Imgf2016 13

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CARABAYLLO
INFORME MULTIANUAL
DE GESTIÓN FISCAL
IMGF 2017 - 2019
LIMA - LIMA
CARABAYLLO, 30 DE MAYO DEL 2016
''De acuerdo a la Ley N° 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y

Transparencia Fiscal y su Reglamento''
INFORME MULTIANUAL DE GESTIÓN FISCAL 2017- 2019
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARABAYLLO
La Municipalidad Distrital de Carabayllo está ubicada en la provincia de Lima, el departamento

de Lima, contando con una altitud de 221 m.s.n.m. y una extensión territorial de 346,88 km2
(INEI, 2013). Al año 2016, se proyecta una población de 290 311 habitantes según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI).
PERIODO DEL IMGF : 2016- 2019

Alcalde : RAFAEL MARCELO ALVAREZ ESPINOZA
Equipo Técnico : JORGE RICARDO CAJACURI GERENTE MUNICIPAL

VALERO GERENCIA MUNICIPAL
ALBAN GUERRERO LINO SUBGERENTE

SUBGERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
HECTOR VICENTE PAZO LOZANO SUBGERENTE

SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
JOSE ANTONIO ROCA SILVA GERENTE

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
CARLOS ALBERTO ROMERO GERENTE

GRADOS GERENTE DE PLANEAMIENTO PRESUPUESTO Y
COOPERACIÓN INTERNACIONAL
LEONIDAS YURI SOTOMAYOR GERENTE
RODRIGUEZ GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
RUBEN VALVERDE RAO SUBGERENTE

SUB GERENCIA DE LOGÍSTICA, CONTROL PATRIMONIAL Y
MAESTRANZA
Ficha Técnica del : El Informe Multianual de Gestión Fiscal (IMGF) es un instrumento de transparencia y
IMGF seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales que tiene por
objeto describir la situación financiera y establecer las metas de convergencia al cumplimiento
de las reglas fiscales contenidas en el artículo 7° de la Ley N°30099. Sus contenidos están
establecidos en el artículo 41° del Decreto Supremo Nº 104-2014-EF.
La información utilizada para su elaboración proviene de fuentes oficiales y de los sistemas

administrativos que los gobiernos regionales y locales gestionan para el manejo de sus
finanzas; entre ellos se tiene: Sistema Integrado de Administración Financiera, Sistema de
Integración Contable de la Nación, Sistema Integrado de Administración de la Deuda Pública,
Programación Multianual de Presupuesto Público; así como información de Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS). Los gobiernos regionales y locales tienen responsabilidad absoluta de
actualizar el registro de datos de estos sistemas, según lo establecido en los artículos 38° y
42° del Decreto Supremo Nº 104-2014-EF.
El Informe Multianual de Gestión Fiscal (IMGF) utiliza el clasificador económico de acuerdo al

Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas del Fondo Monetario Internacional (FMI) y los
conceptos presentes en el anexo de definiciones del Decreto Supremo Nº 104-2014-EF.
Finalmente se debe precisar que el IMGF presenta proyecciones de cuentas por concepto de
canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y otras transferencias los mismos que son
referenciales y que no generan compromiso de transferencia para el año fiscal en curso o los
siguientes tres años.
2
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO 4
SITUACIÓN FINANCIERA 6
1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA 6

1.1. RESULTADO ECONÓMICO 6
1.2. INGRESOS TOTALES 8
1.3. GASTO NO FINANCIERO TOTAL 10
1.4. REQUERIMIENTO FINANCIERO 12
1.5. SALDO DE DEUDA TOTAL 14
2. CUMPLIMIENTO DE REGLAS FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA 16

2.1. EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES 16
2.2. COMPROMISOS Y PROYECCIONES PARA LAS REGLAS FISCALES Y METAS DE
CONVERGENCIA 2016- 2019 18
ANEXOS 20
ANEXO 01: DEFINICIONES 20

ANEXO 02: ESTADÍSTICAS DE LAS REGLAS FISCALES 22
ANEXO 03: INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 2017- 2019 23
DECLARACIÓN JURADA 24
3
RESUMEN EJECUTIVO
En el mes de abril del presente año, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) ha publicado el
Marco Macroeconómico Multianual (MMM) 2017- 2019, el cual establece los lineamientos de
política fiscal y proyecciones para los principales indicadores macroeconómicos relevantes para la
determinación de los ingresos y gastos de los gobiernos regionales y locales para el año 2016 y el
periodo 2017- 2019. El MMM 2017-2019, para el año 2016, estima un crecimiento del Producto
Bruto Interno (PBI) de 3,8% y una inflación de 3,5% bajo un escenario internacional con menores
precios de las materias primas (petróleo, cobre, gas natural, etc.). Además, las proyecciones
contemplan un crecimiento del PBI de 4,6% el 2017 y de 4,0% para el 2018 y 2019, y la inflación
se ubicaría entre 2,0% y 3,0%. Asimismo, el MMM 2017- 2019 ha publicado los límites de la regla
fiscal de gasto no financiero para los gobiernos regionales y locales al año 2017.
En el año fiscal 2015, la Municipalidad Distrital de Carabayllo tuvo ingresos totales por S/. 85
105,3 miles y gastos no financieros por un total de S/. 90 565,2 miles, en consecuencia presentó
un resultado económico de S/. -5 459,9 miles (déficit); con lo cual el cumplimiento de reglas
fiscales y metas de convergencia presentaron el siguiente comportamiento: el ratio saldo de
deuda total y el promedio de ingresos corrientes fue 85,5% y el gasto no financiero de cobertura
de la regla fiscal alcanzó S/. 58 173,2 miles; con lo cual la Municipalidad Distrital de Carabayllo
cumplió con la regla fiscal del saldo de deuda y su meta de convergencia; asimismo, no pudo
cumplir con el límite de la regla fiscal del gasto no financiero, tal como se presenta en el siguiente
cuadro:
Cumplimiento de reglas fiscales y metas de convergencia al cierre del 2015
Reglas Fiscales 1/ Meta de convergencia
Regla Ejecución Cumplimient Meta Cumplimient
REGLA DEL SALDO DE DEUDA (%) 100,0 85,5 Cumple 100,0 Cumple
REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO

46 015,2 58 173,2 No Cumple 46 509,7 No Cumple
(Miles S/.)
1/ Las reglas fiscales se determinan según el Artículo 7° de la Ley N° 30099 y modificatorias.

