DISPONIBLES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS (SUPUESTOS)

Favor tener en cuenta lo siguiente para la elaboración de la primera entrega y

conversatorio.

DISPONIBLES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS (SUPUESTOS)

1. Favor tener en cuenta lo siguiente para la elaboración de la primera entrega

y conversatorio.

(1) Se encuentra en el Banco de Miami.

(2) Corresponde a cuenta de ahorros en Bancolombia.

Detalle de Inversiones

Inversiones en acciones que cotizan en bolsa 13.000.000

Inversiones en CDT a 60 días 3.000.000
Inversiones en acciones ordinarias de compañías que no cotizan en
Bolsa y sobre las que no se tiene control 3.800.000

Inversiones en acciones donde la entidad ABC es controlante 5.585.070

Saldo total de Inversiones 25.385.070

Del saldo total del disponible, de las cuentas corrientes de bancos locales
$5.000.000 han sido embargados por un juez del distrito, como garantía de
reclamaciones de litigios de empleados de la entidad. Se espera que dentro de
tres años se resuelva esta situación a favor de la entidad.

2. Inversión registrada en otras cuentas por cobrar:

La Compañía compró un instrumento de deuda faltando cinco años para su

vencimiento por un valor razonable de $500.000 (incluyendo los costos de
transacción). El instrumento tiene un importe principal de $800.000 y conlleva un
interés fijo del 4,7% que se paga anualmente. Adquirido el 1º de enero de 2012.

Los deudores varios están compuestos por los siguientes conceptos:

Anticipos y avances:
Corresponde a anticipos efectuados a los proveedores de los cuales La Compañía
ABC ya recibió la mercancía, pero no han sido legalizados.

Reclamaciones:

Corresponde a reclamación sobre vehículo hurtado, en el cual se remitió a la

aseguradora los documentos para iniciar el proceso de reclamación.

3. Deudores:

-El plazo normal de negociación para la entidad ABC son 60 días para ventas de
contado, se estima que el 30% de la cartera ha superado el plazo normal de
negocio por lo tanto, la compañía ha decidido hacerle costo amortizado,
otorgando un plazo de 12 meses desde la apertura a una tasa de descuento del
12% EA. Se espera que la cartera se recaude en 12 cuotas iguales.

-El 5% de la cartera a la que se le va aplicar costo amortizado, no es recuperable,

favor tener esto en cuenta antes de efectuar el cálculo anterior.

-La cartera que se tiene con vinculados económicos, tampoco se espera recuperar.

Información adicional de Deudores

a) La Provisión de Clientes se ha determinado con base en lo dispuesto por el

Decreto Reglamentario 187 de 1975, utilizando el método individual de
provisión de cartera.
b) La provisión para descuentos se determinó con base en la expectativa futura
de la Compañía en relación a su nivel histórico de descuentos de los últimos
tres años.
c) La provisión para descuentos se determinó con base en la expectativa futura
de la Compañía en relación a su nivel histórico de devoluciones de los
últimos tres años.