UNIVERIDAD DE CUNDINAMARCA

CONTABILIDA GENERAL

Jardín Primaveral S.A

Oscar Jhair Mantilla Calderón (161215136)

Sergio Andrés Blanco García (161217104)

Esneyder Escobar Sandoval (161217123)

FUSAGASUGA

Noviembre de 2019
La comercializadora Jardín Primaveral S.A., se dedica a la compraventa de pollos de levante. El siguiente
documente corresponde a los movimientos financieros del trimestre del 2019.

1. La empresa Jardín Primaveral, recibe sus aportes sociales de su único socio por valor de $85.000.000 como
efectivo.
2. La empresa deposita el 90% de los aportes sociales a su cuenta de ahorros.
3. La empresa realiza una compra de 350 pollos de levante de 4 días por un valor unitario de $8.000. paga de
contado.
4. La empresa realiza la compra 700 Kg de alimento de engorde, a $7.000 el Kilo. Paga el 40% en efectivo y lo
demás a un plazo de 30 días.
5. La empresa, después de 28 días, vende la cuarta parte de sus pollos al triple del valor de su compra. El pago es
en cheque.
6. La empresa deposita el 10% restante de sus aportes sociales a su cuenta de ahorros.
7. La empresa, después de 28 días, vende la cuarta parte de sus pollos al triple del valor de su compra. El pago se
realizó a un plazo de 25 días.
8. La empresa, después de 36 días, 197 de sus pollos al triple del valor de su compra. El pago es en cheque.
9. La empresa compra 900 pollos de 8 días a un valor unitario de $15.000. el pago se hace 60% de contado y lo
demás a un plazo de 30 días.
10. La empresa realiza la compra 1.700 Kg de alimento de engorde, a $7.000 el Kilo. Paga el 25% en efectivo y lo
demás a un plazo de 30 días.
11. La empresa, después de 20 días, vende 200 pollos al 200% del valor de su compra. El pago se realiza en efectivo.
12. La empresa, después de 23 días, vende 100 pollos al 230% del valor de su compra. El pago se realiza en efectivo.
13. La empresa compra indumentaria por valor de $37.000.000. el pago se efectúa a un plazo de 30 días.
14. Se realiza una devolución de la venta del punto 12. El cliente alega diferencia en el peso dicho de los pollos que
compró.
15. La empresa realiza un pago salarial a sus empleados por un valor de $5.000.000, en cheque.
16. La empresa realiza el pago de sus servicios públicos por valor de $15.000.000. se paga en cheque.
17. La empresa, después de 25 días, vende 600 pollos al 270% del valor de su compra. El pago se realiza en efectivo.
18. Paga la póliza por un año por valor de $2.000.000.
19. Gasto de servicio de transporte por $700.000
20. Se realiza el pago del arriendo del establecimiento por un valor de $6.000.000.