Regla del saldo de deuda: la relación entre el saldo de deuda total y el promedio de los ingresos corrientes
totales de los últimos cuatros (4) años no puede ser superior al 100,0%
Regla del gasto no financiero: gasto no financiero no puede exceder el límite que resulte de aplicar al estimado
de gasto no financiero del año anterior, publicado en el Marco Macroeconómico Multianual correspondiente, la
variación porcentual del promedio móvil de cuatro años de los ingresos anuales, contados a partir del segundo
año previo a cada año fiscal correspondiente
2/ Las metas de convergencia se determinan de acuerdo a Resolución Ministerial N° 432-2014-
Fuente: Informe Anual de cumplimiento de reglas fiscales de los gobiernos regionales y locales al
Es así que, tomando en cuenta las proyecciones del MMM 2017- 2019 y el desempeño fiscal en
el año 2015, la Municipalidad Distrital de Carabayllo ha elaborado el Informe Multianual de
Gestión Fiscal (IMGF) 2017- 2019, el cual contiene las siguientes estimaciones para el año fiscal
2016:
4
• Un resultado económico positivo (superavit) de S/. 1 044,0 miles, lo cual generará
ahorros por S/. 1 044,0 miles, los cuales incrementaran el stock de saldos de balance de
la entidad.
• Los ingresos totales de S/. 60 801,7 miles de los cuales, los ingresos corrientes
alcanzarán los S/. 60 801,7 miles mientras que los ingresos de capital los S/. 0,0 miles.
• El gasto no financiero total de S/. 59 757,7 miles del cual, el gasto corriente no financiero
alcanzaría los S/. 40 578,1 miles, mientras que el gasto de capital alcanzaría los S/. 19
179,6 miles.
En cuanto al cumplimiento de reglas fiscales y sus respectivas metas de convergencia al

cierre del año 2016, la Municipalidad Distrital de Carabayllo estima un valor de 82,2% para
el ratio entre el saldo de deuda total y el promedio de los ingresos corrientes, una meta de
convergencia de 100,0%; con lo cual estaría cumpliendo la regla del saldo de deuda y su
respectiva meta de convergencia. Además, estima una ejecución de S/. 53 579,3 miles en el
gasto no financiero y una meta de convergencia de S/. 53 810,2 miles con lo cual no estaría
cumpliendo la regla del gasto no financiero, pero si la meta de convergencia.
Cumplimiento de reglas fiscales y metas de convergencia al cierre del 2016

Reglas Fiscales 1/ Meta de convergencia 2/
REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.) 52 716,2 53 579,3 No cumple 53 810,2 Cumple

2/ Las metas de convergencia se determinan de acuerdo a Resolución Ministerial N° 432-2014-EF/15.
Elaboración: Municipalidad Distrital de Carabayllo
Del mismo modo, para el periodo 2017- 2019, las proyecciones de las finanzas públicas son
consistentes con el cumplimiento de las reglas fiscales de acuerdo al siguiente detalle:
Cumplimiento de reglas fiscales y metas de convergencia ( 2017- 2019)

2017 2018 2019
REGLA DEL SALDO DE DEUDA (%) 100,0 100,0 100,0
META DE CONVERGENCIA 100,0 100,0 100,0
EJECUCIÓN AL CIERRE 82,0 82,6 84,0
REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.) 58 562,1 62 613,6 64 534,6
META DE CONVERGENCIA 58 562,1 62 613,6 64 534,6
EJECUCIÓN AL CIERRE 56 334,4 56 334,4 56 334,4
5
1
SITUACIÓN FINANCIERA
1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

2
1.1. RESULTADO ECONÓMICO
A. Desempeño 2013 – 2015

En el año fiscal 2013 la Municipalidad Distrital de Carabayllo presentó un Resultado
Económico negativo (déficit fiscal) de S/. -10 323,2 miles, en el 2014 un Resultado
Económico negativo (déficit fiscal) de S/. -9,5 miles. Finalmente, en el 2015 se obtuvo un
Resultado Económico negativo (déficit fiscal) de S/.-5 459,9 miles.
Por otro lado, sin considerar el pago de intereses de deuda, la Municipalidad Distrital de
Carabayllo presentó un Resultado Primario³ negativo (déficit primario) de S/. -5 459,9 miles
en el 2015.
Cuadro N° 01: Resultado Económico y Resultado Primario 2013 – 2015
Municipalidad Distrital de Carabayllo

EJECUCIÓN 1/
2/
1/ 1/ (Miles S/.)
2013 2014 2015
RESULTADO ECONOMICO (III-IV) -10 323,2 -9,5 -5 459,9
I. INGRESO TOTAL 69 150,1 72 003,9 85 105,3
INGRESOS CORRIENTES 60 963,3 63 477,4 66 093,0
INGRESOS DE CAPITAL 8 186,8 8 526,5 19 012,3
II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL 79 473,3 72 013,3 90 565,2
GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 42 375,6 42 978,7 44 806,1
GASTO DE CAPITAL 37 097,7 29 034,6 45 759,1
III. RESULTADO PRIMARIO (I-II) -10 323,2 -9,5 -5 459,9
IV. INTERES 0,0 0,0 0,0
1/ Sistema de Integración Contable de la Nación, a abril de 2016.

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas - Aplicativo Web IMGF
¹ La situación financiera se presenta desde la clasificación económica que considera los ingresos totales sin incluir
operaciones de endeudamiento ni saldos de balance, estos últimos se consideran en financiamiento.
² Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total e intereses. Véase Anexo de definiciones.
³ Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total (no incluye intereses de deuda pública). Véase Anexo de
definiciones.
6
B. Perspectivas 2016 – 2019
Para el cierre del año 2016 se estima que el Resultado Económico alcance un superávit
fiscal (S/. 1 044,0 miles); de otro lado, el Resultado Primario alcanzaría un superávit
primario (S/. 1 044,0 miles).
Asimismo, se proyecta que el Resultado Económico pase de un equilibrio fiscal (S/. 0,0
miles) en el 2017 a un equilibrio fiscal (S/. 0,0 miles) en el 2019.
Cuadro N° 02: Resultado Económico y Resultado Primario 2016 – 2019

ESTIMACIÓN 1/ PROYECCIÓN 2/
2/
(Miles S/.)
1/ 1/ (Miles S/.)
2016 2017 2018 2019
RESULTADO ECONOMICO (III-IV) 1 044,0 0,0 0,0 0,0
I. INGRESO TOTAL 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
INGRESOS CORRIENTES 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
INGRESOS DE CAPITAL 0,0 0,0 0,0 0,0
II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL 59 757,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 40 578,1 43 402,6 43 402,6 43 402,6
GASTO DE CAPITAL 19 179,6 19 110,3 19 110,3 19 110,3
III. RESULTADO PRIMARIO (I-II) 1 044,0 0,0 0,0 0,0
IV. INTERES 0,0 0,0 0,0 0,0
1/ Ejecución al cierre 2016 estimada por el pliego a mayo.

