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Grupo 212018 - 39.
Grupo 212018 - 39.
UNIDAD 1, 2 Y 3 FASE 6
Evaluación Taller Final
UNIDAD 1, 2 Y 3 FASE 6
INTRODUCCION
ASIENTOS CONTABLES
6 06-dic
ARQUEO DE CAJA
$
arqueo
310.000
$
billetes y monedas
190.000
valor total del $
arqueo 500.000
$
saldo en libros
500.000
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
CONCILIACION
SALDO EN $ 26.000.000
LIBROS
(- $ 5.000.000
)CONSIGNACION
ES EN TRANSITO
consignación $ 5.000.000
cliente
(+)NOTA $ 110.000
CREDITO
INTERESES $
110.00
0
NOTA CREDITO
Numero Fecha Códig Cuenta Debito Crédito
o
111005 BANCO $ 110.000
5 03-dic 415020 INTERESES $ 110.000
PROVISIÓN DE CARTERA
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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
vencimiento en meses
Cliente factura valor factura
0a3 3a6 6 a 12 (+) de 12
pedro $
higuera 25 $ 1.600.000 1.600.000
$
Luis meza 125 $ 1.000.000 1.000.000
juan
Rodríguez 134 $ 1.200.000 $1.200.000
Ángela Díaz 325 $ 800.000 $800.000
Alberto
Ceballos 342 $ 2.400.000 $2.400.000
Julián
viafara 345 $ 3.000.000
totales $2.400.000 $2.000.000 $1.000.000 $ 1.600.000
%
provisión 0% 5% 10% 15%
valor $ $ $
provisión 0 100.000 100.000 240.000
total $
provisión 440.000
CUENTAS T
$ $
41.000.000 61.000.000
1504 terreno
DEBITO CREDITO
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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
$ 22.000.000
1110bancos
DEBITO CREDITO
$ 26.000.000
$ 500.000
$ 6.930.000
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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
$ 13.939.200
$ 4.830.000
$ 100.000
$ 6.000
$ 6.000
$ 110.000
$ 11.400.000
$ 11.400.000
$ 48.910.000 $ 26.311.200
$ 22.598.800
240810 IVA descontable
DEBITO CREDITO
$ 1.140.000
$ 2.280.000
$ -
2305 acreedores
$ 3.420.000 DEBITO CREDITO
$
1.600.000
$ 1.600.000
3105 capital
social
DEBITO CREDITO
$ 60.000.000
$ 60.000.000
$ 40.000
$
$ 10.000.000 483.140
$
68.000
$
97.574
$
15.688.714
$ 20.000
$ 136.000
$ 181.227
$ 883.140
$ 17.370.367
2305 proveedores
DEBITO CREDITO
$
10.000.000
$ 17.280.000
$ 7.280.000
415020 intereses
DEBITO CREDITO
$
110.000
$
110.000
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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
1305 clientes
2380 acreedores varios
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$
$ 6.036
10.000.000
$ 250.313
$ 11.400.000
$ 256.349
$ 11.400.000
$ $
21.400.000 11.400.000
$
10.000.000
$ 491.921 $ 440.000
$ 440.000
1455 materiales accesorios y
1430 producto terminado
repuestos
DEBITO 6135 costoCREDITO
de
DEBITO CREDITO
$ ventas
$
2.000.000
DEBITO CREDITO
1.000.000
$ $ 6.074.798
$
$ 15.000.000
510.000
27.465.000
$
$
$ 6.074.798
610.000
23.390.202
$ $
$ 1.510.000 610.000
21.074.798 $
900.000
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
7305 cif
DEBITO CREDITO
$
7105 costo producción de materia
50.000
prima directa
$
10.000 DEBITO CREDITO
$ $
100.000 28.746.667
$ $
40.000 28.746.667
$ 28.746.667 $ 28.746.667
$ $ $
542.515 2.540.600 -
$
78.094
$
109.991
$
$ 930.600 2.540.600
$ (1.610.000)
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
NOMINA
provisiones
8,33% 1% 8,33% 4,17%
Empleados cesantías int cesantías prima vacaciones
pedro alcántara 73.566 736 73.566 33.360
juan castro 40.246 402 40.246 16.680
Jaime Ortiz 45.191 452 45.191 19.156
Andrés Ospina 42.459 425 42.459 17.788
total 201.461 2.015 201.461 86.984
404.937
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
seguridad social
8,50% 12% 1,00%
salud pensión arl
$ 96.000 $ 8.000
$ 48.000 $ 4.000
$ 55.125 $ 4.594
$ 51.188 $ 4.266
$ 250.313 $ 20.859
$ 271.172
parafiscales
empleados Sena icbf caja de compensación familiar 4%
pedro alcántara $ 32.000
juan castro $ 16.000
Jaime Ortiz $ 18.375
Andrés Ospina $ 17.063
total $ 83.438
$ 83.438
