APORTE

Cuestionario de la presentación
“Papeles de Trabajo en la Auditoria de Sistemas” e “Informes de Auditoria de
Sistemas Computacionales”
Josué de León 8-876-2357

1. ¿Qué son los papeles de trabajo en la auditoria?

R= son el conjunto de documentos que contienen la información obtenida en
su revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de
auditoría aplicados.

2. ¿Qué es la Hoja de identificación?

R= Ésta es la parte frontal del legajo de papeles de trabajo de la auditoría de
sistemas computacionales, y es el primer documento formal que se identifica
en dicho legajo; en esta hoja, que puede ser una carátula formal
rigurosamente empastada o una simple portada de cartón o de papel común
y corriente, se anotan los datos elementales que sirven para identificar la
documentación contenida en el legajo

3. ¿Qué es el Índice del contenido de los papeles de trabajo?

R= la descripción detallada y se pagina el contenido total de los papeles de
trabajo, con el propósito de identificar rápidamente la página en donde se
encuentra cada una de las partes que integran este legajo de papeles.

4. ¿Qué es el Dictamen preliminar (Borrador)?

R= utiliza esta sección para conservar, como papeles de trabajo, el resultado
del dictamen preliminar que presentó a discusión con los involucrados en la
evaluación, a fin de hacer el análisis y consulta posteriores de todos los
aspectos que presentó en forma de borrador.

5. ¿Qué es el Resumen de desviaciones detectadas?

R= documentos importantes que debe conservar el auditor en el legajo de
papeles de trabajo es la copia de los documentos originales, y en algunos
casos el borrador manuscrito, de las desviaciones que considera como las
más importantes encontradas durante la revisión, así como sus causas y
posibles soluciones, que presenta en el formato de desviaciones
encontradas.

6. ¿Qué son las Situaciones encontradas (situaciones, causas y

soluciones).?
R= son todas las situaciones o sucesos encontradas durante la auditoria.
7. ¿Qué es el Programa de trabajo de auditoría?
R= Es el documento formal (por escrito) de los planes, programas y
presupuestos hechos para el control y desarrollo de la auditoría.

8. ¿Qué es la Guía de auditoría?

R= es fundamental para el buen desarrollo de una auditoría, ya que es una
herramienta auxiliar para el trabajo del auditor; por esta razón, debe tener
una descripción detallada de todos y cada uno de los puntos importantes que
se deben auditar, según las necesidades de evaluación y características
específicas del área de sistemas de la empresa.

9. ¿Qué es el Inventarios del auditor?

R= los cuales le sirven para contar los elementos que existen en el área que
va a evaluar, según los equipos, artículos o partes del sistema que se traten.

10. ¿Cuáles son los Tipos de inventarios?

R= Inventario de software
a. Inventario de hardware
b. Inventario de bases de datos e información de la empresa
c. Inventario de proyectos y desarrollos computacionales
d. Inventario de puestos de trabajo en el área de sistemas
e. Inventario de reportes de pruebas y resultados
f. Inventario de mobiliario y equipos
g. Inventario de instalaciones de voz, datos y energía
h. Inventario de instalaciones de redes
i. Inventario de manuales e instructivos
j. Inventario de respaldos, disquetes, cintas y sistemas de resguardo de
información
k. Inventario de consumibles

11. ¿Qué es el Diccionario de datos?

R= ayuda a identificar el contenido y composición de las bases de datos, su
forma, el tamaño de los archivos, el número de dígitos por cada registro que
ingresa a la computadora y demás características que componen una base
de datos.

12. ¿Qué es el Diagramas de sistemas?

R= Es la representación gráfica del procedimiento que se sigue para realizar
una serie de operaciones y actividades debidamente coordinadas entre sí.

13. ¿Qué otros Anexos de recopilación de información puede tener el

auditor?
R=
a. Resultados del procesamiento de datos
 b. Descripción de puestos, funciones y actividades
c. Resultados y pruebas de cálculos de procesamientos que se efectúan
en el sistema
d. Copias de formatos y licencias de programas y paqueterías
e. Copias de resguardos de equipos y mobiliario
f. Mapas de distribución de redes, instalaciones, equipos, muebles y
sistemas de información
g. Mapas de rutas de evacuación y seguridad del área de sistemas
h. Bitácoras de reportes y servicios de mantenimiento preventivo y
correctivo
i. Resultados de inventarios y pruebas de la arquitectura de los sistemas
j. Resultados de diseños, análisis, codificación, pruebas y liberación de
sistemas
k. Copias de programas fuente, objeto y codificación de los sistemas
desarrollados en la empresa
l. Resultados de cotizaciones y estudios de mercado para adquisiciones
de hardware, software, mobiliario y consumibles de sistemas
m. Otros documentos útiles para el auditor
n. Diagramas de sistemas, de programación y desarrollo de sistemas.

14. ¿Cómo Concentrar, depurar y elaborar el informe final de auditoría y el

dictamen del auditor?
R= Debido a que el informe es para el área directiva de la empresa, no debe
exceder de dos a tres hojas. En este informe el auditor sólo debe señalar lo
más relevante de la evaluación, incluyendo su opinión.

PREGUNTAS ADICIONALES

15. ¿Qué son los informes de auditoría en sistemas?

Es un documento formal que utiliza el auditor de sistemas para informar por

escrito y de manera oportuna, precisa, completa, sencilla y clara, sobre los
resultados y su opinión respecto a la auditoría realizada y estar en
condiciones de poder emitir un dictamen correcto sobre el comportamiento
del sistema..

16. ¿Cuáles son los procedimientos para elaborar el informe de auditoría en

sistemas?
a. Aplicar instrumentos de recopilación
b. Registrar en el formato de situaciones encontradas las desviaciones
halladas durante la revisión
c. Comentar las situaciones encontradas con los auditados
d. Encontrar, conjuntamente con los auditados, las causas de las
desviaciones y sus posibles soluciones
e. Analizar, depurar y corregir las desviaciones encontradas
f. Jerarquizar las desviaciones encontradas y concentrar las más
importantes en el formato de situaciones relevantes
 g. Comentar las situaciones relevantes con los directivos del área de
sistemas y confirmar las causas y soluciones
h. Concentrar, depurar y elaborar el informe final de auditoría, así como el
dictamen del auditor
i. Presentar el informe y dictamen final a los directivos de la empresa

17. ¿Cuáles son los instrumentos de recopilación?

R:
a. Entrevista
b. Cuestionarios
c. Encuestas
d. Observación
e. Inventarios
f. Muestreo
g. Experimentación

18. ¿Cuáles son las características fundamentales del informe de auditoría

de sistemas computacionales?
R:
a. Características de fondo
b. Características de forma

19. ¿Cuáles son las secciones que debe contener el informe de auditoría?
R:
a. Oficio de Presentación.
b. Introducción.
c. Dictamen de la auditoria.
d. Situaciones relevantes.
e. Situaciones detectadas.
f. Anexos.
g. Confirmaciones en papeles de trabajo.