TALLER

29-02-2020
FLUJO DE EFECTIVO

A partir de la siguiente información, realizar el Flujo de Efectivo en sus dos métodos:

Balance General Comparativo

31/12/2018 31/12/2019
Activo
Activo a corto plazo
Caja 8.000,00 12.000,00
Bancos 22.500,00 54.600,00
Clientes 54.200,00 136.500,00
Inventario 150.000,00 185.000,00
Cuentas por cobrar (deudores diversos) 42.000,00 68.000,00
IVA pagado 15.000,00 10.250,00
Total Activo Corto Plazo 291.700,00 466.350,00
Activo a corto plazo
Equipo de Oficina 2.800,00 6.750,00
Dep. acum. Equipo de Of. 420,00 675,00
Equipo de computación 45.000,00 55.200,00
Dep. acum. Equipo de Comp. 14.850,00 18.216,00
Transporte 55.700,00 65.820,00
Dep. acum. Transporte 2.785,00 3.291,00
Edificios 280.000,00 340.000,00
Dep. acum. Edificios -27.000,00 -50.000,00
Terrenos 178.000,00 255.000,00
Total Activo Largo Plazo 552.555,00 694.952,00
Total Activos 844.255,00 1.161.302,00

Pasivos
Proveedores Locales 250.000,00 279.862,97
Acreedores 98.000,00 105.000,00
IVA Cobrado 5.800,00 6.802,00
Impuestos por pagar 78.000,00 86.500,00
Total Pasivos 431.800,00 478.164,97

1
Patrimonio
Capital social 300.000,00 300.000,00
Resultados ejercicios anteriores - 112.455,00
Resultado neto 112.455,00 270.682,03
Total Patrimonio 412.455,00 683.137,03
Total Pasivo y Patrimonio 844.255,00 1.161.302,00

Estado de Resultados
31/12/2019

Ventas 4.367.409,37

Costos
Mano de Obra -920.000,00
Materia Prima -1.750.000,00
Costo de Ventas -2.670.000,00

Utilidad Bruta 1.697.409,37

Gastos
Gastos de Ventas -589.000,00
Gastos Administrativos -769.000,00
Total Gastos -1.358.000,00

Utlidad de Operación 339.409,37

Ingresos por Productos Financieros 15.000,00

Gastos Financieros 6.500,00

Utilidad antes de Impuestos 360.909,37

Impuestos de la utilidad -90.227,34

Utilidad/Resultado del Ejercicio 270.682,03