UNIVERSIDAD DE MONTEMORELOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y JURÍDICAS

LICENCTIATURA EN CONTADURIA PÚBLICA
MATERIA: ESTUDIO DE LAS CONTRIBUCIONES, PERSONAS MORALES
NOMBRE: Tito Serrano Escribano CAL:_________

Se pide: Elaborar la declaración anual de la empresa Carnalitos, S.A. por el ejercicio fiscal 2019. Aplicando la fórmula del artículo 9 LISR.

Recuerde que primero hay que clasificar los ingresos como: ingresos acumulables e ingresos no acumulables y los gastos o deducciones como: deducciones autorizadas y
deducciones no autorizadas, auxiliándose de la ley poniendo en cada concepto, el artículo que ampara su respuesta.

TIPO CONCEPTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC SUMA

COSTO DE BONIFICACIONES SOBRE COMPRA

VENTAS 829.0 1,355. 5,486. 2,611. 6,437. 5,392. 4,272. 293.0 6,569. 2,562. 2,683. 1,083. 39,57
0 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 2.00
DNA MULTAS
279.0 5,137. 6,340. 1,874. 644.0 5,707. 3,361. 2,610. 2,986. 1,102. 2,481. 1,873. 34,39
0 00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 4.00
DA PAGO DE TELEFONO
3,897 1,307. 416.0 3,432. 1,160. 4,045. 2,165. 2,017. 5,642. 5,747. 1,655. 2,773. 34,25
.00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 6.00
DNA RESERVAS PARA FONDO DE
PENSIONES AL PERSONAL 975.0 6,807. 1,386. 805.0 1,335. 3,700. 2,347. 6,763. 3,733. 1,025. 3,683. 2,497. 35,05
0 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 6.00
COSTO DE INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
VENTAS 530.0 1,157. 5,196. 4,454. 6,810. 5,987. 2,118. 2,921. 6,621. 4,150. 2,376. 4,774. 47,09
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 4.00
ACTIVO FIJO PATENTES Y MARCAS
5,323 2,385. 5,419. 2,686. 4,365. 1,336. 4,713. 5,082. 2,890. 5,412. 6,989. 5,271. 51,87
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 1.00
IA INGRESOS POR CONTRATO DE OBRA
INMUEBLE 4,509 1,501. 162.0 5,722. 6,642. 3,762. 5,986. 1,327. 6,489. 169.0 4,691. 1,193. 42,15
.00 00 0 00 00 00 00 00 00 0 00 00 3.00
IA ANTICIPO POR CONTRATO DE OBRA
INMUEBLE 1,136 930.0 197.0 6,410. 2,789. 1,348. 6,025. 3,118. 4,277. 3,541. 2,655. 749.0 33,17
 .00 0 0 00 00 00 00 00 00 00 00 0 5.00
IA INGRESOS POR PRESTACIÓN DE
SERVICIOS INDEPENDIENTE 3,729 3,837. 798.0 4,495. 5,071. 106.0 2,879. 1,961. 273.0 401.0 2,078. 5,913. 31,54
.00 00 0 00 00 0 00 00 0 0 00 00 1.00
DNA OBSEQUIOS A LOS MEJORES
CLIENTES 5,001 6,523. 672.0 5,716. 3,771. 1,885. 1,251. 3,577. 3,232. 2,943. 2,386. 5,865. 42,82
.00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 2.00
INA INGRESOS POR PAGO DE LA PERDIDA
DE LOS ACCIONISTAS 4,574 5,477. 6,831. 5,362. 4,476. 2,560. 5,746. 6,973. 2,646. 2,115. 1,731. 2,484. 50,97
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 5.00
DA GASTO DE PREVENCION SOCIAL
2,443 5,485. 773.0 5,531. 6,357. 5,841. 1,910. 3,883. 4,697. 6,146. 1,421. 153.0 44,64
.00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 0 0.00
COSTO DE INVENTARIO INICIAL DE
VENTAS MERCANCIAS 6,139 452.0 2,554. 379.0 6,329. 2,312. 1,323. 6,730. 3,579. 437.0 4,013. 5,636. 39,88
.00 0 00 0 00 00 00 00 00 0 00 00 3.00
INA INGRESOS POR DIVIDENDOS
PERCIBIDOS DE PERSONAS MORALES 3,342 6,470. 4,698. 1,628. 3,187. 4,933. 6,377. 2,836. 876.0 3,833. 3,192. 3,589. 44,96
RESIDENTES EN MEXICO .00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 1.00
IA GANANCIAS EN SOCIEDADES DE
RENTA FIJA 6,783 5,391. 2,472. 6,039. 4,904. 4,475. 2,730. 346.0 3,065. 2,814. 3,431. 1,244. 43,69
.00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 4.00
DNA PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO
ANTERIOR 904.0 6,517. 1,847. 1,829. 4,424. 1,635. 6,825. 3,350. 5,130. 6,580. 5,399. 4,711. 49,15
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 1.00
IA VENTAS A CLIENTES DEL EXTRANJERO
878.0 6,881. 4,541. 2,042. 1,081. 6,314. 1,338. 4,871. 1,866. 571.0 885.0 2,414. 33,68
0 00 00 00 00 00 00 00 00 0 0 00 2.00
DA CUOTAS OBRERO PATRONALES DE
TRABAJADORES CUYO SALARIO ES 3,532 242.0 6,607. 1,281. 3,165. 2,616. 1,781. 4,852. 469.0 3,576. 4,202. 1,296. 33,61
SUPERIOR AL MINIMO .00 0 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 9.00
   
