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Actividad 2
Actividad 2
TUTOR:
BOGOTA D.C
2017
1. Análisis de la variación de ingresos y gastos 2015 – 2016.
el 16%, lo que indica que le municipio aumento sus gastos en la misma proporción que
aumentaron sus ingresos, sin dejar recursos para amortiguar posibles déficit más adelante,
tributarios y las transferencias de la nación que son ajustadas cada año según el IPC.
variación variació
codigo cuenta 2015 2016 absoluta n relativa
AVANCES Y
ANTICIPOS $ $ $ 78%
1.4.20 ENTREGADOS 7.782.240,00 13.819.671,00 6.037.431,00
ANTICIPOS SOBRE
1.4.20.0 CONVENIOS Y $ $ 100%
3 ACUERDOS $ 0,00 6.602.200,00 6.602.200,00
ANTICIPO PARA
1.4.20.1 ADQUISICIÓN DE -100%
2 BIENES Y SERVICIOS $ 1,00 $ 0,00 -$ 1,00
ANTICIPOS PARA
1.4.20.1 PROYECTOS DE $ $ -$ -7%
3 INVERSIÓN 7.755.242,00 7.217.471,00 537.771,00
1.4.20.9 OTROS AVANCES Y $ -$ -100%
0 ANTICIPOS 26.997,00 $ 0,00 26.997,00
principalmente por los anticipos sobre convenios y acuerdos, los cuales estaban en cero
en a vigencia 2015 y para 2016 ascendieron a 6.602 millones de pesos, a nivel general la
variación absoluta entre ambas vigencias es de 6.037 millones de pesos, que según el
anteriores.
variación variaci
Código cuenta 2015 2016 absoluta ón relativa
PROPIEDADE
S, PLANTA Y $ $ -$
1.6 EQUIPO 145.353.279,00 140.960.035,00 4.393.244,00 -3%
$ $ $
1.6.05 TERRENOS 52.608.813,00 52.969.547,00 360.734,00 1%
1.6.05.0 $ $
1 URBANOS 43.591.870,00 43.591.870,00 $ 0,00 0%
1.6.05.0 $ $
2 RURALES 3.977.508,00 3.920.133,00 -$ 57.375,00 -1%
TERRENOS
CON
1.6.05.0 DESTINACIÓN $ $
3 AMBIENTAL $ 638.690,00 1.060.094,00 421.404,00 66%
TERRENOS
1.6.05.0 PENDIENTES DE $ $
4 LEGALIZAR 4.400.745,00 4.397.450,00 -$ 3.295,00 0%
CONSTRUCCI $ $ $
1.6.15 ONES EN CURSO 44.127.538,00 44.291.859,00 164.321,00 0%
1.6.15.0 EDIFICACION
1 ES $ 96.688,00 $ 177.864,00 $ 81.176,00 84%
PLANTAS,
1.6.15.0 DUCTOS Y $ $
4 TÚNELES 44.030.850,00 44.113.995,00 $ 83.145,00 0%
EDIFICACION $ $ -$
1.6.40 ES 45.378.979,00 43.369.039,00 2.009.940,00 -4%
1.6.40.0 EDIFICIOS Y $ $ -$
1 CASAS 16.029.448,00 14.696.546,00 1.332.902,00 -8%
1.6.40.0
6 MATADEROS $ 290.549,00 $ 290.549,00 $ 0,00 0%
1.6.40.0 COLEGIOS Y $ $ $
9 ESCUELAS 12.687.220,00 13.155.851,00 468.631,00 4%
1.6.40.1 CLÍNICAS Y
0 HOSPITALES $ 530.002,00 $ 530.002,00 $ 0,00 0%
1.6.40.1 CASETAS Y
5 CAMPAMENTOS $ 74.391,00 $ 74.391,00 $ 0,00 0%
1.6.40.1 INSTALACIO $ $ -$ -20%
9 NES 5.464.146,00 4.365.741,00 1.098.405,00
DEPORTIVAS Y
RECREACIONALE
S
EDIFICACION
1.6.40.2 ES PENDIENTES $ $
7 DE LEGALIZAR 10.303.223,00 10.255.959,00 -$ 47.264,00 0%
REDES,
LÍNEAS Y $ $
1.6.50 CABLES 5.885.011,00 5.885.011,00 $ 0,00 0%
LÍNEAS Y
CABLES DE
1.6.50.0 INTERCONEXIÓ
7 N $ 17.043,00 $ 17.043,00 $ 0,00 0%
LÍNEAS Y
1.6.50.0 CABLES DE
8 TRANSMISIÓN $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 0,00 0%
LÍNEAS Y
1.6.50.0 CABLES DE $ $
9 CONDUCCIÓN 5.834.423,00 5.834.423,00 $ 0,00 0%
LÍNEAS Y
CABLES DE
1.6.50.1 TELECOMUNICA
0 CIONES $ 23.545,00 $ 23.545,00 $ 0,00 0%
OTRAS
1.6.50.9 REDES, LÍNEAS Y
0 CABLES $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 0
MAQUINARI $ $
1.6.55 A Y EQUIPO 3.175.358,00 3.168.749,00 -$ 6.609,00 0%
1.6.55.0 EQUIPO DE $ $
1 CONSTRUCCIÓN 1.378.920,00 1.379.450,00 $ 530,00 0%
ARMAMENT
1.6.55.0 O Y EQUIPO