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
contabilización
código cuenta parcial debito crédito
costos de producción mano de obra
7205 directa 509.707
720506 sueldos 382.000
720515 horas extras 44.567
720527 auxilio de transporte 83.140
730502 mano de obra indirecta 542.515
730502 sueldos 450.000
73050215 horas extras 9.375
73050227 auxilio de transporte 83.140
5105 gasto de personal 883.140
510506 sueldos 800.000
510515 horas extras
510527 auxilio de transporte 83.140
5105 gasto de personal 483.140
510506 sueldos 400.000
510515 horas extras
510527 auxilio de transporte 83.140
2370 retenciones y aportes de nomina 83.438
237001 Eps (salud) 83.438
2380 acreedores varios 6.036
23803001 Iss (pensión) 6.036
1110 bancos 2.329.028
111005 bancos nacionales 2.329.028
$ $
TOTAL 2.418.502 2.418.502
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
HOJA DE COSTOS
BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
110505 caja general $ 41.000.000
110510 caja menor $ 190.000
111005banco del exterior $ 22.000.000
1110bancos 22.598.800
1305 clientes $ 10.000.000
139905 provisiones $ (440.000)
1405 materia prima $ 32.853.333
1410 inventario ´producto en proceso $ 4.150.600
1430 producto terminado $ 23.390.202
1455 materiales accesorios y repuestos $ 900.000
1504 terreno $ 15.000.000
151605 edificio $61.000.000
152405 muebles y enseres $ 12.000.000
1592 depreciación acumulada $(22.950.000)
170520 gastos pagados por anticipado $ 6.000.000
TOTAL ACTIVOS $ 227.692.935
PASIVOS
2305 acreedores $ 1.600.000
2105 obligación financiera banco nacional $ 26.000.000
2130 obligación financiera banco exterior $ 22.000.000
2305 proveedores $ 7.280.000
236540 retención en la fuente $ 630.000
2368 Ica $ 79.200
2370 retenciones y aportes nomina $ 187.735
2380 acreedores varios $ 256.349
240810 IVA descontable $ 3.420.000
2610 obligaciones laborales $ 491.921
TOTAL PASIVOS $ 61.945.204
3105 capital social $ 60.000.000
3305 reserva legal $ 10.000.000
37 utilidades de ejercicios anteriores $ 14.400.000
UTILIDAD O PERDIDA $ 81.347.731
TOTAL PATRIMONIO $ 165.747.731
TOTALPASIVO MAS PATRIMONIO $ 227.692.935
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ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA
CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
$
inventario Inicial Materias Primas
40.000.000
$
Mas Costo de Materias Primas Recibidas
21.600.000
Materias Primas en Disponibilidad $ 61.600.000
$
Menos Inventario Final Materias Primas
28.746.667
costo de materia prima directa $ 32.853.333
Mas Mano de Obra Directa $ 685.353
mas costos de servicios directos $ -
Mas Costos indirectos $ 930.600
igual Costo de la Producción del periodo $ 34.469.285
Mas Inventario Inicial Productos en Proceso $ -
igual costo de producto en proceso $ 34.469.285
Menos Inventario Final Productos en Proceso $ -
Costo Productos Terminados $ 34.469.285
Mas Inventario Inicial Productos Terminados $ 2.000.000
Productos Terminados Disponibles $ 36.469.285
$
Menos Inventario Final Productos Terminados
23.390.202
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ 132.800.000
COSTO DE VENTAS $ 13.079.083
KARDEX
PROMEDIO
PONDERADO
ARTICULO : materia prima
PROVEEDO
RES: MAXIMO
UEPS
ARTICULO : accesorios y repuestos
PEPS
ARTICULO : producto terminado LOCALIZACION:
SOPORTES
FACTURA DE VENTA
N° 352
MUEBLES S.A FECHA DE D M A
REGIMEN COMUN FACTURA 1 12 200x
NIT: 781738387-2 VENDIDO A: SATURNO S.A
Cll 20 # 13-10 CALI NIT: 830630123-2
Tel. 745 20 20 DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 40 91
FACTURA DE VENTA
N° 354
TYLAN LTDA FECHA DE D M A
REGIMEN COMUN FACTURA 2 12 200x
NIT: 456234890-2 VENDIDO A: SATURNO S.A
Cll 50 # 20-10 TUNJA-BOYACA NIT: 830630123-2
Tel. 745 30 20 DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 40 91
FACTURA DE VENTA
N° 354
