Analisis de La Situacion Fiscal de La Bogota

ANALISIS DE LA SITUACION FISCAL DE LA BOGOTA D.
2000-2012
Presentado por:
Supervisor:
NESTOR RAUL FLECHAS GIRALDO
UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROGRAMA: ECONOMÍA
VILLAVICENCIO
2015
INTRODUCCIÓN
La información obtenida para realizar el trabajo del análisis de la situación fiscal de la Ciudad de
Bogotá, los datos son obtenidos del DANE de las ejecuciones presupuestales de los Departamentos
y Municipios de Colombia que van desde el año 2000-2012. Se va a mostrar el desempeño de la
Ciudad de Bogotá con respecto a las principales cuentas de Ingresos y Egresos, donde se realizará
un análisis textual con respecto al comportamiento arrojado por las cifras y con ayuda de las
gráficas.
Se realizará un análisis vertical y horizontal con respecto al rubro desde el año 2000 hasta el 2012,
los cuales permiten en primera instancia identificar que tanto participa el rubro dentro de un total
global. En segunda instancia, establecer la variación que un rubro ha sufrido en un periodo respecto
de otro. Esto es importante para conocer cuándo se ha crecido o disminuido en un periodo de tiempo
determinado.
Esto se hará debido a que es necesario saber cuáles son las variables más significativas atreves de
los años de la ciudad y cual hace mayor peso con respecto a las demás variables. Por último, se
mostrará la bibliografía de las fuentes consultadas para el desarrollo del trabajo.
SITUACION FISCAL DEL DEPARTAMENTO DE BOGOTA D.C ,VIGENCIA FISCAL 2000-2012 (en millones de pesos)
año 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
INGRESOS TOTALES 2.567.909,1 2.705.683,5 3.473.895,4 3.795.490,9 4.101.564,2 5.591.676,1 7.258.755,8 5.768.895,4 7.696.790,0 8.131.355,2 7.843.648,5 8.792.779,0 9.483.416,0
1. INGRESOS CORRIENTES 1.184.561,0 1.402.037,6 1.660.065,4 2.359.058,1 2.766.110,8 3.232.788,6 4.133.984,3 3.641.530,8 4.637.240,9 5.019.397,7 5.010.595,8 5.525.142,2 6.724.186,0
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1.117.013,9 1.192.007,8 1.307.506,4 1.718.417,3 2.008.710,2 2.241.015,4 3.028.163,7 3.221.105,0 3.600.634,7 4.202.460,1 4.151.483,0 4.645.765,0 5.430.080,0
1.1.1. PREDIAL 342.175,9 348.358,7 419.404,4 466.373,3 536.253,6 588.263,6 639.927,9 736.934,2 761.374,1 891.598,7 1.058.981,4 1.256.593,3 1.424.725,0
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 528.319,0 578.730,5 692.964,8 1.005.880,1 1.172.595,1 1.339.169,1 1.556.200,0 1.792.561,0 2.010.726,1 2.093.898,0 2.122.699,8 2.354.009,8 2.598.533,0
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 154.310,9 173.580,9 173.788,0 216.248,1 255.414,8 279.449,7 278.430,0 291.168,4 307.114,6 300.664,3 313.481,8 330.890,6 333.173,0
1.1.4. OTROS 92.208,1 91.337,7 21.349,2 29.915,8 44.446,7 34.133,0 553.605,8 400.441,4 521.420,0 916.299,2 656.319,9 704.271,2 1.073.649,0
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 67.547,0 210.029,9 352.559,0 640.640,8 757.400,6 991.773,2 1.105.820,6 419.738,5 961.837,8 736.578,4 773.208,9 778.718,0 1.207.729,0
1.3. TRANSFERENCIAS - 687,4 74.768,4 80.359,1 85.903,9 100.659,2 86.377,0
- - - - - -
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - 11.383,6 10.074,6
- - - - - - - - - -
1.3.2. OTRAS - 687,4 63.384,8 80.359,1 85.903,9 90.584,6 86.377,0
- - - - - -
GASTOS TOTALES 4.144.189,4 3.616.924,1 3.862.837,1 4.069.884,8 4.284.520,9 5.299.199,9 6.752.919,5 6.921.194,3 6.763.037,7 7.553.097,2 9.193.580,8 8.461.942,1 8.646.146,5
2. GASTOS CORRIENTES 901.233,2 954.008,7 925.039,1 789.295,4 1.011.989,6 1.194.257,0 1.449.864,1 1.404.333,4 1.756.228,7 1.819.824,4 1.640.539,3 1.842.677,9 1.938.697,5