2 RESERVADO $ 500,00 $ 0,00 -$ 500,00 -100%
1.6.55.0 MAQUINARI
4 A INDUSTRIAL $ 27.523,00 $ 26.103,00 -$ 1.420,00 -5%
1.6.55.0 EQUIPO DE
5 MÚSICA $ 274.527,00 $ 287.794,00 $ 13.267,00 5%
EQUIPO DE
1.6.55.0 RECREACIÓN Y
6 DEPORTE $ 72.367,00 $ 69.642,00 -$ 2.725,00 -4%
EQUIPO
AGROPECUARIO
, DE
SILVICULTURA,
1.6.55.0 AVICULTURA Y
8 PESCA $ 8.091,00 $ 221,00 -$ 7.870,00 -97%
1.6.55.0 EQUIPO DE
9 ENSEÑANZA $ 556.894,00 $ 543.830,00 -$ 13.064,00 -2%
HERRAMIEN
1.6.55.1 TAS Y
1 ACCESORIOS $ 82.569,00 $ 82.989,00 $ 420,00 1%
1.6.55.2 EQUIPO DE $ 89.793,00 $ 89.793,00 $ 0,00 0%
CENTROS DE
0 CONTROL
EQUIPO DE
1.6.55.2 AYUDA
2 AUDIOVISUAL $ 637.027,00 $ 674.782,00 $ 37.755,00 6%
1.6.55.2 EQUIPO DE
3 ASEO $ 13.605,00 $ 13.762,00 $ 157,00 1%
OTRA
1.6.55.9 MAQUINARIA Y
0 EQUIPO $ 33.542,00 $ 383,00 -$ 33.159,00 -99%
EQUIPO
MÉDICO Y
1.6.60 CIENTÍFICO $ 81.918,00 $ 80.639,00 -$ 1.279,00 -2%
1.6.60.0 EQUIPO DE
2 LABORATORIO $ 78.587,00 $ 77.308,00 -$ 1.279,00 -2%
1.6.60.0 EQUIPO DE
3 URGENCIAS $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 0
EQUIPO DE
1.6.60.0 SERVICIO
9 AMBULATORIO $ 3.330,00 $ 3.330,00 $ 0,00 0%
OTRO
EQUIPO
1.6.60.9 MÉDICO Y
0 CIENTÍFICO $ 1,00 $ 1,00 $ 0,00 0%
MUEBLES,
ENSERES Y
EQUIPO DE $ $
1.6.65 OFICINA 3.401.954,00 3.445.344,00 $ 43.390,00 1%
1.6.65.0 MUEBLES Y $ $
1 ENSERES 2.768.054,00 2.808.681,00 $ 40.627,00 1%
EQUIPO Y
1.6.65.0 MÁQUINA DE
2 OFICINA $ 471.619,00 $ 559.205,00 $ 87.586,00 19%
MUEBLES,
ENSERES Y
EQUIPO DE
OFICINA DE USO
PERMANENTE
SIN
1.6.65.0 CONTRAPRESTA
5 CIÓN $ 11.916,00 $ 16.916,00 $ 5.000,00 42%
OTROS
MUEBLES,
ENSERES Y
1.6.65.9 EQUIPO DE
0 OFICINA $ 150.365,00 $ 60.542,00 -$ 89.823,00 -60%
EQUIPOS DE
COMUNICACIÓ
NY $ $ -$
1.6.70 COMPUTACIÓN 7.030.273,00 6.895.798,00 134.475,00 -2%
1.6.70.0 EQUIPO DE $ 841.961,00 $ 844.359,00 $ 2.398,00 0%
COMUNICACIÓ
1 N
1.6.70.0 EQUIPO DE $ $ -$
2 COMPUTACIÓN 5.969.408,00 5.866.528,00 102.880,00 -2%
1.6.70.0 SATÉLITES Y
4 ANTENAS $ 1.392,00 $ 1.392,00 $ 0,00 0%
1.6.70.0 EQUIPOS DE
5 RADARES $ 169.268,00 $ 169.268,00 $ 0,00 0%
EQUIPOS DE
COMUNICACIÓ
NY
COMPUTACIÓN
DE USO
PERMANENTE
SIN
1.6.70.0 CONTRAPRESTA
7 CIÓN $ 14.251,00 $ 14.251,00 $ 0,00 0%
OTROS
EQUIPOS DE
COMUNICACIÓ
1.6.70.9 NY
0 COMPUTACIÓN $ 33.993,00 $ 0,00 -$ 33.993,00 -100%
EQUIPOS DE
TRANSPORTE,
TRACCIÓN Y $ $ -$
1.6.75 ELEVACIÓN 2.854.635,00 2.697.260,00 157.375,00 -6%
1.6.75.0 $ $ -$
2 TERRESTRE 2.584.961,00 2.404.082,00 180.879,00 -7%
1.6.75.0 DE
6 ELEVACIÓN $ 269.674,00 $ 293.178,00 $ 23.504,00 9%
EQUIPOS DE
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
1.6.80 HOTELERÍA $ 89.007,00 $ 85.108,00 -$ 3.899,00 -4%
EQUIPO DE
1.6.80.0 RESTAURANTE Y
2 CAFETERÍA $ 88.909,00 $ 85.010,00 -$ 3.899,00 -4%
EQUIPOS DE
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
HOTELERÍA DE
USO
PERMANENTE
SIN
1.6.80.0 CONTRAPRESTA
6 CIÓN $ 98,00 $ 98,00 $ 0,00 0%
1.6.80.9 OTROS
0 EQUIPOS DE $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 0%
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
HOTELERÍA
A nivel general la propiedad planta y equipo disminuyó 4.393 millones de pesos 3%, los
terrenos con destinación a la conservación del medio ambiente presenta un aumento del 66%,
las edificaciones presentan la variación más significativa, 84% de incremento entre 2015 y
2016, los muebles y enseres para use de oficina con uso permanente también aumentaron en