2/ Proyección elaborada por el pliego, en base a información reportada a la Programación Multianual de Presupuesto Público
hasta el mes de abril de 2016.
Nota: No incluye información proyectada de intereses ni comisiones.
7
4
1.2. INGRESOS TOTALES
A. Desempeño 2013 - 2015
Los ingresos totales de la Municipalidad Distrital de Carabayllo ascendieron a S/. 69 150,1

miles en el 2013 y S/. 72 003,9 miles en el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanzaron los S/.
85 105,3 miles, lo cual representó una variación del 18,2% respecto al 2014; esta variación
se explica principalmente por el incremento de S/. 10 485,8 miles en ingresos de capital.
Cuadro N° 03: Ingresos Totales 2013 – 2015

VARIACIÓN
EJECUCIÓN 1/ 2/
COMPOSICIÓN
(Miles S/.) %
1/ 1/ ABSOLUTA PORCENTUAL
2013 2014 2015 2015 2015- 2014 2015/ 2014
INGRESO TOTAL ( I+II ) 69 150,1 72 003,9 85 105,3 100,0 13 101,4 18,2
I. INGRESOS CORRIENTES 60 963,3 63 477,4 66 093,0 77,7 2 615,7 4,1
CONTRIBUCIONES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
IMPUESTOS 12 099,3 11 709,5 13 842,9 16,3 2 133,4 18,2
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 8 376,1 7 600,4 7 814,3 9,2 213,9 2,8
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 40 488,0 44 167,5 44 435,9 52,2 268,4 0,6
II. INGRESOS DE CAPITAL 8 186,8 8 526,5 19 012,3 22,3 10 485,8 123,0
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8 186,8 8 526,5 19 012,3 22,3 10 485,8 123,0
VENTA DE ACTIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

4 Los ingresos totales no incluyen Operaciones de Endeudamiento ni Saldos de Balance (genéricas 8 y 9). Véase
anexo de definiciones.
8
B. Perspectivas 2016 – 2019
Para el cierre del año 2016, se estima alcanzar ingresos totales por S/. 60 801,7 miles; bajo
esta perspectiva los ingresos corrientes representarían el 100% de los ingresos del pliego
para este año fiscal.
Para el periodo 2017 – 2019 se tiene las siguientes proyecciones: ingresos totales pasen
de S/. 62 512,9 miles en el 2017 a S/. 62 512,9 miles en el 2019. Para este último año se
espera que los ingresos corrientes representen el 100% de los ingresos del pliego.
Cuadro N° 04: Ingresos Totales 2016 – 2019

2/
(Miles S/.)
1/ 1/ (Miles S/.)
2016 2017 2018 2019
INGRESOS TOTALES ( I+II ) 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
I. INGRESOS CORRIENTES 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
CONTRIBUCIONES 0,0 0,0 0,0 0,0
IMPUESTOS 13 427,0 16 746,5 16 746,5 16 746,5
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9 739,0 8 130,7 8 130,7 8 130,7
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3/ 37 635,7 37 635,7 37 635,7 37 635,7
II.INGRESOS DE CAPITAL 0,0 0,0 0,0 0,0
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,0 0,0 0,0 0,0
VENTA DE ACTIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0

2/ Proyección elaborada por el pliego en base a información reportada a la Programación Multianual de Presupuesto Público
3/ Las transferencias del período 2016 – 2019 son estrictamente referenciales, estando sujetos a: i) cambios en función a los
recursos efectivamente recaudados debido a la evolución de la economía nacional e internacional, ii) a las modificaciones que
puedan darse en la normatividad vigente y iii) a las variaciones en los indicadores utilizados. Corresponde a los titulares
respectivos prever las estrategias y medidas necesarias en caso los montos asignados sean menores a los estimados.
9
5
1.3. GASTO NO FINANCIERO TOTAL
El gasto no financiero total de la Municipalidad Distrital de Carabayllo ascendió a S/. 79

473,3 miles en el 2013 y a S/. 72 013,3 miles en el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanzó
los S/. 90 565,2 miles, lo cual representó una variación del 25,8% respecto al año 2014;
esta variación se explica principalmente por el incremento de S/. 16 724,4 miles en el
gasto de capital.
El gasto corriente no financiero, ascendió a S/. 42 375,6 miles en el 2013 y a S/. 42

978,7 miles en el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanzó los S/. 44 806,1 miles, lo que
representó una variación del 4,3% respecto al año 2014, explicado principalmente por el
incremento de S/. 1 598,0 miles en remuneraciones.
El gasto de capital ascendió a S/. 37 097,7 miles en el 2013 y a S/. 29 034,6 miles en el
2014. Asimismo, en el 2015 alcanzó los S/. 45 759,1 miles, lo cual representó una
variación del 57,6% respecto al año 2014.
Cuadro N° 05: Gasto no financiero total 2013 – 2015

VARIACIÓN
EJECUCIÓN 1/ 2/
COMPOSICIÓN
(Miles S/.)
1/ 1/ % ABSOLUTA PORCENTUAL
2013 2014 2015 2015 2015- 2014 2015/ 2014
GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 79 473,3 72 013,3 90 565,2 100,0 18 551,9 25,8
I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 42 375,6 42 978,7 44 806,1 49,5 1 827,4 4,3
REMUNERACIONES 5 082,9 5 230,0 6 828,0 7,5 1 598,0 30,6
BIENES Y SERVICIOS 35 069,1 36 538,9 35 456,9 39,2 -1 081,9 -3,0
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 223,6 1 209,8 2 521,2 2,8 1 311,4 108,4
II. GASTO DE CAPITAL 37 097,7 29 034,6 45 759,1 50,5 16 724,4 57,6
FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 37 097,7 29 034,6 45 759,1 50,5 16 724,4 57,6
OTROS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