2.1. FUNCIONAMIENTO 778.641,8 796.065,0 753.960,5 770.674,8 841.266,2 1.012.961,8 1.241.141,2 1.238.670,6 1.395.713,9 1.643.388,6 1.584.128,1 1.711.092,7 1.814.492,6
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 254.358,3 292.524,5 231.899,6 304.626,3 331.456,7 440.407,2 395.590,9 417.854,7 449.434,1 493.730,2 593.599,6 565.615,0 583.852,3
2.1.2. GASTOS GENERALES 117.043,6 47.573,6 54.430,0 58.930,9 63.664,2 88.432,3 85.684,9 111.623,4 91.996,7 201.051,7 150.702,7 273.685,2 282.544,8
2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A 407.239,9 455.966,9 467.631,0 407.117,5 446.145,3 484.122,3 759.865,4 709.192,5 854.283,0 948.606,8 839.825,8 871.792,4 948.095,5
ENTIDADES)
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 122.591,4 157.943,8 171.078,6 18.620,6 170.723,4 181.295,2 208.722,9 165.662,8 360.514,8 176.435,7 56.411,2 131.585,2 124.204,9
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 283.327,8 448.028,9 735.026,3 1.569.762,7 1.754.121,1 2.038.531,5 2.684.120,2 2.237.197,4 2.881.012,2 3.199.573,3 3.370.056,5 3.682.464,3 4.785.488,5
4. INGRESOS DE CAPITAL 1.383.348,1 1.303.645,9 1.813.829,9 1.436.432,7 1.335.453,5 2.358.887,5 3.124.771,5 2.127.364,6 3.059.549,1 3.111.957,5 2.833.052,8 3.267.636,8 2.759.230,0
4.1. REGALIAS 75,9 3.077,9 12.876,9 1.189,6 730,6 142,6 130,3 107,3 136,3
- - 744,0 -
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 637.545,0 678.057,3 1.107.819,1 1.174.320,7 1.234.649,1 1.374.472,7 1.484.754,6 1.594.811,0 1.898.542,5 2.157.261,7 2.314.617,8 2.163.831,8 2.317.265,0
4.3. COFINANCIACION 3.320,9 6.165,0 3.932,6
423,3
4.4. OTROS 742.406,3 616.345,6 689.201,4 260.499,1 100.804,4 984.414,9 1.639.286,3 532.410,9 1.160.262,6 954.565,4 518.327,7 1.103.668,7 441.965,0
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 3.242.956,2 2.662.915,4 2.937.798,0 3.280.589,4 3.272.531,3 4.104.942,9 5.303.055,5 5.516.860,9 5.006.809,0 5.733.272,8 7.553.041,6 6.619.264,2 6.707.448,9
5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 1.654.060,9 754.406,0 1.155.055,6 1.347.571,2 1.091.533,2 1.489.944,8 2.117.413,8 2.421.248,4 1.386.088,5 1.651.470,4 2.706.990,8 1.932.219,8 2.950.798,1
5.2. RESTO INVERSIONES 1.588.895,3 1.908.509,3 1.782.742,4 1.933.018,2 2.180.998,1 2.614.998,1 3.185.641,6 3.095.612,5 3.620.720,5 4.081.802,4 4.846.050,8 4.687.044,4 3.756.650,8
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) (1.576.280,3) (911.240,6) (388.941,7) (274.393,9) (182.956,7) 292.476,2 505.836,3 (1.152.298,9) 933.752,4 578.258,0 (1.349.932,3) 330.836,9 837.269,5
7. FINANCIAMIENTO 1.576.280,3 911.240,6 388.941,7 274.393,9 182.956,7 (292.476,2) (505.836,3) 1.152.298,9 (933.752,4) (578.258,0) 1.952.208,2 (330.836,9) (837.269,5)
7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (208.491,2) 161.606,5 (88.428,2) 218.185,6 (259.249,0) 161.344,5 (216.530,1) 259.651,5 (191.933,8) (173.884,6) (164.549,1) (83.227,0) (380.973,7)
7.1.1. DESEMBOLSOS - 330.303,2 136.443,0 252.724,8 280.178,0 407.763,5 385.116,8 763.597,5 141.064,2 175.713,4 78.292,4
- -
7.1.2. AMORTIZACIONES 208.491,2 168.696,7 224.871,2 34.539,3 539.426,9 246.419,0 601.646,9 503.946,0 191.933,8 314.948,7 340.262,5 161.519,5 380.973,7
7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, 1.784.771,5 749.634,1 477.370,0 56.208,3 442.205,6 (453.820,7) (289.306,2) 892.647,4 (741.818,6) (404.373,4) 2.116.757,2 247.609,9 456.295,8
OTROS
Tabla 1.
Grafico 1.
Deficit o Ahorro Corriente V.S Deficit o Ahorro Corriente

