ACEPTACION LIQUIDACION DE AFORO

Articulo 640 ET
SANCION POR NO DECLARAR (Se toma la mas alta)

INGRESOS 2017 $ 177,777,000

SANCION $ 35,555,000

Consignaciones del periodo $ 144,444,000

SANCION $ 28,889,000

Reduccion

Reduccion Inicial $ 17,778,000

Impuesto a cargo $ 12,000,000

Sancion x Extemporaneidad despues de emplazamiento

Sancion por mes o fraccion mes $ 1,200,000 Impuesto a cargo

Mes 19 $ 22,800,000 limitante

sancion reducida final $ 22,800,000

QUIDACION DE AFORO Art 644 Leer

200% $ 24,000,000
Impuesto a Cargo
Año gravable 2018
valor a pagar $ 78,000,000
correccion 8/19/2018
modificio
compras $ 18,600,000
servicios $ 4,300,000
$ 22,900,000
$ 2,290,000
$ 3,288,815
$ 28,478,815

Fecha Oportuna 2/16/2018

Fecha Presentacion 5/21/2018

Declaracion Inicial

Retenciones $ 78,000,000
Sancion $ 15,600,000
$ 93,600,000

correcion declaracion

retenciones $ 100,900,000
sancion $ 22,470,000

calculo de la sancion por correcion

mayor valor a pagar $ 22,900,000

sancion 10% $ 2,290,000

calculo sancion extemporaneidad de la declaracion

mayor valor a pagar $ 22,900,000

sancion x extemp por mes o fraccion mes $ 1,145,000
x ? Meses (fecha vencimiento hasta fecha presentacion) $ 4,580,000
Limitante Mayor Valor a pagar $ 22,900,000
Total Sancion por correccion $ 6,870,000
 RANGO DE FECHAS
2/17/2018 2/28/2018
3/1/2018 3/31/2018
4/1/2018 4/30/2018
5/1/2018 5/31/2018
Total Correccion 6/1/2018 6/30/2018
Sancion x correccion 7/1/2018 7/31/2018
Interes 8/1/2018 8/19/2018
valor a pagar

RANGO DE FECHAS
2/16/2018 2/28/2018
Sancion x extemporaneidad 3/1/2018 3/31/2018
4/1/2018 4/30/2018
5/1/2018 5/21/2018

Recibo de Pago

Impuesto $ 78,000,000
Sancion $ 15,600,000
Intereses $ 5,791,000 - 62,921
Total Pagado $ 99,391,000

Recibo de Pago

Impuesto $ 22,900,000
Sancion $ 6,870,000
Intereses $ 3,289,000
Total Pagado $ 33,059,000

Limitante 100%
N° DIAS TASA VR. MORA
12 29.52% $ 221,642
31 29.02% $ 562,877
30 28.72% $ 539,089
31 28.66% $ 555,894
30 28.42% $ 533,457
31 28.05% $ 544,063
19 27.91% $ 331,793
$ 3,288,815

N° DIAS TASA VR. MORA

13 29.52% $ 817,849
31 29.02% $ 1,917,223
30 28.72% $ 1,836,197
21 28.66% $ 1,282,652
$ 5,853,921
SUBTOTAL $ 800,000,000
A $ 80,000,000 Ingreso No Gravado
I $ 40,000,000
U $ 40,000,000 Ingreso Gravado
IVA General $ 7,600,000
COMRAS $ 200,000,000
IVA Descontable $ 38,000,000

saldo a favor $ 30,400,000

Pagar $ 7,600,000
Ingresos $ 38,000,000
Sancion $ 3,800,000
 ORDINARIO
ES AQUEL QUE SE EXPIDE CON FUNDAMENTO DE LA INVESTIGACION O FISCALIZACION QUE TIENE LA DIAN, NO E

ESPECIAL
ES OBLIGATOSI
NO ES UN ACTO PREPARATORIO O DE TRAMITE
AMPLIAR SOLO 1 VEZ EN UN PLAZO MAX DE 3 MESES

INVESTIGACIONES DE ESCRITORIO
LEGAL 3 MESES PARA CONTESTARLO Y GENERAR LIQUIDACION OFICIAL SI EL FUNCIONARIO LO VE PERTINENTE PUEDE
NO SE PUEDEN SUPERAR LOS 6 MESES

EMPLAZAMIENTO PREVIO A UNA FISCALIZACION O REVISION DE ESCRITORIO

ACION QUE TIENE LA DIAN, NO ES DE OBLIGATORIA EXPEDICION

ARIO LO VE PERTINENTE PUEDE AMPLIARLO