5 El gasto no financiero total es el gasto total neto de amortizaciones e intereses. Incluye el gasto corriente no financiero
y el gasto de capital. Véase anexo de definiciones.
10
B. Perspectivas 2016- 2019
Al cierre del año 2016 se estima alcanzar un gasto no financiero total por S/. 59 757,7
miles; bajo esta perspectiva el gasto corriente no financiero alcanzaría los S/. 40 578,1
miles, mientras que el gasto de capital alcanzaría los S/.19 179,6 miles.
Asimismo, se proyecta que el gasto no financiero total pase de S/. 62 512,9 miles en el
2017 a S/. 62 512,9 miles en el 2019. Para este último año se espera un gasto corriente
por S/. 43 402,6 miles y gasto de capital por S/. 19 110,3 miles.
Cuadro N° 06: Gasto no financiero total 2016- 2019

2/
(Miles S/.)
1/ 1/ (Miles S/.)
2016 2017 2018 2019
GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 59 757,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9
I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 40 578,1 43 402,6 43 402,6 43 402,6
REMUNERACIONES 9 235,2 11 023,8 11 023,8 11 023,8
BIENES Y SERVICIOS 26 343,3 27 137,3 27 137,3 27 137,3
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 999,6 5 241,5 5 241,5 5 241,5
II.GASTO DE CAPITAL 19 179,6 19 110,3 19 110,3 19 110,3
FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 19 179,6 19 110,3 19 110,3 19 110,3
OTROS 0,0 0,0 0,0 0,0

2/ Proyección elaborada por el pliego en base a información reportada a la Programación Multianual de Presupuesto Público
11
6
1.4. REQUERIMIENTO FINANCIERO
En el año 2013 el resultado económico de la Municipalidad Distrital de Carabayllo fue

negativo y ascendió a S/ -10 323,2 miles y junto al pago de amortizaciones por S/ 0,0
miles se generó requerimiento financiero por S/ 10 323,2 miles de la entidad; en el año
2014 se tuvo un resultado económico negativo y junto a un pago de amortizaciones por
S/ 0,0 miles se generó requerimiento financiero por S/ 9,5 miles. Finalmente, en el año
2015, se obtuvo un resultado económico negativo de S/ -5 459,9 miles y un pago de
amortizaciones por S/ 0,0 miles que generaron una necesidad de financiamiento de S/ 5
459,9 miles.
Cuadro N° 07: Requerimiento Financiero 2013 – 2015

EJECUCIÓN /1
(Miles S/.)
2013 2014 2015
I. USOS 10 323,2 9,5 5 459,9
1.AMORTIZACIÓN 0,0 0,0 0,0
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA 0,0 0,0 0,0
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA 0,0 0,0 0,0
2.RESULTADO ECONÓMICO (*) 10 323,2 9,5 5 459,9
II.FUENTES 10 323,2 9,5 5 459,9
1.EXTERNAS 0,0 0,0 0,0
CRÉDITOS 0,0 0,0 0,0
2.INTERNAS 10 323,2 9,5 5 459,9
CRÉDITOS 0,0 0,0 0,0
BONOS 0,0 0,0 0,0
SALDOS DE BALANCE 10 323,2 9,5 5 459,9
1/ Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON) a abril de 2016.

(*) El resultado económico (Cuadro Nº 01) pasa con signo cambiado.
6 Operaciones financieras sujetas a reembolsos acordados a corto, mediano y largo plazo. Las operaciones de
corto plazo son aquellas que se han concertado en periodos de reembolso menores o iguales a un año y tienen
como característica adicional que el periodo de amortización no concluye dentro del periodo fiscal en que se
concertó la operación. De otro lado, si el periodo de amortización de la operación concluyera dentro del mismo
periodo fiscal en que fue concertada esta sería considerada una operación de tesorería, no una operación de
corto plazo. Las operaciones de mediano y largo plazo son aquellas concertadas a periodos de reembolso
mayores a un año.
12
B. Perspectivas 2016 - 2019
Al cierre del año 2016 se estima un resultado económico positivo de S/ 1 044,0 miles lo
cual generará un ahorro de S/ 1 044,0 miles los cuales incrementaran el stock de saldos
de balance disponible para el siguiente año.
Del mismo modo, se proyecta que las necesidades de financiamiento pasen de S/. 0,0
miles para el 2017 a S/. 0,0 miles en el 2019.
Cuadro N° 08: Requerimiento Financiero y Financiamiento 2016 – 2019

(Miles S/.) (Miles S/.)

2016 2017 2018 2019
I. USOS -1 044,0 0,0 0,0 0,0
1. AMORTIZACIONES 0,0 0,0 0,0 0,0
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA 0,0 0,0 0,0 0,0
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA 0,0 0,0 0,0 0,0
2. RESULTADO ECONÓMICO (*) -1 044,0 0,0 0,0 0,0
II. FUENTES -1 044,0 0,0 0,0 0,0
1. EXTERNAS 0,0 0,0 0,0 0,0
CRÉDITOS 0,0 0,0 0,0 0,0
2. INTERNAS -1 044,0 0,0 0,0 0,0
CRÉDITOS 0,0 0,0 0,0 0,0
BONOS 0,0 0,0 0,0 0,0
SALDOS DE BALANCE -1 044,0 0,0 0,0 0,0
1/ Proyección del pliego, en base a los datos reportados al Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) al mes de
enero 2016.
2/ Proyección elaborada por el pliego a mayo del 2016, en base a la información reportada para la Programación Multianual
de Presupuesto Público.
(*) El resultado económico (Cuadro Nro 02) pasa con signo cambiado.
Nota: No incluye información proyectada de amortizaciones.
13
7
1.5. SALDO DE DEUDA TOTAL
El Saldo de Deuda Total de la Municipalidad Distrital de Carabayllo ascendió a S/. 60

736,5 miles en el 2013 y a S/. 34 440,5 miles en el 2014. Asimismo en el 2015 alcanzó
los S/. 51 472,6 miles, monto que representa una variación anual del 49,5% respecto al
2014; esta variación se explica principalmente por el incremento de S/. 12 301,4 miles en
saldo de deuda de pasivos.
Cuadro N° 09: Saldo de deuda total 2013 – 2015