100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
-40%
-60%
-80%
-100%
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 201 201 201
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) (1,57 (911, (388, (274, (182, 292,4 505,8 (1,15 933,7 578,2 (1,34 330,8 837,2
DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 283,3 448,0 735,0 1,569 1,754 2,038 2,684 2,237 2,881 3,199 3,370 3,682 4,785
Con respecto a la tabla 1 y el grafico 1 se ve reflejado con respecto a si hay ahorro o déficit corriente, se ve que
desde el 2000-2012 presenta un ahorro corriente; esto nos quiere decir que tiene una cartera buena para el
desarrollo de las actividades que sean necesarias para la ciudad o para una eventualidad externa que no esté
previsto en el plan de desarrollo.
Con respecto al superávit o déficit total, se refleja que desde el 2000-2004 presentaron un déficit en el cual en el
2000 presento el pico máximo de déficit y los dos años siguiente presento una recuperación, pero volvió a decaer
el año siguiente (2007) y de ahí en adelante presento un comportamiento de superávit y déficit intercalado; debido
a que presento una mayor participación el gasto de capital donde se ve reflejado en la gráfica 2.
GRAFICO 2.
Deficit o Superavit de Total 2000-2012

8,000,000.0
7,000,000.0
6,000,000.0
Axis Title
5,000,000.0
4,000,000.0
3,000,000.0
2,000,000.0
1,000,000.0
-
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 283,32448,02735,02 1,569, 1,754, 2,038, 2,684, 2,237, 2,881, 3,199, 3,370, 3,682, 4,785,
4. INGRESOS DE CAPITAL 1,383, 1,303, 1,813, 1,436, 1,335, 2,358, 3,124, 2,127, 3,059, 3,111, 2,833, 3,267, 2,759,
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 3,242, 2,662, 2,937, 3,280, 3,272, 4,104, 5,303, 5,516, 5,006, 5,733, 7,553, 6,619, 6,707,
Como vemos al inicio presento un ahorro corriente en todos los años, pero cuando se sumó tal ahorro corriente
con los ingresos de capital menos el gasto de capital nos arrojó tal comportamiento ya explicado anteriormente.
TABLA 2.
PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C, VIGENCIA FISCAL 2000-2012 (en millones de pesos)
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
1.1.1. PREDIAL 342.175,9 348.358,7 419.404,4 466.373,3 536.253,6 588.263,6 639.927,9 736.934,2 761.374,1 891.598,7 1.058.981,4 1.256.593,3 1.424.725,0
1.1.4. OTROS 92.208,1 91.337,7 21.349,2 29.915,8 44.446,7 34.133,0 553.605,8 400.441,4 521.420,0 916.299,2 656.319,9 704.271,2 1.073.649,0
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 67.547,0 210.029,9 352.559,0 640.640,8 757.400,6 991.773,2 1.105.820,6 419.738,5 961.837,8 736.578,4 773.208,9 778.718,0 1.207.729,0
1.3. TRANSFERENCIAS - - - - - - - 687,4 74.768,4 80.359,1 85.903,9 100.659,2 86.377,0
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - - - - - - - - 11.383,6 - - 10.074,6 -
1.3.2. OTRAS - - - - - - - 687,4 63.384,8 80.359,1 85.903,9 90.584,6 86.377,0

4.1. REGALIAS 75,9 3.077,9 12.876,9 1.189,6 - - 730,6 142,6 744,0 130,3 107,3 136,3 -
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP,
etc.) 637.545,0 678.057,3 1.107.819,1 1.174.320,7 1.234.649,1 1.374.472,7 1.484.754,6 1.594.811,0 1.898.542,5 2.157.261,7 2.314.617,8 2.163.831,8 2.317.265,0
4.3. COFINANCIACION 3.320,9 6.165,0 3.932,6 423,3 - - - - - - - - -

4.4. OTROS 742.406,3 616.345,6 689.201,4 260.499,1 100.804,4 984.414,9 1.639.286,3 532.410,9 1.160.262,6 954.565,4 518.327,7 1.103.668,7 441.965,0
Ingresos Corrientes,Vigencia fiscal Ingresos Corrientes Vs. Ingresos de

2000-2012 Capital, Vigencia fiscal 2000-2012
6,000,000.0 7,000,000.0
4,000,000.0 6,000,000.0
5,000,000.0
2,000,000.0
4,000,000.0 1. INGRESOS CORRIENTES
-
3,000,000.0
4. INGRESOS DE CAPITAL
2,000,000.0
1,000,000.0
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
-
1.3. TRANSFERENCIAS 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
Grafico 4.
Grafico 3.
Grafica 5.
INGRESOS CORRIENTES V.S INGRESOS DE CAPITAL 2000-