NOMBRE DE REGISTRO DEBE HABER

 
EFECTIVO
$ 85.000.000  
1 APORTES SOCIALES
$ 85.000.000
TOTAL
$ 85.000.000 $ 85.000.000
EFECTIVO
  $ 76.500.000
2 BANCO
$ 76.500.000  
TOTAL
$ 76.500.000 $ 76.500.000
BANCO
  $ 2.800.000
3 COMPRA MNFPE (POLLOS 350)
$ 2.800.000  
TOTAL
$ 2.800.000 $ 2.800.000
COMPRA MNFPE (ALIMENTOS)
$ 4.900.000  
4
BANCO
  $ 1.960.000
 PROVEEDORES
  $ 2.940.000
TOTAL
$ 4.900.000 $ 4.900.000
INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (87)
  $ 2.088.000
BANCO
$ 2.088.000  
TOTAL
$ 2.088.000 $ 2.088.000
5
COMPRA MNFPE (POLLOS)
  $ 696.000
COSTO DE VENTA
$ 696.000  
TOTAL
$ 696.000 $ 696.000
EFECTIVO
  $ 8.500.000
6 BANCO
$ 8.500.000  
TOTAL
$ 8.500.000 $ 8.500.000
INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (66)
  $ 1.584.000
BANCO
$ 1.584.000  
TOTAL
$ 1.584.000 $ 1.584.000
7
COMPRA MNFPE (POLLOS)
  $ 528.000
COSTO DE VENTA
$ 528.000  
TOTAL
$ 528.000 $ 528.000
INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (197)
  $ 4.728.000
BANCO
$ 4.728.000  
TOTAL
$ 4.728.000 $ 4.728.000
8 COMPRA MNFPE (POLLOS)
  $ 1.576.000
COSTO DE VENTA
$ 1.576.000  
TOTAL
$ 1.576.000 $ 1.576.000
COMPRA MNFPE (POLLOS 900)
$ 13.500.000  
BANCO
  $ 8.100.000
9
PROVEEDORES
  $ 5.400.000
TOTAL
$ 13.500.000 $ 13.500.000
COMPRA MNFPE (ALIMETOS)
$ 11.900.000  
BANCO
  $ 2.975.000
10
PROVEEDORES
  $ 8.925.000
TOTAL
$ 11.900.000 $ 11.900.000
INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (200)
  $ 6.000.000
BANCO
$ 6.000.000  
TOTAL
$ 6.000.000 $ 6.000.000
11
COMPRA MNFPE (POLLOS)
  $ 3.000.000
COSTO DE VENTA
$ 3.000.000  
TOTAL
$ 3.000.000 $ 3.000.000
INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (100)
  $ 3.450.000
BANCO
$ 3.450.000  
TOTAL
$ 3.450.000 $ 3.450.000
12
COMPRA MNFPE (POLLOS)
  $ 1.500.000
COSTO DE VENTA
$ 1.500.000  
TOTAL
$ 1.500.000 $ 1.500.000
PORPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
$ 37.000.000  
13 PROVEEDORES $ 37.000.000
TOTAL
$ 37.000.000 $ 37.000.000
 INGRESO POR ACTIVIDAD ORDINARIA (100)
$ 3.450.000  
BANCO
$ 3.450.000
TOTAL
$ 3.450.000 $ 3.450.000
14
COMPRA MNFPE (POLLOS)
$ 1.500.000  
COSTO DE VENTA
$ 1.500.000
TOTAL
$ 1.500.000 $ 1.500.000
SUELDOS
$ 5.000.000  
15 BANCO   $ 5.000.000
TOTAL
$ 5.000.000 $ 5.000.000
SERVICIOS PUBLICOS
$ 15.000.000  
16 BANCO   $ 15.000.000
TOTAL
$ 15.000.000 $ 15.000.000
SEGUROS
$ 2.000.000  
18 BANCO   $ 2.000.000
TOTAL
$ 2.000.000 $ 2.000.000
SERVICIOS
$ 700.000  
19 BANCO   $ 700.000
TOTAL
$ 700.000 $ 700.000
ARRENDAMIENTOS
$ 6.000.000  
20 BANCO   $ 6.000.000
TOTAL
$ 6.000.000 $ 6.000.000

APORTES SOCIALES BANCO COMPRA MNFPE

D H D H D H
$ $ $ $ $
  85.000.000 76.500.000 2.800.000 2.800.000 696.000
$ $ $ $
    8.500.000 1.960.000 4.900.000 528.000
$ $ $ $
    1.584.000 8.100.000 11.900.000 1.576.000
$ $ $ $
    4.728.000 2.975.000 13.500.000 3.000.000
$ $ $ $
    6.000.000 3.450.000 1.500.000 1.500.000
$ $
    3.450.000 5.000.000    
$ $ $ $
    2.088.000 15.000.000 34.600.000 7.300.000
$ $ $
  85.000.000   2.000.000 27.300.000  
$
  700.000
$
EFECTIVO   6.000.000
D H    
$ $ $ $ $
$ 85.000.000 76.500.000 102.850.000 47.985.000 153.665.000 153.665.000
  $ $   $
 8.500.000 54.865.000 -
$
$ 85.000.000 85.000.000
$
-

