106.137.127   3,90%   USO
Protección general de cartera     -2.088.432.952   -973.751.796   -1.114.681.156   114,47%   USO
Cuentas por cobrar asociadas a créditos 6   125.209.929   112.964.797   12.245.132   10,84%   USO
Convenios por cobrar asociados     0 0 8.996.759   -8.996.759   -100,00%   FUENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE     54.887.624.464   53.559.540.979   1.328.083.485   2,48%    

ACTIVO NO CORRIENTE                      
Otros activos no financieros 7   353.028.251   354.091.396
  -1.063.145   -0,30%   FUENTE
Propiedades de inversión 8   3.320.704.016   3.367.348.000
  -46.643.984   -1,39%   FUENTE
Propiedad, planta y equipo 9   4.782.837.802   4.709.653.512
  73.184.290   1,55%   USO
Licencias de software     85.943.604   129.960.076
  -44.016.472   -33,87%   FUENTE
              0        
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE     8.542.513.673   8.561.052.984   -18.539.311   -0,22%   FUENTE

TOTAL ACTIVOS     63.430.138.137   62.120.593.963   1.309.544.174   2,11%    

CUENTAS DE ORDEN 21   65.058.679.410   62.787.163.567   2.271.515.843   3,62%    

En el anterior análisis se puede evidenciar que una de las cuentas donde hubo variaciones más significativas, fue en
CUENTAS POR COBRAR, evidenciando una reducción en sus saldos, producto de una buena gestión en recuperación
de carteras, disminuyendo así en $1.703.437.343.
 % de
PASIVO 2.018 2.017 Variación clasificación
variación
CORRIENTE    
                 
Obligaciones financieras 10 0 4.004.351 -4.004.351 -100,00%   USO
       
Cuentas por pagar beneficios a 11 361.212.668 293.748.316 67.464.352 22,97%   FUENTE
empleados        
Otras provisiones 12 954.826.206 954.826.206 0 0,00%    
       
Fondos sociales y mutuales 13 813.138.781 935.871.377 -122.732.596 -13,11%   USO
       
Impuestos gravámenes y tasas 14 37.101.294 51.133.999 -14.032.705 -27,44%   USO
       
Cuentas comerciales por pagar y otras 15 15.855.559.294 16.081.860.977 -226.301.683 -1,41%   USO
       
Otras pasivos 16 5.379.297 5.390.030 -10.733 -0,20%   USO
       
0    
                 
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.027.217.540 18.326.835.256 -299.617.716 -1,63%   USO
         
0    
                 
Obligaciones financieras 10 0 0 0 0,00%    
       
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0,00%    
         
  USO
TOTAL PASIVO     18.027.217.540   18.326.835.256   -299.617.716   -1,63%
PATRIMONIO    
                 
Aportes sociales 17 27.101.244.901 25.988.057.870 1.113.187.031 4,28%   FUENTE
       
Excedentes del ejercicio 18 1.721.704.093 1.532.161.543 189.542.550 12,37%   -
       
Reservas 19 5.323.458.371 5.017.026.062 306.432.309 6,11%   -
       
Fondos de destinación especifica 20 3.515.582.674 3.515.582.674 0 0,00%   -
       
Resultado por adopción por primera 7.740.930.558 7.740.930.558 0 0,00%   -
         
vez NIIF
              
TOTAL PATRIMONIO 45.402.920.597 43.793.758.707 1.609.161.890 3,67%

   
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO     63.430.138.137   62.120.593.963   1.309.544.174   2,11%
21    
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA   65.058.679.410   62.787.163.567   2.271.515.843   3,62%
0 0    
               
Las notas 1 a 32 son parte integrante de los Estados Financieros  

 
JORGE MARIO URIBE VELEZ GLORIA MARIA VALENCIA OSSA HENRY WISON HERRERA RUEDA
Representante Legal Revisor Fiscal T.P.29830-T Contador T.P. 65012-T
                         

Por su parte en las OBLIGACIONES FINANCIERAS, hubo una fluctuación del 100%, evidenciando una
disminución total del endeudamiento con entidades financieras.