TRIBUTARIA

RETENCIÓN EN LA FUENTE

INTEGRANTES

DAYANA LICETH VARGAS PEREZ: 551045

IRMA CASTRILLON BUITRAGO ID: 126873

LUZ MARINA ARENAS: 549635

CERES UNIMINUTO

CENTRO REGIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR.

01 DE MARZO DE 2019.
 Se aplica a los
contribuyentes

Trf. únicas:15%.
¨*decreto 380/96.
no residentes:100%
*art. 510 estatuto tributario.
IVA a la venta de chatarra: 15%
*art.7,decret 380 y art.23(dcret
De IVA a la venta de tabaco: 15%
522/2003)
cará
cter
naci Tarifas.
onal Artículo
Obligaciones

1.
art6(dto
380/96)
La nación, distritos
capital, especial,
de agentes retenedores

municipio,
establecimiento
Agen
público, empresas
tes
reten
edor
es

RETENCIÓN EN LA
FUENTE
El 5 de febrero del año 2014 se funda la empresa YUKON PRODUCTS,
régimen común, dedicada a la venta al por mayor de prendas en lana.
Durante el año 2014 surgieron los siguientes eventos. Las
transacciones se representan en millones de pesos colombianos.

1. El 1 de marzo de 2014 se reciben, de uno de los socios,

160.000U.M., en efectivo.

SOLUCIÓN:
CUENTA NOMBRE DEBITO CRÉDITO
1110 BANCOS 160.000.000
3105 APORTES 160.000.000
SOCIALES
SUMAS IGUALES 160.000.000 160.000.000

2. Adquirió inventario en efectivo por 20.000U.M., el vendedor es

régimen simplificado.

SOLUCION:
CUENT NOMBRE DEBITO CREDITO
A
1435 MERCANCIAS NO 20.000.000
FABRICADAS POR
LA EMPRESA
2365 RETENCION 2.5% 500.000
1110 BANCOS 19.500.000
SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

3. Adquirió inventario a crédito por 8.000U.M., el vendedor es

régimen común.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA 8.000.000
NO
FABRICADA X
2408 IVA X PAGAR 1.520.000
2365 RETENCION 200.000
2.5%
2205 PROVEEDOR 9.320.000
 SUMAS IGUALES 9.520.000 9.520.000

4. Adquirió maquinaria por 15.000 U.M., de los cuales 5.000 U.M.,

son en efectivo y 10.000 a crédito, firma un pagaré. Vendedor
régimen común.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1520 MAQUINARIA 15.000.000
Y EQUIPO
1110 BANCOS 5.000.000
2335 CUENTAS POR 10.000.000
PAGAR
SUMAS IGUALES 15.000.000 15.000.000

5. Se hace préstamo a un empleado por 600U.M.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1365 CUENTAS X 600.000
COBRAR A
TRABAJADORES
1110 BANCOS 600.000
SUMAS IGUALES 600.000 600.000

6. Cancela 5.000 U.M. del pagaré de la maquinaria.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDOR 5.000.000
1110 BANCOS 5.000.000
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000

7. Adquiere un local para arrendar por valor de 50.000U.M.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
162595 OTROS 50.000.000
1110 BANCOS 50.000.000
SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000
 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS 50.000.000
5120 ARRENDAMIENTOS 50.000.000
SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000

8. Se paga el arriendo de todo el año de la bodega, por valor de

18.000 U.M.

SOLUCION
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1705 PAGOS Y 18.000.000
GASTOS X
ANTICIPADO
2365 RTE.FTE 630.000
1110 BANCOS 17.370.000
SUMAS IGUALES 18.000.000 18.000.000

9. Se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el dinero

aportado por el socio.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
11100501 BANCOLOMBIA 160.000.000
1110 BANCO 160.000.000
SUMAS IGUALES 160.000.000 160.000.000

10. Se compra la papelería de todo el año por valor de 2.500U.M.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
171020 UTILES Y 2.500.000
PAPELERIA
1110 BANCOS 2.500.000
SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000

11. Se vende mercancía a crédito por valor de 10.000U.M.

 SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1305 CLIENTE 10.000.000
4135 COMERCIO AL 10.000.000
X > Y AL X<
SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

12. Se tiene una provisión de cartera de 2.000U.M.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
529910 PROVICION/DEUDORES 2.000.000
1399 DEUDORES 2.000.000
SUMAS IGUALES 2.000.000 2.000.000

13. Se adquiere un préstamo a 5 años por valor de 60.000U.M.

consignan el dinero en el banco directamente.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS 60.000.000
2105 OBLIGACIONES 60.000.000
FINANCIERAS
SUMAS IGUALES 60.000.000 60.000.000

14. El local que se adquirió para arrendar, se valoriza en 1.500U.M.

SOLUCION:
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1910 VALORIZACION 1.500.000
DE PROPIEDAD
PLANTA Y
EQUIPO
3810 SUPERAVIT DE 1.500.000
VALORACION
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000
 15. Se dan unas bonificaciones a los empleados por valor de 2.000
U.M.

SOLUCION:

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

5105 BONIFICACION 2.000.000
1110 BANCOS 2.000.000
SUMAS IGUALES 2.000.000 2.000.000