Valor Nominal $ 500,000,000

Tasa de Interes 10% EA

Cuota Anual $ 131,898,740
Fecha de Inicio 12/28/2019
Fecha de Vencimiento 12/28/2024

Cuadro de amortización.
PERIODO CUOTA CAPITAL
12/28/2019
12/28/2020 $ 131,898,740 $81,898,740
12/28/2021 $ 131,898,740 $90,088,614
12/28/2022 $ 131,898,740 $99,097,475
12/28/2023 $ 131,898,740 $109,007,223
12/28/2024 $ 131,898,740 $119,907,945

Comisión de apertura $ 15,000,000

Comisión de estudio $ 1,900,000
Nomina mensual del personal de admón $ 2,000,000
Comision pagada a los agentes corredores $ 1,700,000

Gastos Operacionales
Comisión de apertura $ 15,000,000
Comisión de estudio $ 1,900,000
Nomina mensual del personal de admón $ 120,000,000
Comision pagada a los agentes corredores $ 1,700,000
Total gastos operacionales $ 138,600,000

Costo Efectivo
Gastos Operacionales $ 138,600,000
Tasa Interna de Retorno (TIR) 24.09%

Flujo de Efectivo
Periodo
0 -$ 361,400,000

1 $ 131,898,740
2 $ 131,898,740
3 $ 131,898,740
4 $ 131,898,740
5 $ 131,898,740
ación. Reconomiento inicial
INTERES SALDO Cuenta
$ 500,000,000 Efectivo y equivalente a efectivo
$50,000,000 $418,101,260 Obligación financiera
$41,810,126 $328,012,646
$32,801,265 $228,915,171
$22,891,517 $119,907,948
$11,990,795 $2

Costo de Amortización
Primer Vencimiento 12/28/2020
Valor costo amortización $ 361,400,000
Tipo de interes Efectivo anual 24.09%
Numero de pagos en el año 1
Duración 5 Años
Amortización Anual
Numero total de pagos 5
Tipo de interes nominal 24.09%

Periodo Tipo de Interés Pagos Interés Según TIE

1 24.09% $ 131,898,740 $ 87,078,692
2 24.09% $ 131,898,740 $ 76,279,380
3 24.09% $ 131,898,740 $ 62,877,994
4 24.09% $ 131,898,740 $ 46,247,567
5 24.09% $ 131,898,740 $ 25,610,068
Reconomiento inicial
Debito Credito
$ 500,000,000
$ 500,000,000

Amortizacion costo Capital amortizado Costo Amortizado

amortizado
$ 44,820,048 $ 44,820,048 $ 316,579,952
$ 55,619,360 $ 100,439,408 $ 260,960,592
$ 69,020,746 $ 169,460,155 $ 191,939,845
$ 85,651,173 $ 255,111,328 $ 106,288,672
$ 106,288,672 $ 361,400,000 $0
Compra de maquinaria $ 350,000,000
Vencimiento 10 Años
Costo de desmantelación $ 45,000,000 en el año 10
Tasa de decuento 6%

Reconocimiento Inicial
Cuenta Debito Credito
Propiedad, Planta y Equipo (Maquinaria) $ 350,000,000
Bancos $ 350,000,000

Depreciación Acumulada
Fecha Activo Vida Util Depreciación
12/31/2017 $ 350,000,000 10 Años $ 35,000,000

Reconocimiento Depreciación
Cuenta Debito Credito
Gasto de Depreciación $ 35,000,000
Propiedad, Planta y Equipo (Maquinaria) $ 35,000,000

Reconocimiento Provisión de Costo de Desmantelación

Cuenta Debito Credito
Propiedad, Planta y Equipo (Maquinaria) $25,127,765
Provisión por Desmantelación $ 25,127,765

Reconocimiento de el gasto financiero

Cuenta Debito Credito
Gasto financiero $ 1,507,666
Provision propiedad, planta y equipo $ 1,507,666
 Fecha Valor Actual Gasto finaciero
1/1/2017 $ 25,127,765
12/31/2017 $ 26,635,431 $ 1,507,666
12/31/2018 $ 28,233,557 $ 1,598,126
12/31/2019 $ 29,927,570 $ 1,694,013
12/31/2020 $ 31,723,224 $ 1,795,654
12/31/2021 $ 33,626,618 $ 1,903,393
12/31/2022 $ 35,644,215 $ 2,017,597
12/31/2023 $ 37,782,868 $ 2,138,653
12/31/2024 $ 40,049,840 $ 2,266,972
12/31/2025 $ 42,452,830 $ 2,402,990
12/31/2026 $ 45,000,000 $ 2,547,170
Propiedad, planta y equipo $ 20,000,000
Vida util 10 Años
Valor razonable $ 18,000,000

Vr anual de la depreciación $ 2,000,000

Vr anual de la depreciación a VR $ 1,800,000

Valor en libros del activo $ 12,000,000

Incremento 67%

Propiedad, planta y equipo $ 20,000,000

Depreicación acumulada $ 8,000,000
TOTAL $ 12,000,000

Reexpresión de la depreciación acumulada y su costo

Cuenta
Propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada
Revaluación (Pat)

Cancelación de la depreciación acumulada

Cuenta
Depreciación acumulada
Propiedad, planta y equipo
Propiedad, planta y equipo
Revaluación (Pat)
 4

$ 13,333,333 $ 18,000,000
$ 5,333,333 $ 7,200,000
$ 8,000,000 $ 10,800,000

n acumulada y su costo
Debito Credito
$ 13,333,333
$ 5,333,333
$ 8,000,000

ación acumulada
Debito Credito
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 10,800,000
$ 10,800,000
Venta de mercacia $ 100,000,000 6/30/2015
IVA $ 16,000,000
Deterioro $ 116,000,000 12/31/2015

Reconocimiento Inicial
Cuenta Debito Credito
Venta de mercancia $ 100,000,000
Iva $ 16,000,000
Cuentas por cobrar $ 116,000,000

Cuenta Debito Credito

Gasto de deterioro $ 116,000,000
Cuentas por cobrar $ 116,000,000
Solución: Debido a dado en el uniciando y a la probabilidad de que la
sentencia se dicte desfavorable, se tiene que reconocer una provision
para responsabilidades.

Indemnizacion $ 150,000,000
Provision $ 150,000,000