La compañía CASCARAS S.

A le presenta la siguiente información de su único producto y le pide q

producción, el presupuesto de materiales (consumos y compras) y el presupuesto de mano de obr
2017 fue de $250 para la MP xz y de $320 para la materia prima pl.
Se espera que para el año 2018 los proveedores de materias primas incrementen su precio en 10%
$8.500 la HMOD y los otros costos no tendrán modificaciones.
el precio de venta presupuestado para el año 2018 es de $17.800/und.
La política de inventario de producto terminado es mantener en inventario el 50% de las ventas del
Presupueste las ventas por la variación absoluta promedio y la producción por el método de produ
La compañía distribuye las ventas por cuatrimestres así, 35%, 25% y 40%.

Variacion
AÑO VTAS (unds) 61,201
Absoluta
var.Abs =
1 2,009 199,560 n-1 (9)-1
2 2,010 217,450 17,890
3 2,011 240,700 23,250 var.Abs = 7,650
4 2,012 235,120 -5,580
5 2,013 244,282 9,162 Pto Vtas = último dato histórico + variación absolu
6 2,014 255,322 11,040 Pto Ventas 2018= 268,411
7 2,015 245,322 -10,000

8 2,016 250,102 4,780

9 2,017 260,761 10,659

n= numero de años 61,201

Inventario Inicial 260,761

Periodo % Unidades
cuatrimestre. 1 35% 91,266
cuatrimestre. 2 25%
65,190
cuatrimestre. 3 40% 104,304
Total 100% 260,761

50% politica de inventario cuatrimestre 52,152

Ficha Estandar

Materiales QStd Vr/Und Vr/Total Incremento

10%
proveedores
MP xz 5 $ 250 $ 1,250 $ 275
MP pl 3 $ 320 $ 960 $ 352

Inventario Inicial compras MPxz

Presupuesto de
Periodo Consumo MPxz
cuatrimestre. 1 443,818
cuatrimestre. 2 268,411
cuatrimestre. 3 637,476
Politica de inventrio
30% 191,243

Inventario Inicial compras MPpl

Presupuesto de
Periodo Consumo MPpl
cuatrimestre. 1 266,291
cuatrimestre. 2 161,047
cuatrimestre. 3 382,486
Politica de inventrio
30% 114,746
producto y le pide que le presupueste las ventas del próximo año en unidades y pesos, también le solicita e
esto de mano de obra. Para producir una unidad se requieren 5 kls de la MP xz , 3 kls de la MP pl y 1 HMOD,

en su precio en 10%, los costos fijos totales pasen de $80´500.000 a $105´473.000, los salarios se aumenten

0% de las ventas del periodo actual y la de materia prima es mantener el 30% de los consumos del periodo a
r el método de producción razonable.

268,411 precio de venta 2018 $17.800

Presupuesto de Ventas 2018

Periodo % Unidades
cuatrimestre. 135% 93,944
cuatrimestre. 225% 67,103
cuatrimestre. 340% 107,364
Total 100% 268,411
istórico + variación absoluta promedio

Presupuesto de Produccion 2018

Ventas
Inventario
Periodo presupuest
Final (IF)
adas
cuatrimestre. 1 46,972 93,944
cuatrimestre. 2 33,551 67,103
cuatrimestre. 3 53,682 107,364
Total 134,206 268,411

Presupuesto de consumos 2018 MP

Presupuesto de
Periodo QStd
produccion
cuatrimestre. 1 88,764 5
cuatrimestre. 2 53,682 5
cuatrimestre. 3 127,495 5
Total 269,941

Presupuesto de consumos 2018 MPpl

Presupuesto
Periodo de QStd
produccion
cuatrimestre. 1 88,764 3
cuatrimestre. 2 53,682 3
cuatrimestre. 3 127,495 3
Total 269,941

Total Presupuesto de consumos

Presupuesto de Compras 2018

Presupuesto de Inventario
Periodo
Consumo Final (IF)
cuatrimestre. 1 443,818 133,145
cuatrimestre. 2 268,411 80,523
cuatrimestre. 3 637,476 191,243

Total 1,349,706

Presupuesto de Compras 2018

Presupuesto de Inventario
Periodo
Consumo Final (IF)
cuatrimestre. 1 266,291 79,887
cuatrimestre. 2 161,047 48,314
cuatrimestre. 3 382,486 114,746
Total 809,823

Total Presupuesto de comp

presupuesto mano de ob

Ppto Pdccion
Cuat. 1 88,764
Cuat. 2 53,682
Cuat. 3 127,495
269,941
 y pesos, también le solicita el presupuesto de
, 3 kls de la MP pl y 1 HMOD, el costo por kilo en el año

000, los salarios se aumenten un 7% para quedar en

e los consumos del periodo actual.

precio de venta 2018 $17.800

esto de Ventas 2018

Ventas totales
PVpor UD en pesos
17,800 1,672,201,309
17,800 1,194,429,506
17,800 1,911,087,210
4,777,718,025

supuesto de Produccion 2018

Inventario Presupuesto
Necesidades
Inicial(II) de produccion

140,916 52,152 88,764

100,654 46,972 53,682
161,047 33,551 127,495
269,941

puesto de consumos 2018 MPxz

Presupuesto de Presupuesto de
Consumo Vr Std/Und MPxz Consumo
443,818 275 122,050,006
268,411 275 73,813,059
637,476 275 175,306,016
1,349,706 371,169,081

upuesto de consumos 2018 MPpl

Presupuesto de Presupuesto
Consumo de Consumo
Vr Std/Und MPpl
 266,291 352 93,734,405
161,047 352 56,688,430
382,486 352 134,635,020
809,823 285,057,854

upuesto de consumos 656,226,936

Presupuesto de Compras 2018 MPxz

Presupuesto de Presupuesto de
Inventario Inicial(II) Vr Std/Und MPxz
Compras Compras
191,243 385,721 275 106,073,203
133,145 215,789 275 59,341,975
80,523 748,196 275 205,753,903

1,349,706 371,169,081

Presupuesto de Compras 2018 MPpl

Presupuesto de Presupuesto de
Inventario Inicial(II) Vr Std/Und MPpl
Compras Compras
114,746 231,432 352 81,464,220
79,887 129,473 352 45,574,637
48,314 448,918 352 158,018,998
809,823 285,057,854

Total Presupuesto de compras 656,226,936

presupuesto mano de obra

Hrs/und Ppto HMOD Vr Std/hora Ppto MOD ($)

1 88,764 8,500 754,490,945
1 53,682 8,500 456,298,913
1 127,495 8,500 1,083,709,917
2,294,499,775