5,965 2,777. 432.0 4,812. 3,336. 1,887. 6,400. 2,364. 4,582. 4,410. 3,743. 5,877. 46,58
.00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 5.00
ACTIVO FIJO ADQUISICION DEL EQUIPO DE
OFICINA 6,682 477.0 4,009. 2,711. 2,647. 1,009. 2,998. 147.0 482.0 681.0 3,958. 5,456. 31,25
.00 0 00 00 00 00 00 0 0 0 00 00 7.00
DNA SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
 PAGADOS EN EFECTIVO 3,465 4,394. 1,500. 5,854. 2,501. 7,000. 6,663. 5,223. 6,563. 353.0 1,641. 2,175. 47,33
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 2.00
IA VENTAS EN EUROS CONVERTIDAS A
PESOS 3,790 6,206. 1,579. 2,439. 4,152. 3,429. 4,012. 3,691. 3,679. 1,280. 5,298. 2,740. 42,29
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 5.00
IA VENTAS EN EFECTIVO
6,573 4,829. 2,913. 4,705. 2,809. 3,785. 1,102. 2,023. 3,278. 1,568. 5,274. 2,597. 41,45
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 6.00
DA PERDIDAS EN OPERACIONES DE
COVERTURA CAMBIARIA 5,847 4,732. 433.0 4,204. 3,260. 6,179. 925.0 3,953. 4,478. 1,619. 353.0 3,929. 39,91
.00 00 0 00 00 00 0 00 00 00 0 00 2.00
DNA RESERVAS PARA FONDO DE
PENSIONES 2,676 1,490. 2,750. 157.0 1,300. 1,221. 5,756. 5,566. 2,770. 1,634. 3,557. 688.0 29,56
.00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 0 5.00
DA DEVOLICIONES SOBRE VENTA
4,773 3,351. 1,642. 3,822. 3,504. 6,906. 1,805. 1,571. 762.0 1,927. 5,142. 6,413. 41,61
.00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 8.00
DA FLETES DE LA MERCANCIA
COMPRADA 5,058 4,219. 4,186. 279.0 4,834. 1,502. 6,001. 5,418. 2,311. 1,868. 5,532. 1,098. 42,30
.00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 6.00
IA COBRO PARCIAL POR EL USO
TEMPORAL DE UN BIEN 2,789 2,130. 1,355. 1,424. 3,396. 674.0 5,705. 5,602. 1,064. 2,631. 2,300. 990.0 30,06
.00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 0 0.00
IA INGRESOS DE VENTAS DEL ARTICULO
PRINCIPAL 852.0 4,290. 1,584. 216.0 3,647. 1,699. 5,185. 5,246. 972.0 878.0 777.0 4,451. 29,79
0 00 00 0 00 00 00 00 0 0 0 00 7.00
DNA PAGO DE IMPUESTOS AL ACTIVO
3,887 2,218. 2,720. 6,970. 2,092. 1,316. 1,312. 3,894. 6,470. 6,178. 6,243. 1,600. 44,90
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0.00
COSTO DE GASTO DE COMPRAS
VENTAS 471.0 4,955. 4,608. 320.0 6,209. 5,964. 770.0 5,644. 5,051. 4,530. 5,655. 6,205. 50,38
0 00 00 0 00 00 0 00 00 00 00 00 2.00
DA CREDITOS INCOBRABLES
CONSUMIDO EL PLAZO DE 2,047 853.0 3,584. 2,187. 3,895. 6,153. 6,910. 5,963. 2,620. 2,064. 5,737. 2,023. 44,03
PRESCRIPCION .00 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 6.00
COSTO DE COMPRAS NACIONALES
VENTAS 161.0 1,262. 104.0 5,663. 1,837. 4,769. 4,278. 1,470. 1,341. 3,858. 614.0 5,832. 31,18
0 00 0 00 00 00 00 00 00 00 0 00 9.00
COSTO DE DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
VENTAS 4,775 5,718. 3,482. 689.0 5,494. 406.0 6,916. 3,293. 974.0 160.0 1,661. 909.0 34,47
.00 00 00 0 00 0 00 00 0 0 00 0 7.00
DA RECARGOS
6,926 6,348. 1,948. 2,216. 2,730. 463.0 4,845. 1,042. 4,361. 3,833. 5,224. 1,828. 41,76
.00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 4.00
COSTO DE COMPRAS DE IMPORTACION CON
VENTAS COMPROBANTE LEGAL 601.0 174.0 2,771. 3,107. 3,868. 6,365. 1,172. 2,293. 5,299. 3,354. 508.0 3,496. 33,00
0 0 00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 8.00
IA GANANCIAS DE OPERACIONES DE