COSTO DE VENTA SUELDOS SERVICIOS PUBLICOS

D H D H D H
$ $ $ $
696.000 1.500.000 5.000.000   15.000.000  
$
528.000          
$ 1.576.000          
$ 3.000.000          
$ 1.500.000          
           
$ $ $
$ 7.300.000 1.500.000 5.000.000   15.000.000  
$ 5.800.000      

PORPIEDAD PLANTA Y
PROVEEDORES ACTIVIDAD ORDINARIA EQUIPO
D H D H D H
$ $ $
  2.940.000 3.450.000 2.088.000 $ 37.000.000  
$ $
  5.400.000   1.584.000    
$ $
  8.925.000   4.728.000    
$ $
  37.000.000   6.000.000    
$ $
  54.265.000   3.450.000    
           
    $ 37.000.000  
$ $
3.450.000 17.850.000    
$
  14.400.000

SEGUROS SERVICIOS ARRENDAMIENTOS

D H D H D H
$   $   $ 6.000.000  
2.000.000 700.000
           
           
           
           
           
$ $
2.000.000   700.000   $ 6.000.000  

ESTADO DE PRUEBA
JARDIN PRIMAVERAL
 
      D H
ACTIVOS FINANCIEROS    
BANCO 54.865.000  
     
TOTAL EQUIVALENTE ACTIVOS FINANCIEROS 54.865.000  
     
ACTIVOS NO FINANCIEROS    
COMPRAS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA $ 27.300.000  
TOTAL ACTIVOS NO FINANCIEROS $ 27.300.000  
       
PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO 37.000.000  
       
     
       
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 37.000.000  
TOTAL DE ACTIVOS BRUTOS 64.300.000  
       
PASIVOS FINANCIEROS      
       
PROVEEDORES     54.265.000
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS   54.265.000
       
PATRIMONIO        
APORTES SOCIALES     85.000.000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO     85.000.000
       
INGRESOS ACTIVOS ORDINARIOS      
VENTAS     14.400.000
     
TOTAL INGRESOS BRUTOS     14.400.000
       
COSTOS Y DEDUCIDOS      
COSTOS DE VENTAS 5.800.000  
       
     
GASTOS      
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 15.000.000  
GASTOS POR EMPLEADOS   5.000.000  
GASTOS POR SEGUROS   2.000.000  
GASTOS POR TRANSPORTE   700.000  
GASTOS ARRIENDOS   6.000.000  
       
TOTAL GASTOS   28.700.000  
       
SALDOS IGUALES 153.665.000 153.665.000

ESTADO DE RESULTADOS
JARDIN PRIMAVERAL
 
 
INGRESOS ACTVOS ORDINARIOS
   
TOTAL INGRESOS BRUTOS 14.400.000
   
   
INGRESOS NETOS 14.400.000
   
COSTOS Y DEDUCCIONES  
COSTOS DE VENTAS 5.800.000
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES 5.800.000
   
GASTOS  
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 15.000.000
GASTOS POR EMPLEADOS 5.000.000
GASTOS POR SEGUROS 2.000.000
GASTOS POR TRANSPORTE 700.000
GASTOS ARRIENDOS 6.000.000
TOTAL GASTOS 28.700.000
   
   
UTILIDAD O PERDIDA DEL
EJERCICIO   -20.100.000
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
JARDIN PRIMAVERAL
 
       
ACTIVOS FINANCIEROS  
BANCO $ 54.865.000
   
TOTAL EQUIVALENTE ACTIVOS FINANCIEROS $ 54.865.000
   
ACTIVOS NO FINANCIEROS  
COMPRAS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA $ 27.300.000
TOTAL ACTIVOS NO FINANCIEROS $ 27.300.000
     
PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO  
     
MAQUINARIA   $ 37.000.000
     
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 37.000.000
TOTAL DE ACTIVOS BRUTOS $ 119.165.000
     
PASIVOS FINANCIEROS    
     
PROVEEDORES   $ 54.265.000
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS $ 54.265.000
     
PATRIMONIO    
APORTES SOCIALES   $ 85.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 20.100.000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 64.900.000

ACTIVOS MENOS PASIVOS

$
64.900.000