Taller práctico estudio de caso IVA

1. La empresa EL PORVENIR S.A., régimen común, lo ha contratado

como contador público para el año 2017. La empresa compra, el 2
de enero, una máquina para el departamento de producción, la cual
optimizará el proceso de fabricación de uno de sus productos. El
gerente le pregunta cómo se va a manejar el IVA para este bien de
capital adquirido en cuanto a la renta. Argumente la respuesta que
le dará usted al gerente, sustentándola con el artículo del E.T.
actualizado en la reforma 1819 de2016.

2. La misma empresa del punto 1 decide adquirir un software especial

para su departamento de tecnología ubicado en Japón. El jefe
financiero informa que se debe pagar el IVA que tienen establecido
en el Japón. El gerente general, antes de aceptar el concepto del
jefe financiero, le consulta a usted, ¿Qué le responde usted al
gerente general? Sustente su respuesta de acuerdo con el estatuto
y la reforma tributaria.

3. Una microempresa ubicada en el departamento de Santander,

dedicada a la fabricación artesanal de productos a base de guayaba,
decide agregarle IVA del 19% a sus productos, ¿Es correcto lo que
la empresa está haciendo? Justifique su respuesta de acuerdo con
el estatuto tributario y la actual reforma.

4. La misma empresa del punto 1 contrata, con una empresa de

Estados Unidos, la prestación de servicios. La auxiliar contable
realiza la rete fuente sobre el IVA del 15%, ¿Es correcto lo que hace
la auxiliar contable? justifique su respuesta de acuerdo con el
estatuto y la actual reforma.

5. Determine la diferencia entre bienes exentos, excluidos, gravados

y operaciones no sujetas.