2012
100%
80%
Axis Title
60%
40%
20%
0%
INGRESOS 1. INGRESOS 1.1 1.2. 1.3. 4. INGRESOS
TOTALES CORRIENTES INGRESOS INGRESOS NO TRANSFEREN DE CAPITAL
TRIBUTARIOS TRIBUTARIOS CIAS
2012 9,483,416.0 6,724,186.0 5,430,080.0 1,207,729.0 86,377.0 2,759,230.0
2000 2,567,909.1 1,184,561.0 1,117,013.9 67,547.0 - 1,383,348.1
Como se ve reflejado en la tabla 2 y los gráficos 3, 4 y 5 están mostrando el comportamiento de los ingresos y de
sus respectivas subcuentas.
Con respecto al grafico 3 se encuentra los ingresos corrientes desde el 2000-2012 donde están las 3 principales
subcuentas donde se muestra que los ingresos tributarios son lo más que aportan a esta cuenta, presentando un
crecimiento proporcional periódicamente.
En el grafico 4 están mostrando una comparación entre los ingresos de corrientes y los de capital, los cuales nos
muestran que son mayores los ingresos corrientes y pueden estar explicados por una mayor captación de recursos
atreves de los ingresos tributarios como esta dicho antes con el grafico anterior.
Con el grafico 5 vemos la participación de los ingresos corrientes vs. los ingresos de capital donde vemos que, en
la subcuenta de los ingresos corrientes, las transferencias para el año 2012 presentaron un 100%, lo cual nos dice
que en el 2000 no recibían ingresos por concepto de esta y otra que para el 2000 los ingresos de capital si tenían
una pequeña participación del 30%con respecto a los ingresos totales.
TABLA 3.
PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012 (en millones de pesos)
Concepto 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
GASTOS TOTALES 4.144.189,4 3.616.924,1 3.862.837,1 4.069.884,8 4.284.520,9 5.299.199,9 6.752.919,5 6.921.194,3 6.763.037,7 7.553.097,2 9.193.580,8 8.461.942,1 8.646.146,5
1. GASTOS CORRIENTES 901.233,2 954.008,7 925.039,1 789.295,4 1.011.989,6 1.194.257,0 1.449.864,1 1.404.333,4 1.756.228,7 1.819.824,4 1.640.539,3 1.842.677,9 1.938.697,5
1.1. FUNCIONAMIENTO 778.641,8 796.065,0 753.960,5 770.674,8 841.266,2 1.012.961,8 1.241.141,2 1.238.670,6 1.395.713,9 1.643.388,6 1.584.128,1 1.711.092,7 1.814.492,6
1.1.1. SERVICIOS PERSONALES 254.358,3 292.524,5 231.899,6 304.626,3 331.456,7 440.407,2 395.590,9 417.854,7 449.434,1 493.730,2 593.599,6 565.615,0 583.852,3
1.1.2. GASTOS GENERALES 117.043,6 47.573,6 54.430,0 58.930,9 63.664,2 88.432,3 85.684,9 111.623,4 91.996,7 201.051,7 150.702,7 273.685,2 282.544,8
1.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 407.239,9 455.966,9 467.631,0 407.117,5 446.145,3 484.122,3 759.865,4 709.192,5 854.283,0 948.606,8 839.825,8 871.792,4 948.095,5
1.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 122.591,4 157.943,8 171.078,6 18.620,6 170.723,4 181.295,2 208.722,9 165.662,8 360.514,8 176.435,7 56.411,2 131.585,2 124.204,9
2. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 3.242.956,2 2.662.915,4 2.937.798,0 3.280.589,4 3.272.531,3 4.104.942,9 5.303.055,5 5.516.860,9 5.006.809,0 5.733.272,8 7.553.041,6 6.619.264,2 6.707.448,9
2.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 1.654.060,9 754.406,0 1.155.055,6 1.347.571,2 1.091.533,2 1.489.944,8 2.117.413,8 2.421.248,4 1.386.088,5 1.651.470,4 2.706.990,8 1.932.219,8 2.950.798,1
2.2. RESTO INVERSIONES 1.588.895,3 1.908.509,3 1.782.742,4 1.933.018,2 2.180.998,1 2.614.998,1 3.185.641,6 3.095.612,5 3.620.720,5 4.081.802,4 4.846.050,8 4.687.044,4 3.756.650,8
GRAFICA 6.
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE 2000 Y 2012