SATURNO S.A FECHA DE D M A
REGIMEN COMUN FACTURA 6 12 200x
NIT: 830630123-2 VENDIDO A: PEDRO PEREZ
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NIT: 1057465205-1
Tel. 7 45 40 91 DIRECCION: Cll 14 # 11-3 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 2120
OBSERVACIONES: ENTREGA 31 DE
DICIMBRE VALOR BRUTO $ 22.800.000,00
IVA $ 4.332.000,00
VALOR
LETRA VEINTIDOS MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS NETO A PAGAR $ 27.132.000,00
FIRMA O SELLO DEL QUE AUTORIZA FIRMA O SELLO DEL QUE RECIBE
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA DEBITO
Tel. 7 45 40 91 No 001
D M A
SEÑOR(ES) NIT: FECHA
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá CUENTA No 55893456903
Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta:
CONCEPTO VALOR
CHEQUERA $ 100.000
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA DEBITO
Tel. 7 45 40 91 No 002
D M A
SEÑOR(ES) NIT: FECHA
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá CUENTA No 55893456903
Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta:
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS $ 6.000
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA DEBITO
Tel. 7 45 40 91 No 003
D M A
SEÑOR(ES) NIT: FECHA
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá CUENTA No 55893456903
Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta:
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS $ 6.000
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA CREDITO
Tel. 7 45 40 91 No 001
D M A
SEÑOR(ES) NIT: FECHA
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá CUENTA No 55893456903
Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta:
CONCEPTO VALOR
INTERESES $ 110.000
SATURNO S.A
número de cuenta: 55893456903
firma
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
COMPROBANTE
SATURNO S.A DE EGRESO
NIT: 830630123-2 No 001
BANCO DE COLOMBIA
OF No 00 PRINCIPAL COLOMBIA cheque No 12671
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Col 19 # 12-20 Tunja- Boyacá RECIBO DE CAJA
Tel. 7 45 40 91 No.001
DIRECCION: RR 5 N13A 05
SATURNO S.A
CC/NIT.
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:001 FECHA:1/DIC/20XX
suma
iguales $ 21.999.200,00 $ 21.999.200,00
CONCEPTO:
ELABORO REVISO: CONTABILIZO:
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:002 FECHA:2/DIC/20XX
CONCEPTO:
ELABORO: REVISO: CONTABILIZO:
FERNANDO MARTINEZ DANIEL ALDANA PAULA PEREZ
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SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:003 FECHA:6/DIC/20XX
suma
iguales $ 22.800.000,00 $ 22.800.000,00
CONCEPTO:
ELABORO: REVISO: CONTABILIZO:
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
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SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:004 FECHA:8/DIC/20XX
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
7305 costos indirectos de producción $ 200.000,00
730504 diversos $ 50.000
730504 diversos $ 10.000
730504 diversos $ 100.000
730504 diversos $ 40.000
52 gasto ventas $ 40.000
5205 ventas $ 40.000
5195 gastos diversos $ 70.000,00
519545 transporte taxi $ 10.000
519530 papelería $ 40.000
519560 almuerzo trabajador $ -
519525 elementos cafetería $ 20.000
110510 caja menor $ 310.000
suma
iguales $ 310.000,00 $ 310.000,00
CONCEPTO:
ELABORO: REVISO: CONTABILIZO:
FERNANDO MARTINEZ DANIEL ALDANA PAULA PEREZ
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:005 FECHA:31/DIC/20XX
suma
iguales $ 17.474.797,57 $ 17.474.797,57
CONCEPTO:
ELABORO: REVISO: CONTABILIZO:
FERNANDO MARTINEZ DANIEL ALDANA PAULA PEREZ
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CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
De texto guía: Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad
siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones