Mayorización EMPRESA X LTDA EMPRESA X LTDA

Nit. xxx xxx xxx-x Nit. xxx xxx xxx-x

1105 Caja 1110 Banco 1305 Clientes ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito A 31 de Diciembre del 201x A 31 de Diciembre del 201x
$ 13,000,000 $ 26,000,000 $ 26,000,000 $ 150,000 $ 500,000 $ 125,000
$ 13,000,000 $ 25,850,000 $ 75,000 Ingresos Operacionales Activos
$ 125,000 $ 500,000 $ 200,000 Ventas $ 500,000 Caja $ 125,000
$ 26,125,000 $ 26,000,000 $ 300,000 Devolución en Ventas $ (75,000) Banco $ 25,850,000
$ 125,000 Utilidad Bruta $ 425,000 Clientes $ 300,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 425,000 Inventario $ 1,900,000
1435 Compra de Mercancía 2205 Proveedores 2404 Impuesto a la Renta Imporrenta 33% $ (140,250) Total Activos $ 28,175,000
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Utilidad del ejercio $ 284,750
$ 2,000,000 $ 100,000 $ 150,000 $ 2,000,000 $ 140,250 Pasivos
$ 1,900,000 $ 100,000 $ 140,250 Proveedores $ 1,750,000
$ 250,000 $ 2,000,000 Impuestos $ 140,250
$ 1,750,000 Total Pasivos $ 1,890,250

3115 Aportes sociales 3605 Utilidad del Ejercicio 4135 C. Mxm Patrimonio
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Aportes sociales $ 26,000,000
$ 13,000,000 $ 284,750 $ 500,000 Utilidad del ejercicio $ 284,750
$ 13,000,000 $ 284,750 $ 500,000 Total Patrimonio $ 26,284,750
$ 26,000,000
Pasivo + Patrimonio $ 28,175,000
4175 Devoluciones en venta
Débito Crédito
$ 75,000
$ 75,000
 Asientos Contables Mayorización EMPRESA X LTDA EMPRESA X LTDA
1. Nit. xxx xxx xxx-x Nit. xxx xxx xxx-x
1105 Caja 1435 Inventario de merancías 310501 Aportes Sociales 1105 Caja 1110 Banco 1305 Clientes ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito A 31 de Diciembre del 201x A 31 de Diciembre del 201x
$ 800,000 $ 1,500,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 2,000,000 $ 800,000 $ 2,000,000
$ 800,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 2,000,000 Ingresos Operacionales Activos
$ 2,300,000 $ 1,800,000 Ventas $ 3,000,000 Caja $ 1,800,000
1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de Oficina $ 400,000 Utilidad Bruta $ 3,000,000 Banco $ 1,200,000
Débito Crédito Débito Crédito $ 5,000,000 1435 Inventario de merancías 1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de Oficina Gastos Operacionales $ 800,000 Clientes $ 2,000,000
$ 2,300,000 $ 400,000 Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Utilidad Antes de Impuestos $ 2,200,000 Inventario $ 1,500,000
$ 2,300,000 $ 400,000 $ 1,500,000 $ 2,300,000 $ 400,000 Imporrenta 32% $ (704,000) Maquinaria y Equipo $ 2,300,000
$ 1,500,000 $ 2,300,000 $ 400,000 Utilidad del ejercio $ 1,496,000 Equipos de Oficina $ 400,000
2. Total Activos $ 9,200,000
1105 Caja 1305 Clientes 4135 C. Mxm 2105 Bancos Nacionales 310501 Aportes Sociales 4135 C. Mxm
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Pasivos
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 800,000 $ 3,000,000 Obligaciones Financieras $ 2,000,000
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 1,500,000 $ 3,000,000 Impuestos $ 704,000
$ 2,300,000 Total Pasivos $ 2,704,000
3. $ 400,000
1110 Banco 2105 Bancos Nacionales $ 5,000,000 Patrimonio
Débito Crédito Débito Crédito Aportes sociales $ 5,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 5105 Gastos de Personal 2404 Impuesto a la Renta 3605 Utilidad del Ejercicio Utilidad del ejercicio $ 1,496,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Total Patrimonio $ 6,496,000
$ 800,000 $ 704,000 $ 1,496,000
4. $ 800,000 $ 704,000 $ 1,496,000 Pasivo + Patrimonio $ 9,200,000
1110 Banco 5105 Gastos de Personal
Débito Crédito Débito Crédito
$ 800,000 $ 800,000
$ 800,000 $ 800,000