SALDOS INICIALES Bancos

CUENTA ACTIVO PASIVO PATRIM. SI 42,000

Bancos 42,000 1,400 4
Cliente 35,000 9 100,000 35,000 10
Almacén de M.P. 17,500 12,400 11
Inv. De P.P. 11,900 15,100 12
Almacén de art. Trmin 21,000 142,000 63,900
Maq. Y Equ. Fabril 35,000 78,100
Dep. Acum. Maq. Y Eq -7,000
Proveedores 28,000 Prod. En proceso
Capital Social 119,000 SI 11,900
Utilidad Acumulada 8,400 2 28,000
TOTALES 155,400 28,000 127,400 3 10,500
0 45,500 6
50,400 45,500
Adicionalmente se efectuaron las siguientes operaciones: 4,900
1 Se comprarón M.P. a crédito por la suma de 28,000
2 El Departamento de producción requirio de 32,900 Depr. Maq y Eq Fa
de M.P. de las cuales eran de carácter directo 28,000 7,000 SI
Y de carácter indirecto 4,900 3,500 5
3 El importe de la M.O pagada en el período 12,600
de los cuales eran de caracte directo 10,500 0 10,500
Y de carácter indirecto 2,100 10,500
4 Se efectuaron diversas erogaciones de carácter indirecto
(luz, renta, entre otros) que importan 1,400 Utilidad Acum
5 La maquinaria fabril se deprecio anual en un 0.1 8,400 SI
6 Se terminaron artículos con importe de 45,500
7 Las ventas del año fueron 87,500 0 8,400
8 Los costos ascendieron a 42,000 8,400
9 El cobro de clientes fue de: 100,000
10 El pago de proveedofes en el año fue de 35,000
11 Los gastos de administración fueron de 12,400
12 Los gastos de venta fueron de 15,100 Ventas
87,500 7
Se pide realizar los asientos en esquema de mayor 0 87,500
87,500
A Los cargos indirectos se llevan a producción en proceso
Participación de los trabajadores en la utilidad es del 10% Gasto de Ventas
El impuesto de renta es del 35% 12 15,100
15,100 0
15,100
 LOS ANDES S.A. LOS ANDES S.A.
NIT 800.234.987-4 NIT 800.234.987-4
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

+ Inventario inicial de MP + Ventas

+ Costo de MP recibida - Costo de ventas
= M.P en disponibilidad = Utilidad Bruta
- Inventario Final de MP - Gastos de Admón y Vtas
= Total M.P. utilizada Gastos de operación
- Costo de MPInd utilizad Gastos de Admón.
Costo M.P.Direc. Utiliza Gastos de ventas
+ M.O.D utilizada = Utilidad Operacional
Total M.O + Otros ingresos
Menos M.O.I. - Otros egresos
= Costo primo = Uili. Antes de imptos.
+ Cargos Indirectos - Part. Trabaj en la Utilidad
M.P.I. - Impuesto sobre la renta
M.O.I. = Utilidad Neta
Diver. Erogac. Fabriles
Depreciac. Fabriles
Amortiz. Fabriles
Erogac. Fab. Pag.x antic
= Costos de la prod.proc
+ Inv. Inic. Prod. Proceso
= Prod. Proc. En disponi
- Inv. Final Prod. Proceso
= Cosrto de la prod. Term
+ Inv. Inicial arti. Terminad
= Art. Termina en dispon
- Inv. Final de Art. Termin
= Costo de los art. Termin.
 CLIENTES ALMACEN DE M.P.
SI 35,000 SI 17,500
87,500 1 28,000
100,000 9 32,900 2

122,500 100,000 45,500 32,900

22,500 12,600

Alm. Art. Termin. Maq. Y Equ. Fabril

SI 21,000 SI 35,000
6 45,500
42,000 8

66,500 42,000 35,000 0

24,500 35,000

Proveedores Capital Social

28,000 SI 119,000 SI
28,000 1
10 35,000
35,000 56,000 0 119,000
21,000 119,000

Cargos Indirectos Mano de Obra

2 4,900 12,600 3
3 2,100
4 1,400
5 3,500
11,900 0 0 12,600
11,900 12,600

Costo de ventas Gastos de Admón

8 42,000 11 12,400
42,000 0 12,400 0
42,000 12,400

DEBITOS CREDITOS
259,000 259,000
 0

LOS ANDES S.A.

NIT 800.234.987-4
LTADOS INTEGRAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
BRE DE 2019 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Bancos Proveedores
Clientes PTU por pagar
Alm. M.P. ISR por pagar
P.P.
Alm. P.termi PATRIMONIO
ACTIVO FIJO Capital social
Maq.y Equ.Fab Util. Acumul
Deprec. Acumu Util. Ejercicio
T OTAL ACTIVOS Tot. Pasivo + Patrimoni
0.10
0.35
IVO CORRIENTE

Pasivo + Patrimoni