En el grafico 6 se ve el aporte porcentual del presupuesto de
100% egresos totales del 2000 y 2012 se ve que es obvio que al pasar
90%
80%
70% los años ha crecido progresivamente, pero, con respecto al
Axis Title
60%
50%
40% interés de deuda publica vemos un comportamiento
30%
20% totalmente diferente debido a que tiene un 50% en los dos
10%
0%
GASTOS 1. GASTOS 1.1. 1.2. 2. GASTOS 2.1. 2.2. RESTO años.
TOTALES CORRIENTES FUNCIONAMI INTERESES DE CAPITAL FORMACION INVERSIONES
ENTO DEUDA (INVERSION) BRUTAL DE
PUBLICA CAPITAL FIJO
2012 8,646,146.5 1,938,697.5 1,814,492.6 124,204.9 6,707,448.9 2,950,798.1 3,756,650.8
2000 4,144,189.4 901,233.2 778,641.8 122,591.4 3,242,956.2 1,654,060.9 1,588,895.3
TABLA 4.
ANALISIS ESTRUCTURAL DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012 (Porcentaje de participación)
AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
INGRESOS TOTALES 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
1. INGRESOS CORRIENTES 46,1% 51,8% 47,8% 62,2% 67,4% 57,8% 57,0% 63,1% 60,2% 61,7% 63,9% 62,8% 70,9%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 94,3% 85,0% 78,8% 72,8% 72,6% 69,3% 73,3% 88,5% 77,6% 83,7% 82,9% 84,1% 80,8%
1.1.1. PREDIAL 30,6% 29,2% 32,1% 27,1% 26,7% 26,2% 21,1% 22,9% 21,1% 21,2% 25,5% 27,0% 26,2%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 47,3% 48,6% 53,0% 58,5% 58,4% 59,8% 51,4% 55,7% 55,8% 49,8% 51,1% 50,7% 47,9%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 13,8% 14,6% 13,3% 12,6% 12,7% 12,5% 9,2% 9,0% 8,5% 7,2% 7,6% 7,1% 6,1%
1.1.4. OTROS 8,3% 7,7% 1,6% 1,7% 2,2% 1,5% 18,3% 12,4% 14,5% 21,8% 15,8% 15,2% 19,8%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5,7% 15,0% 21,2% 27,2% 27,4% 30,7% 26,7% 11,5% 20,7% 14,7% 15,4% 14,1% 18,0%
1.3. TRANSFERENCIAS 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,6% 1,6% 1,7% 1,8% 1,3%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,2% 0,0% 0,0% 10,0% 0,0%
1.3.2. OTRAS 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0% 84,8% 100,0% 100,0% 90,0% 100,0%
2. INGRESOS DE CAPITAL 53,9% 48,2% 52,2% 37,8% 32,6% 42,2% 43,0% 36,9% 39,8% 38,3% 36,1% 37,2% 29,1%
2.1. REGALIAS 0,0% 0,2% 0,7% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 46,1% 52,0% 61,1% 81,8% 92,5% 58,3% 47,5% 75,0% 62,1% 69,3% 81,7% 66,2% 84,0%
2.3. COFINANCIACION 0,2% 0,5% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
2.4. OTROS 53,7% 47,3% 38,0% 18,1% 7,5% 41,7% 52,5% 25,0% 37,9% 30,7% 18,3% 33,8% 16,0%
GRAFICA 7.
Analisis Estructural del presupuesto de Ingresos

Tributarios, Vigencia Fiscal 2000-2012 Con respecto al grafico 7 se hace la comparación de las subcuentas de los
Con respecto al grafico 7 se hace la comparación de las subcuentas de los
60.0%
ingresos tributarios, donde se ve que los de mayor participación fue por
ingresos tributarios, donde se ve que los de mayor participación fue por
50.0%
industria y comercio seguido por el predial y otros para los años 2002-2005
industria y comercio seguido por el predial y otros para los años 2002-2005
40.0%
no tuvieron participación.
no tuvieron participación.
30.0%
20.0%
10.0%
0.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. OTROS
Analisis Estructural del presupuesto
de Ingresos de Capital, Vigencia Fiscal
Con respecto a este grafico se ve que en el transcurso de los años
2000-2012
los ingresos por parte de las regalías y transferencias son las que
100.0% 2.1. REGALIAS
han tenido mayor participación en el ingreso de capital y la
80.0%
2.2. TRANSFERENCIAS confinación no ha tenido participación.
60.0%
NACIONALES (SGP, etc.)
40.0%
2.3. COFINANCIACION
20.0%
0.0% 2.4. OTROS
2008
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2009
2010
2011
2012
Grafico 8.
TABLA 5.
ANALISIS ESTRUCTURAL DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012 (Porcentaje de participación)
AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
GASTOS TOTALES 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
1. GASTOS CORRIENTES 21,7% 26,4% 23,9% 19,4% 23,6% 22,5% 21,5% 20,3% 26,0% 24,1% 17,8% 21,8% 22,4%
1.1. FUNCIONAMIENTO 86,4% 83,4% 81,5% 97,6% 83,1% 84,8% 85,6% 88,2% 79,5% 90,3% 96,6% 92,9% 93,6%
1.1.1. SERVICIOS PERSONALES 32,7% 36,7% 30,8% 39,5% 39,4% 43,5% 31,9% 33,7% 32,2% 30,0% 37,5% 33,1% 32,2%
1.1.2. GASTOS GENERALES 15,0% 6,0% 7,2% 7,6% 7,6% 8,7% 6,9% 9,0% 6,6% 12,2% 9,5% 16,0% 15,6%
1.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 52,3% 57,3% 62,0% 52,8% 53,0% 47,8% 61,2% 57,3% 61,2% 57,7% 53,0% 50,9% 52,3%
1.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 13,6% 16,6% 18,5% 2,4% 16,9% 15,2% 14,4% 11,8% 20,5% 9,7% 3,4% 7,1% 6,4%
2. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 78,3% 73,6% 76,1% 80,6% 76,4% 77,5% 78,5% 79,7% 74,0% 75,9% 82,2% 78,2% 77,6%
2.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 51,0% 28,3% 39,3% 41,1% 33,4% 36,3% 39,9% 43,9% 27,7% 28,8% 35,8% 29,2% 44,0%
2.2. RESTO INVERSIONES 49,0% 71,7% 60,7% 58,9% 66,6% 63,7% 60,1% 56,1% 72,3% 71,2% 64,2% 70,8% 56,0%
Grafica 9.
Analisis Estructural del presupuesto de Gastos

de funcionamiento, Vigencia Fiscal 2000-2012
80.0%
60.0%
40.0%
20.0%
0.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
1.1.1. SERVICIOS PERSONALES