VARIACIÓN
EJECUCIÓN 2/
COMPOSICIÓN
(Miles S/.)
1/ 1/ ABSOLUTA PORCENTUAL
%
2013 2014 2015 2015 2015- 2014 2015/ 2014
SALDO DE DEUDA TOTAL (I+II+III) 60 736,5 34 440,5 51 472,6 100,0 17 032,1 49,5
I. SALDO DE DEUDA DE PASIVOS/1 33 923,6 12 368,6 24 670,0 47,9 12 301,4 99,5
DEUDA CORTO PLAZO 31 138,3 12 368,4 36 086,0 70,1 23 717,5 191,8
DEUDA DE MEDIANO Y LARGO PLAZO* 4 167,1 1 811,1 2 558,7 5,0 747,5 41,3
II. DEUDA EXIGIBLE 2/ 7 598,4 0,5 0,0 0,0 -0,5 -100,0
TRIBUTOS 2 064,0 0,4 0,0 0,0 -0,4 -100,0
INTERES Y MULTAS 5 534,4 0,1 0,0 0,0 -0,1 -100,0
III.DEUDA REAL 3/ 19 214,6 22 071,4 26 802,6 52,1 4 731,2 21,4
FONDO Y AFP (PRINCIPAL) 910,2 1 015,8 1 216,7 2,4 200,9 19,8
FONDO Y AFP (INTERES) 18 304,4 21 055,6 25 585,9 49,7 4 530,3 21,5
1/ Ejecución del pliego al cierre de año, en base a la información reportada al Sistema de Integración Contable de la Nación
(SICON) a abril del 2016.
2/ Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria, abril del 2016.
3/ Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, abril del 2016.
* Nota: El cálculo del Saldo de Deuda de Pasivos excluye las cuentas contables: Beneficios sociales, Ingresos diferidos y
Obligaciones previsionales, además se excluyen las subcuentas relacionadas a la deuda exigible y deuda real para evitar
duplicidad.
7
De acuerdo al Decreto Supremo Nº 104-2014-EF, el saldo de deuda total del Gobierno Regional o del Gobierno Local
es igual a la suma de: a) el saldo de deuda de pasivos, b) la deuda exigible y c) la deuda real, del Gobierno Regional o
Local. Para el cálculo del saldo de deuda total, no se considerará aquella deuda exigible y deuda real que haya sido
reconocida dentro del Saldo de Deuda de Pasivos.
14
B. Perspectivas 2016 - 2019
Al cierre del año 2016, se estima alcanzar un saldo de deuda total por S/. 51 647,8
miles; bajo esta perspectiva el saldo de deuda de pasivos alcanzará los S/. 24 670,0
miles, la deuda exigible los S/. 0,0 miles y la deuda real los S/. 26 977,8 miles.
Asimismo, se proyecta que el saldo de deuda total pase de S/. 51 823,0 miles en el
2017 a S/. 52 173,5 miles en el 2019. Para este último año se espera un saldo de deuda
de pasivos por S/. 24 670,0 miles, deuda exigible por S/. 0,0 miles y, deuda real por S/.
27 503,4 miles.
Cuadro N° 10: Saldo de deuda total 2016 – 2019

ESTIMACIÓN PROYECCIÓN
(Miles S/.) (Miles S/.)
2016 2017 2018 2019
SALDO DE DEUDA TOTAL (I+II+III) 51 647,8 51 823,0 51 998,3 52 173,5
I. SALDO DE DEUDA DE PASIVOS /1 24 670,0 24 670,0 24 670,0 24 670,0
II. DEUDA EXIGIBLE 2/ 0,0 0,0 0,0 0,0
III. DEUDA REAL 3/ 26 977,8 27 153,0 27 328,2 27 503,4
1/ Proyección del pliego, en base a la información reportada al Sistema de Integración Contable de la Nación –
2/ Proyección elaborada por el pliego a mayo del 2016, en base a la información reportada por la Superintendencia de
Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT.
3/ Proyección elaborada por el pliego a mayo del 2016, en base a la información reportada por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP - SBS.
15
2. CUMPLIMIENTO DE REGLAS FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA
8
2.1. EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS
A. Regla Fiscal del saldo de deuda
De conformidad con el literal a) del Artículo 7 de la Ley N° 30099, la regla del saldo de
deuda, señala que la relación entre el Saldo de Deuda Total 8 y el promedio de los
Ingresos Corrientes Totales de los últimos cuatro (4) años no puede ser superior al
100,0 por ciento.
Al cierre del año fiscal 2014, la Municipalidad Distrital de Carabayllo cumplió la regla
del saldo de deuda (inferior al 100,0%). En el año 2015, alcanzó un Saldo de Deuda
Total de S/ 51 472,6 miles y un promedio de Ingresos Corrientes Totales de los últimos
cuatro años ascendente a S/. 60 236,4 miles; con lo cual el valor del ratio entre el saldo
de deuda total y el promedio de los ingresos corrientes (SDT/PICT) alcanzó 85,5%, lo
que refleja un cumplimiento de la regla del saldo de deuda.
Cuadro N° 11: Evaluación de la regla fiscal del saldo de deuda 2015


Fuente: Informe Anual de cumplimiento de reglas fiscales de los gobiernos regionales y locales
De acuerdo con este resultado, durante el año fiscal 2015 el promedio de Ingresos
Corrientes Totales de los últimos cuatros años fue mayor a lo estimado en el Informe
Multianual de Gestión Fiscal (IMGF) 2016-2018 (se estimó S/. 56 917,4 miles pero se
recaudó 60 236,4); asimismo, el Saldo de Deuda Total alcanzó un monto mayor al
estimado para el 2015 en dicho IMGF (S/. 34 586,9 miles estimado contra S/. 51 472,6
miles ejecutado).
8
El saldo de deuda total es la suma del saldo de deuda de pasivos, la deuda exigible con entidades del Estado
(SUNAT, ONP, Es Salud, etc.), y la deuda real con las AFP.
16
B. Regla fiscal del gasto no financiero
De conformidad con el literal b) del Artículo 7 de la Ley N° 30099, modificado por la