FACTORAJE FINANCIERO 4,243 1,123. 1,009. 5,142. 820.0 4,951. 6,533. 5,472. 6,358. 4,800. 4,388. 5,345. 50,18
.00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 4.00
DNA PAGO DEL IMPUESTO ACTIVO
2,487 5,130. 6,800. 3,841. 5,282. 1,991. 1,082. 3,488. 2,382. 6,786. 2,517. 4,191. 45,97
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 7.00
DA DONATIVOS PARA OBRA
ASISTENCIALES 2,270 2,596. 5,534. 4,498. 2,479. 4,312. 1,875. 3,859. 6,117. 3,472. 5,846. 3,990. 46,84
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 8.00
IA INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
FINANCIERO 3,475 1,076. 3,304. 5,483. 6,935. 4,886. 1,580. 5,719. 1,078. 2,914. 1,484. 4,285. 42,21
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 9.00
IA INGRESOS DETERMINADOS POR
SHCP 2,816 3,254. 6,436. 2,040. 2,730. 5,348. 785.0 4,190. 6,761. 3,689. 88.00 5,530. 43,66
.00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 7.00
COSTO DE DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
VENTAS 2,783 5,765. 3,815. 4,909. 2,271. 6,579. 3,281. 4,247. 3,530. 6,276. 1,665. 3,589. 48,71
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0.00
DA PAGOS PPOR ASISTENCIA TECNICA
784.0 500.0 6,418. 4,050. 104.0 5,585. 4,895. 3,294. 4,240. 1,438. 4,788. 940.0 37,03
0 0 00 00 0 00 00 00 00 00 00 0 6.00
IA RENDIMIENTO DE BONOS Y
BLIGACIONES 3,464 6,716. 5,357. 4,621. 6,346. 4,324. 5,886. 225.0 1,243. 1,860. 3,511. 6,647. 50,20
.00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 0.00
IA VENTAS A CREDITO
1,823 3,344. 4,996. 6,774. 2,155. 819.0 5,420. 273.0 1,479. 6,958. 6,635. 1,704. 42,38
.00 00 00 00 00 0 00 0 00 00 00 00 0.00
COSTO DE COMPRA DE PRODUCTOS SEMI
VENTAS TERMINADOS 6,676 3,740. 4,692. 3,346. 2,638. 5,512. 3,057. 4,992. 2,437. 5,619. 534.0 5,167. 48,41
 .00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 0.00
IA CANTIDAD RECUPERADA POR
SEGUROS 1,246 5,781. 4,700. 690.0 1,333. 3,142. 3,320. 4,473. 3,960. 6,938. 219.0 5,073. 40,87
.00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 0 00 5.00
IA INGRESOS POR MEJORAS
PERMANENTES EN INMUEBLES 2,031 2,099. 1,758. 3,755. 5,980. 6,141. 3,248. 5,005. 409.0 2,099. 2,864. 1,978. 37,36
.00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 00 00 7.00
DA DESCUENTOS SOBRE VENTAS
4,258 2,766. 3,465. 127.0 4,157. 3,978. 3,674. 4,588. 853.0 2,212. 806.0 541.0 31,42
.00 00 00 0 00 00 00 00 0 00 0 0 5.00
DA PERDIDA DE OPERACIONES EN CASA
DE BOLSA 4,587 2,131. 1,067. 6,183. 5,672. 799.0 5,766. 3,752. 3,659. 2,089. 4,675. 1,245. 41,62
.00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 5.00
DNA IVA TRASLADADO
6,803 2,080. 4,252. 3,117. 3,256. 4,459. 1,031. 3,368. 6,994. 1,819. 5,077. 4,382. 46,63
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 8.00
DA PAGO DE SUELDOS
1,586 1,509. 5,159. 1,468. 831.0 5,226. 4,442. 3,090. 3,241. 3,334. 1,374. 3,490. 34,75
.00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 00 00 0.00
DA BONOFICACION SOBRE VENTAS
3,695 1,284. 6,958. 4,446. 2,078. 6,535. 6,431. 6,852. 2,278. 5,119. 6,097. 1,632. 53,40
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 5.00
ACTIVO FIJO ADQUISICION DEL EQUIPO DE
OFICINA 5,519 5,849. 5,735. 5,201. 3,835. 1,215. 2,180. 6,712. 2,761. 928.0 3,542. 450.0 43,92
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 0 00 0 7.00