1.1.2. GASTOS GENERALES
1.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES)
Con respecto a la tabla 5 y la grafica9, se muestra el sector que genera mayores gastos de funcionamiento y que
estos hacen parte de los gastos corrientes son las transferencias pagadas para nómina y a entidades con un 60%
máximo y le sigue los servicios personales con un 42% máximo.
Grafico 10.
Analisis Estructural de presupuesto de Gastos

Totales, Vigencia Fiscal 2000-2012
100.0%
80.0%
60.0%
40.0%
20.0%
0.0%
1. GASTOS CORRIENTES 2. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)
En el grafico 10, se hace una comparación de los gastos corrientes y los gastos de capital desde el año 2000-2012,
donde se muestra que el gasto de capital en el transcurso de los años se ha mantenido con un promedio del 80%
y los gastos corrientes en un 20%.
Tabla 6.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL NOMINAL DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012
Años 01/00 02/01 03/02 04/03 05/04 06/05 07/06 08/07 09/08 10/09 11/10 12/11
INGRESOS TOTALES 5,4% 28,4% 9,3% 8,1% 36,3% 29,8% -20,5% 33,4% 5,6% -3,5% 12,1% 7,9%
1. INGRESOS CORRIENTES 18,4% 18,4% 42,1% 17,3% 16,9% 27,9% -11,9% 27,3% 8,2% -0,2% 10,3% 21,7%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 6,7% 9,7% 31,4% 16,9% 11,6% 35,1% 6,4% 11,8% 16,7% -1,2% 11,9% 16,9%
1.1.1. PREDIAL 1,8% 20,4% 11,2% 15,0% 9,7% 8,8% 15,2% 3,3% 17,1% 18,8% 18,7% 13,4%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 9,5% 19,7% 45,2% 16,6% 14,2% 16,2% 15,2% 12,2% 4,1% 1,4% 10,9% 10,4%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 12,5% 0,1% 24,4% 18,1% 9,4% -0,4% 4,6% 5,5% -2,1% 4,3% 5,6% 0,7%
1.1.4. OTROS -0,9% -76,6% 40,1% 48,6% -23,2% 1521,9% -27,7% 30,2% 75,7% -28,4% 7,3% 52,4%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 210,9% 67,9% 81,7% 18,2% 30,9% 11,5% -62,0% 129,2% -23,4% 5,0% 0,7% 55,1%
1.3. TRANSFERENCIAS 100% 7,5% 6,9% 17,2% -14,2%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 100,0% 100,0%
1.3.2. OTRAS 9121,5% 26,8% 6,9% 5,4% -4,6%
2. INGRESOS DE CAPITAL -5,8% 39,1% -20,8% -7,0% 76,6% 32,5% -31,9% 43,8% 1,7% -9,0% 15,3% -15,6%
2.1. REGALIAS 3954,4% 318,4% -90,8% -100,0% -80,5% 421,6% -82,5% -17,6% 27,0% -100,0%
2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 6,4% 63,4% 6,0% 5,1% 11,3% 8,0% 7,4% 19,0% 13,6% 7,3% -6,5% 7,1%
2.3. COFINANCIACION 85,6% -36,2% -89,2% -100,0%
2.4. OTROS -17,0% 11,8% -62,2% -61,3% 876,6% 66,5% -67,5% 117,9% -17,7% -45,7% 112,9% -60,0%
Tabla 7.
PRESUPUESTO DE INGRESOS VALORES EN REALES DEL DEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012
año 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
IPC 8,87% 7,11% 6,93% 5,98% 5,38% 4,48% 4,13% 5,57% 7,49% 2% 3,25% 3,21% 2,43%
INDICE DE CORRECCION 64,18% 70,43% 75,82% 81,47% 86,65% 91,58% 95,87% 100,00% 107% 110% 113% 117% 120%
1.1.1. PREDIAL 533.150,4 494.616,9 553.158,0 572.447,9 618.873,1 642.349,4 667.495,5 736.934,2 711.564,6 810.544,3 937.151,7 1.074.011,3 1.187.270,8
1.1.4. OTROS 143.671,0 129.685,8 28.157,7 36.720,0 51.294,6 37.271,2 577.454,6 400.441,4 487.308,4 832.999,3 580.814,1 601.941,2 894.707,5
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 105.246,2 298.210,8 464.994,8 786.351,8 874.091,8 1.082.958,3 1.153.458,5 419.738,5 898.913,8 669.616,7 684.255,6 665.571,0 1.006.440,8
1.3. TRANSFERENCIAS - - - - - - - 687,4 69.877,0 73.053,8 76.021,2 86.033,5 71.980,8
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - - - - - - - - 10.638,8 - - 8.610,7 -
1.3.2. OTRAS - - - - - - - 687,4 59.238,1 73.053,8 76.021,2 77.422,8 71.980,8