Tercera Disposición Complementaria Modificatoria de la Ley N° 30281, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015, la regla del gasto no financiero
para gobiernos regionales y locales a partir del año 2015 se define como:
“El gasto no financiero no puede exceder el límite que resulte de aplicar al estimado de
gasto no financiero del año anterior, publicado en el Marco Macroeconómico Multianual
correspondiente, la variación porcentual del promedio móvil de cuatro años de los
ingresos anuales, contados a partir del segundo año previo a cada año fiscal
correspondiente.”
9
Al cierre del año fiscal 2014, la Municipalidad Distrital de Carabayllo cumplió la regla del
gasto no financiero, en tanto exhibió una variación del gasto no financiero de -10,2%
respecto al año 2013 cuando la regla permitía una variación de 14,8%. En el año 2015,
la Municipalidad Distrital de Carabayllo no pudo cumplir la regla fiscal, debido a que el
gasto no financiero de la regla fiscal alcanzó los S/. 58 173,2 miles y el límite de la regla
fiscal fue de S/. 46 015,2 miles. Además con este monto no se pudo cumplir la meta de
convergencia S/ 46 509,7 miles establecida en el IMGF 2016-2018.
Cuadro N° 12: Evaluación de la regla fiscal del gasto no financiero

REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO

46 015,2 58 173,2 No Cumple 46 509,7 No Cumple
(Miles S/.)
Fuente: Informe Anual de cumplimiento de reglas fiscales de los gobiernos regionales y locales
De acuerdo con este resultado, durante el año fiscal 2015, la Municipalidad Distrital de
Carabayllo ejecutó un gasto no financiero de la regla fiscal de S/ 58 173,2 miles, monto
superior al estimado por la entidad en el Informe Multianual de Gestión Fiscal 2016-2018
(S/ 46 509,7 miles).
9
De conformidad con el literal b) del artículo 7 de la Ley N° 30099, vigente el 2014, la regla del gasto no financiero
establecía que ''la variación porcentual anual del gasto no financiero no debe ser mayor a la variación porcentual del
promedio móvil de cuatro años de los ingresos anuales, contados a partir del segundo año previo a cada año fiscal
correspondiente''.
17
2.2. COMPROMISOS Y PROYECCIONES PARA LAS REGLAS
Y METAS DE CONVERGENCIA 2016- 2019
A. Regla del saldo de deuda
Al cierre del año fiscal 2016, la Municipalidad Distrital de Carabayllo estima un valor de
82,2% para el ratio SDT/PICT, mientras que el valor límite de la meta de convergencia al
cumplimiento de la regla fiscal es de 100,0%; por lo tanto, para la evaluación de las
reglas fiscales del año fiscal 2016, la entidad se compromete cumplir la regla del saldo
de deuda y su respectiva meta de convergencia.
Asimismo, de los valores proyectados en el ratio SDT/PICT se observa que la

Municipalidad Distrital de Carabayllo se compromete a cumplir la regla fiscal en el 2017
con un ratio de 82,0% para finalmente en el 2019 cumplir la regla fiscal con un ratio de
84,0%, que se encuentra dentro del valor límite establecido para la regla fiscal (100,0%).
Cuadro N° 13: Regla fiscal de saldo de deuda 2016 – 2019

% % % %
2016 2017 2018 2019
VALOR LÍMITE DE LA REGLA FISCAL DE SALDO DE DEUDA 3/ 100,0 100,0 100,0 100,0
100,0 100,0 100,0 100,0

VALOR LÍMITE DE LA META DE CONVERGENCIA 4/
82,2 82,0 82,6 84,0

EJECUCIÓN AL CIERRE 5/
1/ Ejecución al cierre 2016 estimada por la entidad sujeta a evaluación según Ley N° 30099.
2/ Proyección elaborada por la entidad a mayo de 2016.
3/ La relación entre el Saldo de Deuda Total y el Promedio de los Ingresos Corrientes Totales de los últimos cuatro años no
puede ser superior al cien por ciento (100%).
4/ Valor límite de la meta de convergencia de la regla fiscal de saldo de deuda.
5/Proyección de cumplimiento del ratio SDT/PICT, elaborado por la entidad.
18
10
B. Regla Fiscal del Gasto No Financiero
Al cierre del año fiscal 2016, la Municipalidad Distrital de Carabayllo estima alcanzar un
gasto no financiero de S/. 53 579,3 miles, mientras que el valor límite de la meta de
convergencia al cumplimiento de la regla fiscal es de S/. 53 810,2 miles; por lo tanto,
para la evaluación de las reglas fiscales del año fiscal 2016, la entidad se compromete
cumplir la meta de convergencia de la regla del gasto no financiero.
Asimismo, de los valores proyectados en el gasto no financiero de la regla fiscal se

observa que la Municipalidad Distrital de Carabayllo se compromete a cumplir la regla
fiscal en el año 2017 con un gasto no financiero de la regla fiscal de S/ 56 334,4 miles y
el año 2019 cumplir la regla fiscal con un gasto no financiero de la regla fiscal de S/ 56
334,4 miles, que se encuentran por debajo del valor límite establecido para la regla fiscal
(S/. 64 534,6).
Cuadro N° 14: Regla fiscal del gasto no financiero 2016 – 2019

ESTIMACIÓN 1 PROYECCIÓN 2
(Miles S/.) (Miles S/.) (Miles S/.) (Miles S/.)

2016 2017 2018 2019
52 716,2 58 562,1 62 613,6 64 534,6

VALOR LÍMITE DE LA REGLA DE GASTO NO FINANCIERO 3/
53 810,2 58 562,1 62 613,6 64 534,6

VALOR LÍMITE DE LA META DE CONVERGENCIA 4/
53 579,3 56 334,4 56 334,4 56 334,4

EJECUCIÓN (AL CIERRE) 5/
1/ Ejecución al cierre 2016 estimada por la entidad sujeta a evaluación según Ley N° 30099.
2/ Proyección elaborada por la entidad a mayo de 2016.
3/ El límite del gasto no financiero se establece según la TDCM de la Ley N° 30281
4/ Valor límite de la meta de convergencia de la regla fiscal del gasto no financiero.
5/ Proyección de cumplimiento elaborada por la entidad.
10
Tercera disposición complementaria modificatoria, Modifíquese el primer párrafo del literal b) del artículo 7, de la Ley
Nº 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
19
ANEXOS
ANEXO 01: DEFINICIONES
1. Informe Multianual de Gestión Fiscal (IMGF)