RESUMEN

Suma de
Etiquetas de fila SUMA
ACTIVO FIJO 127055
ADQUISICION DEL EQUIPO DE OFICINA 75184
PATENTES Y MARCAS 51871
COSTO DE VENTAS 372725
BONIFICACIONES SOBRE COMPRA 39572
COMPRA DE PRODUCTOS SEMI TERMINADOS 48410

COMPRAS DE IMPORTACION CON COMPROBANTE LEGAL 33008

COMPRAS NACIONALES 31189
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 48710
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 34477
GASTO DE COMPRAS 50382
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 47094
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 39883
DA 567240
BONOFICACION SOBRE VENTAS 53405
CREDITOS INCOBRABLES CONSUMIDO EL PLAZO DE
PRESCRIPCION 44036
CUOTAS OBRERO PATRONALES DE TRABAJADORES CUYO
SALARIO ES SUPERIOR AL MINIMO 33619
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 31425
DEVOLICIONES SOBRE VENTA 41618
DONATIVOS PARA OBRA ASISTENCIALES 46848
FLETES DE LA MERCANCIA COMPRADA 42306
GASTO DE PREVENCION SOCIAL 44640
PAGO DE SUELDOS 34750
PAGO DE TELEFONO 34256
PAGOS PPOR ASISTENCIA TECNICA 37036
PERDIDA DE OPERACIONES EN CASA DE BOLSA 41625

PERDIDAS EN OPERACIONES DE COVERTURA CAMBIARIA 39912

RECARGOS 41764
DNA 375835
IVA TRASLADADO 46638
MULTAS 34394
OBSEQUIOS A LOS MEJORES CLIENTES 42822
PAGO DE IMPUESTOS AL ACTIVO 44900
PAGO DEL IMPUESTO ACTIVO 45977
PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO ANTERIOR 49151
RESERVAS PARA FONDO DE PENSIONES 29565
RESERVAS PARA FONDO DE PENSIONES AL PERSONAL 35056
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO PAGADOS EN EFECTIVO 47332
IA 634745
ANTICIPO POR CONTRATO DE OBRA INMUEBLE 33175
CANTIDAD RECUPERADA POR SEGUROS 40875
COBRO PARCIAL POR EL USO TEMPORAL DE UN BIEN 30060

GANANCIAS DE OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO 50184

GANANCIAS EN SOCIEDADES DE RENTA FIJA 43694
INGRESOS DE VENTAS DEL ARTICULO PRINCIPAL 29797
INGRESOS DETERMINADOS POR SHCP 43667
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 42219
INGRESOS POR CONTRATO DE OBRA INMUEBLE 42153

INGRESOS POR MEJORAS PERMANENTES EN INMUEBLES 37367

INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTE 31541

RENDIMIENTO DE BONOS Y BLIGACIONES 50200
VENTAS A CLIENTES DEL EXTRANJERO 33682
VENTAS A CREDITO 42380
VENTAS EN EFECTIVO 41456
VENTAS EN EUROS CONVERTIDAS A PESOS 42295
INA 95936
INGRESOS POR DIVIDENDOS PERCIBIDOS DE PERSONAS
MORALES RESIDENTES EN MEXICO 44961

INGRESOS POR PAGO DE LA PERDIDA DE LOS ACCIONISTAS 50975

(en blanco) 46585
(en blanco) 46585
Total general 2220121