2.1. REGALIAS 118,3 4.370,1 16.983,5 1.460,2 - - 762,1 142,6 695,3 118,5 95,0 116,5 -
2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP,
etc.) 993.370,2 962.739,4 1.461.117,2 1.441.414,9 1.424.869,2 1.500.843,7 1.548.716,6 1.594.811,0 1.774.338,8 1.961.147,0 2.048.334,3 1.849.428,9 1.931.054,2
2.3. COFINANCIACION 5.174,4 8.753,4 5.186,8 519,6 - - - - - - - - -

2.4. OTROS 1.156.756,4 875.118,0 908.996,8 319.748,5 116.335,1 1.074.923,4 1.709.905,3 532.410,9 1.084.357,6 867.786,7 458.697,0 943.306,6 368.304,2
Como se muestra en la tabla 7, se muestra la corrección con respecto a los valores reales, donde se indexa o se deflacta según el IPC y se obtiene los valores corregidos respectivamente en cada uno de los valores y
en sus años. Se tiene en cuenta que el año de referencia es el 2007 y de ahí hacia los años atrás los valores se deflactan obteniendo así unos valores mayores a los valores nominales y con los años del 2007 hacia
adelante los valores se indexan y esto nos arroja los datos van disminuyendo.
Grafica 11.
PRESUPUESTO DE LOS INGRESOS EN

VALORES REALES
$6,000,000
$5,000,000
$4,000,000
$3,000,000
$2,000,000
$1,000,000
$-
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
1. INGRESOS CORRIENTES 2. INGRESOS DE CAPITAL
Grafica 12.
VARIACIÓN DE LOS INGRESOS

TOTALES EN VALORES REALES
01/00
3%
-4% 02/01
6% -3%13%
2% 03/02
1% 1%
04/03
16%
19% 05/04
-16% 06/05
16%
07/06
08/07
Tabla 8.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL EN VALORES REALES DELDEPARTAMENTO BOGOTA D.C,, VIGENCIA FISCAL 2000-2012
Años 01/00 02/01 03/02 04/03 05/04 06/05 07/06 08/07 09/08 10/09 11/10 12/11
INGRESOS TOTALES -4,0% 19,3% 1,7% 1,6% 29,0% 24,0% -23,8% 24,7% 2,8% -6,1% 8,3% 5,2%
1. INGRESOS CORRIENTES 7,9% 10,0% 32,3% 10,2% 10,6% 22,2% -15,6% 19,0% 5,3% -2,8% 6,5% 18,7%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS -2,8% 1,9% 22,3% 9,9% 5,6% 29,1% 2,0% 4,5% 13,5% -3,8% 8,1% 14,0%
1.1.1. PREDIAL -7,2% 11,8% 3,5% 8,1% 3,8% 3,9% 10,4% -3,4% 13,9% 15,6% 14,6% 10,5%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO -0,2% 11,2% 35,1% 9,6% 8,1% 11,0% 10,4% 4,8% 1,3% -1,3% 7,1% 7,6%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 2,5% -7,0% 15,8% 11,1% 3,5% -4,8% 0,3% -1,4% -4,8% 1,5% 1,9% -1,8%
1.1.4. OTROS -9,7% -78,3% 30,4% 39,7% -27,3% 1449,3% -30,7% 21,7% 70,9% -30,3% 3,6% 48,6%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 183,3% 55,9% 69,1% 11,2% 23,9% 6,5% -63,6% 114,2% -25,5% 2,2% -2,7% 51,2%
1.3. TRANSFERENCIAS 10066,0% 4,5% 4,1% 13,2% -16,3%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 100,0% 100,0%
1.3.2. OTRAS 8518,2% 23,3% 4,1% 1,8% -7,0%
2. INGRESOS DE CAPITAL -14,1% 29,2% -26,3% -12,6% 67,1% 26,5% -34,7% 34,4% -1,1% -11,4% 11,4% -17,7%
2.1. REGALIAS 3594,6% 288,6% -91,4% -100,0% -81,3% 387,5% -83,0% -19,8% 22,6% -100,0%
2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) -3,1% 51,8% -1,3% -1,1% 5,3% 3,2% 3,0% 11,3% 10,5% 4,4% -9,7% 4,4%
2.3. COFINANCIACION 69,2% -40,7% -90,0% -100,0%
2.4. OTROS -24,3% 3,9% -64,8% -63,6% 824,0% 59,1% -68,9% 103,7% -20,0% -47,1% 105,6% -61,0%
GRAFICA 13.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL DE LOS INGRESOS