Es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y locales que tiene
por objeto describir la situación financiera y establecer metas de convergencia al cumplimiento de las reglas fiscales
contenidas en el artículo 7° de la Ley N° 30099.
2. Reglas Fiscales
Son instrumentos de monitoreo y control que promueven la responsabilidad y sostenibilidad fiscal de mediano y largo
plazo de los gobiernos regionales y locales.
a. Regla Fiscal del Saldo de Deuda

Establece que la relación entre el Saldo de Deuda de Total y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales de
los últimos cuatro años no puede ser superior al 100 por ciento.
b. Regla Fiscal del Gasto No Financiero

Establece que el gasto no financiero no puede exceder el límite que resulte de aplicar al estimado de gasto no
financiero del año anterior, publicado en el Marco Macroeconómico Multianual correspondiente, la variación
porcentual del promedio móvil de cuatro años de los ingresos anuales, contados a partir del segundo año previo
a cada año fiscal correspondiente.
3. Metas de Convergencia
Las metas de convergencia se establecen en el Informe Multianual de Gestión Fiscal (IMGF) y tienen como objetivo
conducir el comportamiento del gasto no financiero y del saldo de deuda al cumplimiento de las reglas fiscales
establecidas en el Artículo 7 de la Ley. Su cálculo se realiza de acuerdo a la metodología establecida en la RM N°
432-2014-EF/15.
a. Meta de Convergencia de la regla de saldo de deuda

Tiene como objetivo conducir gradualmente al cumplimiento de la Regla Fiscal del saldo de deuda y se establece
en el Informe Multianual de Gestión Fiscal.
b. Meta de Convergencia de la regla de gasto no financiero

Tiene como objetivo conducir gradualmente al cumplimiento de la Regla Fiscal del gasto no financiero y se
establece en el Informe Multianual de Gestión Fiscal.
4. Saldo de Deuda Total del gobierno regional o local

Es igual a la suma de: a) el saldo de deuda de pasivos, b) la deuda exigible y c) la deuda real, del Gobierno Regional
o Local:
a. Saldo de deuda de pasivos
Es la suma de todos los pasivos de corto, mediano y largo plazo, externos e internos, cuyos desembolsos se
recibieron y están debidamente documentados o, en su defecto, han sido reconocidos y formalizados a través de
una correspondiente norma legal excluyendo los ingresos diferidos y la provisión para beneficios sociales.
También incluye los pasivos que proceden de operaciones diversas garantizadas con flujos de ingresos futuros,
con y sin aval del Gobierno Nacional, como los Fideicomisos, Titulación de activos y similares.
b. Deuda Exigible
Equivalente a la definición establecida en el Artículo 115 del código tributario para los saldos adeudados tanto
por el principal como los intereses y multas que los Gobiernos Regionales y Locales mantienen con Entidades
del Estado (SUNAT, EsSALUD, FONAVI y ONP).
c. Deuda Real
De acuerdo al Manual de Contabilidad para las Carteras Administradas de la SBS, se incluye como deuda real
aquellos aportes no pagados por los Gobiernos Regionales o Locales a las AFPs por los cuales exista un
documento indubitable que evidencie la existencia, tanto del vínculo laboral como de la retención del aporte
previsional no pagado por el mes observado, siendo tales documentos las boletas de pago, las planillas de
remuneraciones, las liquidaciones por tiempo de servicios, las declaraciones sin pago -DSP- y las declaraciones
juradas de reconocimiento de deuda que fueran requisito para el acceso a algún beneficio de fraccionamiento de
deudas previsionales en el Sistema Privado de Pensiones.
20
5. Gasto no Financiero del gobierno regional o local
Corresponde a la utilización de recursos públicos en fase devengado por los Gobiernos Regionales o Locales,
financiados con Recursos Directamente Recaudados; Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas, Fondo de
Desarrollo Socioeconómico de Camisea (FOCAM), Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN); Impuestos
Municipales; así como las Operaciones Oficiales de Crédito que hayan concertado en forma directa. Excluye la
amortización del principal y pago de intereses de la deuda pública.
6. Ingresos Anuales (del Gobierno Regional o Local)

Ingresos provenientes de Recursos Directamente Recaudados y Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas,
Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea (FOCAM), Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) e
Impuestos Municipales.
7. Resultado Primario
Es el resultado que se obtiene como la diferencia entre los ingresos totales y los gastos totales no financieros en
forma consolidada dentro del grupo en consideración.
8. Resultado Económico
Es la diferencia entre el total de ingresos, y el total de gastos (financieros y no financieros) de una entidad, o de un
conjunto de entidades, de forma consolidada. En caso de ser positivo (negativo) se le denominara superávit (déficit)
económico. El resultado económico del SPNF, se denomina también resultado fiscal.
9. Proyección
Corresponde al pronóstico que realiza el gobierno regional o local sobre sus finanzas que corresponden al año de
elaboración del presupuesto y los dos años siguientes. Las proyecciones se actualizan anualmente con la
elaboración del IMGF. Formalmente corresponde a un pronóstico de diversas variables económicas que parten de
un análisis en base a la información estadística del sector; entre los métodos más usados se encuentran los
modelos de econométricos y de programación financiera.
10. Estimación
Referido al ejercicio que realiza el gobierno regional o local para aproximar la ejecución de sus finanzas al cierre del
año de elaboración del IMGF y que será evaluado posteriormente según Ley N° 30099. De manera formal se define
como el conjunto de técnicas que permiten dar un valor
11. Clasificación Económica *

La clasificación económica pretende rendir cuenta del impacto económico de las transacciones del gobierno, en
otras palabras la clasificación económica tiene interés desde el punto de vista del
12. Ingresos Corrientes Totales del Gobierno Regional o Local

El ingreso corriente comprende a) los ingresos tributarios, b) ingresos no tributarios, y c)
a. Los ingresos tributarios

Son los recursos pagados por los contribuyentes como contribuciones obligatorias, no reembolsables y sin
contraprestación directa por parte del Gobierno Regional o Local.
b. El ingreso no tributario
Incluye las entradas con contraprestación (tasas, derechos administrativos, ventas, entre otros) y otras entradas
sin contraprestación (multas y sanciones no tributarias, utilidades de empresas Gobiernos Regionales o Locales,
otras rentas de la propiedad, entre otros). Incluye los pagos obligatorios efectuados para compensar beneficios
derivados de la realización de obras públicas o
c. Las transferencias corrientes