-97%, así como la adquisición de otra maquinaria y equipo -99%, también disminuyó los
SALDO
CODIGO NOMBRE FINAL(Miles) peso %
1 ACTIVOS $ 491.022.339,00 100%
1.1 EFECTIVO $ 62.809.823,00 13%
1.1.05 CAJA $ 0,00 0%
1.1.05.0
2 CAJA MENOR $ 0,00 0%
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
1.1.10 FINANCIERAS $ 62.809.823,00 13%
A nivel de Activo corriente, los depósitos en entidades financieras son las más
representativos dentro del total de activos de la entidad su peso es del 13%, este porcentaje
denota la cantidad de efectivo con el que cierra la entidad la vigencia 2016, la propiedad
total, esto como resultado de la cantidad de bienes que se encuentran a nombre del municipio,
como escuelas, hospitales, el palacio municipal, cárceles y demás bienes, los bienes culturales
de uso público representan el 19%, los otros activos, conformados principalmente por
Pasivos.
financieras 21% del total de obligaciones, las cuentas por pagar correspondiente a contratos
terminados y entregados a la entidad pero no cancelados suman 19%, los pasivos estimados,
Ingresos.
Los rubros más representativos dentro de los ingresos son los fiscales, 44% conformados
por los recaudados por concepto de los impuestos municipales, como el predial y el industria
y comercio, las transferencias ocupan el 52% del total, especialmente las del Sistema General
educación.
Gastos.
Los gastos, como lo ordena la Constitución y las leyes, deben tener prioridad el gasto
público social, para el caso analizado este es el más representativo, 59% compuesto
respectivamente, los gastos de desarrollo comunitario y social ocupan el 9%, los gastos de
29% del total de gastos en la vigencia 2016. Las entidades territoriales, tienen como misión el
gasto público social, el cual permite satisfacer las necesidades de la población de influencia,
$
4 INGRESOS 205.983.549,00 100%
4.1 INGRESOS FISCALES $ 90.522.825,00 44%
4.1.05 TRIBUTARIOS $ 80.427.719,00 39%
4.1.05.0 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO $ 39.657.913,00 19%
7
4.1.05.0
8 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 20.623.242,00 10%
$
4.4 TRANSFERENCIAS 107.543.999,00 52%
4.4.08 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES $ 89.952.437,00 44%
4.4.08.1
7 PARTICIPACIÓN PARA SALUD $ 15.537.962,00 8%
4.4.08.1
8 PARTICIPACIÓN PARA EDUCACIÓN $ 65.113.175,00 32%
4.4.08.1
9 PARTICIPACIÓN PARA PROPÓSITO GENERAL $ 5.538.362,00 3%
los ingresos fiscales, recaudados por los tributos del municipio, especialmente por
concepto de impuesto predial e industria y comercio, en total pesan 44% de los ingresos,
las transferencias, principalmente las del SGP, por concepto de transferencias para
educación, salud y propósito general, en total ocupan el 52% del total de los ingresos de
Tunja.
7. Análisis de liquidez.
El indicador de liquidez del municipio de Tunja, nos arroja que por cada peso que debe
pagar la entidad en un periodo de corto plazo, cuenta con 1,65 pesos para cubrir sus
cabe aclarar que en el análisis no se tuvieron en cuenta las pasivos provisionados por
litigios y demás.
del Estado (BDME). El medio de reporte de estas categorías es a través del Sistema
siguientes categorías:
convergencia, Evaluación del Control Interno Contable, por lo tanto se asume que no rendida