Incluyen las transferencias por parte de otras entidades públicas con y sin restricción para el destino de gasto,
así como donaciones destinadas a gasto corriente.
* http://www.cepal.org/cgi-bin/getprod.asp?xml=/ilpes/noticias/paginas/1/11251/
P11251.xml&xsl=/ilpes/tpl/p18f.xsl&base=/ilpes/tpl/top-bottom.xsl 21
ANEXO 02: ESTADÍSTICAS DE LAS REGLAS FISCALES
2.1 COMPONENTES DE LAS REGLAS FISCALES 2016 - 2019
ESTIMACIÓN PROYECCIÓN
2/
1/ 1/
2016 2017 2018 2019
I. DE LA REGLA DEL SALDO DE DEUDA (Miles S/.)
51 647,8 51 823,0 51 998,3 52 173,5

- SALDO DE DEUDA TOTAL
62 833,9 63 221,2 62 980,1 62 085,1

- INGRESOS CORRIENTES TOTALES PROMEDIO (T,T-4)
II. DE LA REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.)
52 716,2 58 562,1 62 613,6 64 534,6

- VALOR LÍMITE DE LA REGLA DE GASTO NO FINANCIERO
22
ANEXO 03: INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A CONSIDERAR EN LA
ELABORACIÓN DEL INFORME MULTIANUAL DE GESTIÓN FISCAL 2017 - 2019
*
De acuerdo al numeral d) del Artículo 41 del Decreto Supremo 104-2014-EF, Reglamento
de la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal que establece
que dentro de los contenidos mínimos del Informe Multianual de Gestión Fiscal se podrá
incluir información adicional que el pliego considere necesaria para describir la situación
de su desempeño fiscal.
En esta oportunidad la Municipalidad Distrital de Carabayllo ha decidido no incluir

información adicional.
23

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

CARABAYLLO, 30 DE MAYO DEL 2016

''De acuerdo a la Ley N° 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARABAYLLO

La Municipalidad Distrital de Carabayllo está ubicada en la provincia de Lima, el departamento

PERIODO DEL IMGF : 2016- 2019

Equipo Técnico : JORGE RICARDO CAJACURI GERENTE MUNICIPAL

ALBAN GUERRERO LINO SUBGERENTE

HECTOR VICENTE PAZO LOZANO SUBGERENTE

JOSE ANTONIO ROCA SILVA GERENTE

CARLOS ALBERTO ROMERO GERENTE

RUBEN VALVERDE RAO SUBGERENTE

La información utilizada para su elaboración proviene de fuentes oficiales y de los sistemas

El Informe Multianual de Gestión Fiscal (IMGF) utiliza el clasificador económico de acuerdo al

1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA 6

2. CUMPLIMIENTO DE REGLAS FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA 16

ANEXO 01: DEFINICIONES 20

Regla Ejecución Cumplimient Meta Cumplimient

REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO

1/ Las reglas fiscales se determinan según el Artículo 7° de la Ley N° 30099 y modificatorias.

En cuanto al cumplimiento de reglas fiscales y sus respectivas metas de convergencia al

Cumplimiento de reglas fiscales y metas de convergencia al cierre del 2016

Regla Ejecución Cumplimient Meta Cumplimient

1/ Las reglas fiscales se determinan según el Artículo 7° de la Ley N° 30099 y modificatorias.

Cumplimiento de reglas fiscales y metas de convergencia ( 2017- 2019)

META DE CONVERGENCIA 100,0 100,0 100,0

EJECUCIÓN AL CIERRE 82,0 82,6 84,0

REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.) 58 562,1 62 613,6 64 534,6

META DE CONVERGENCIA 58 562,1 62 613,6 64 534,6

EJECUCIÓN AL CIERRE 56 334,4 56 334,4 56 334,4

Elaboración: Municipalidad Distrital de Carabayllo

1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

A. Desempeño 2013 – 2015

Cuadro N° 01: Resultado Económico y Resultado Primario 2013 – 2015

Municipalidad Distrital de Carabayllo

I. INGRESO TOTAL 69 150,1 72 003,9 85 105,3

INGRESOS CORRIENTES 60 963,3 63 477,4 66 093,0

INGRESOS DE CAPITAL 8 186,8 8 526,5 19 012,3

II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL 79 473,3 72 013,3 90 565,2

GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 42 375,6 42 978,7 44 806,1

GASTO DE CAPITAL 37 097,7 29 034,6 45 759,1

III. RESULTADO PRIMARIO (I-II) -10 323,2 -9,5 -5 459,9

IV. INTERES 0,0 0,0 0,0

1/ Sistema de Integración Contable de la Nación, a abril de 2016.

Cuadro N° 02: Resultado Económico y Resultado Primario 2016 – 2019

I. INGRESO TOTAL 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9

INGRESOS CORRIENTES 60 801,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9

INGRESOS DE CAPITAL 0,0 0,0 0,0 0,0

II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL 59 757,7 62 512,9 62 512,9 62 512,9

GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 40 578,1 43 402,6 43 402,6 43 402,6

GASTO DE CAPITAL 19 179,6 19 110,3 19 110,3 19 110,3

III. RESULTADO PRIMARIO (I-II) 1 044,0 0,0 0,0 0,0

IV. INTERES 0,0 0,0 0,0 0,0

1/ Ejecución al cierre 2016 estimada por el pliego a mayo.

A. Desempeño 2013 - 2015

Los ingresos totales de la Municipalidad Distrital de Carabayllo ascendieron a S/. 69 150,1

Cuadro N° 03: Ingresos Totales 2013 – 2015

2013 2014 2015 2015 2015- 2014 2015/ 2014

INGRESO TOTAL ( I+II ) 69 150,1 72 003,9 85 105,3 100,0 13 101,4 18,2

I. INGRESOS CORRIENTES 60 963,3 63 477,4 66 093,0 77,7 2 615,7 4,1

CONTRIBUCIONES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

IMPUESTOS 12 099,3 11 709,5 13 842,9 16,3 2 133,4 18,2

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 8 376,1 7 600,4 7 814,3 9,2 213,9 2,8