EN VALORES REALES
80%
60%
40%
20%
0%
01/00 02/01 03/02 04/03 05/04 06/05 07/06 08/07 09/08 10/09 11/10 12/11
-20%
-40%
INGRESOS TOTALES 1. INGRESOS CORRIENTES 2. INGRESOS DE CAPITAL
Con respecto a la gráfica 11 se encuentra reflejado que los ingresos corrientes tuvieron un mayor crecimiento en
valores reales respecto a los ingresos de capital; donde en el 2001 se encuentra que las curvas se encuentran en
casi en los mismos valores y de ahí en adelante la brecha de diferencia fue creciendo en el transcurso de los años.
Ya para el 2012 se ve que el ingreso corriente obtuvo su punto máximo y que el ingreso de capital casi alcanza
su punto mínimo del 2001.
Con respecto a la gráfica 12 vemos la variación porcentual de los ingresos reales en valores reales en el transcurso
de los años, donde encontramos la particularidad que la variación entre los ingresos de los años 2005-2006 fue
del 16% sin embargo la variación entre 2006-2007 disminuyo ese mismo porcentaje obtenido anteriormente (-
16%).
En el grafico 13 se hace la evolución porcentual de la variación de los ingresos totales, ingresos corriente y los
ingresos de capital, en donde al inicio de los años presentaron un comportamiento decreciente de los ingresos de
capital obteniendo su punto mínimo en la variación de los años 2006-2007 con un -34,7% y alcanzó su punto
máximo en los años 2004-2005 con un 67,1%.
Tabla 9.
INDICADORES
Años 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Capacidad de autofinanciamiento del funcionamiento 65,7% 56,8% 45,4% 32,7% 30,4% 31,3% 30,0% 34,0% 30,1% 32,7% 31,6% 31,0% 27,0%
Dependencia de las transferencias 24,827% 25,060% 31,890% 30,940% 30,102% 24,581% 20,455% 27,645% 24,667% 26,530% 29,509% 24,609% 24,435%
Importancia de los recursos propios 43,5% 44,1% 37,6% 45,3% 49,0% 40,1% 41,7% 55,8% 46,8% 51,7% 52,9% 52,8% 57,3%
Magnitud de la inversion 78,3% 73,6% 76,1% 80,6% 76,4% 77,5% 78,5% 79,7% 74,0% 75,9% 82,2% 78,2% 77,6%
Capacidad de ahorro 23,9% 32,0% 44,3% 66,5% 63,4% 63,1% 64,9% 61,4% 62,1% 63,7% 67,3% 66,6% 71,2%
Carga tributaria por habiitante 948363331,5 1012034338 1110094594 1458964749 1705428220 1902659145 2570961095 2734771439 3056998497 3567958238 3524677798 3944331366 4610227819
Inversion por habitante 458887252,2 376809873 415706522,6 464212445,7 463072207,8 580860743,6 750396979,9 780651035,1 708477294,2 811273926,5 1068776222 936644146,5 949122531,5
Grafica 14. Grafica 15.
INDICADORES Magnitud de inversión V.S Capacidad de

100.0% autofinanciamiento
80.0% 100.0%
60.0%
40.0% 80.0%
20.0% 60.0%
0.0%
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 40.0%
Capacidad de autofinanciamiento del funcionamiento 20.0%

Dependencia de las transferencias 0.0%
Importancia de los recursos propios 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Magnitud de la inversion Magnitud de la inversion

Capacidad de ahorro Capacidad de autofinanciamiento del funcionamiento
En la tabla 9 se presentan los principales indicadores de la ciudad de Bogotá, donde en la gráfica 14 se grafican los primeros indicadores y al realizar tal grafico se ve que la magnitud de la inversión
es la curva mas alta porcentualmente y la capacidad de autofinanciamiento es la curva que presenta mínima representación porcentual.
Grafica 16.
Carga tributaria e Inversion por habitante

5E+09
4.5E+09
4E+09
3.5E+09
3E+09
2.5E+09
2E+09
1.5E+09
1E+09
500000000
0
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
Carga tributaria por habitante Inversion por habitante
Con respecto al grafico 16 de la tabla 9, se grafican los dos últimos indicadores que tiene que ver con los
habitantes, donde se refleja que la curva de la carga tributaria es la que mayor recibe de los ingresos y que la
inversión por habitante es muy baja a pesar de estar recoger mayor ingresos tributarios por estos.
BIBLIOGRAFIA
https://www.dnp.gov.co/programas/desarrollo.../ejecuciones-presupuestales.aspx
www.bogota.gov.co/ciudad/información-general-de-bogotá
www.bogota.gov.co/

Analisis de La Situacion Fiscal de La Bogota

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ANALISIS DE LA SITUACION FISCAL DE LA BOGOTA D.

NESTOR RAUL FLECHAS GIRALDO

UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

Deficit o Ahorro Corriente V.S Deficit o Ahorro Corriente

Deficit o Superavit de Total 2000-2012

1.3. TRANSFERENCIAS - - - - - - - 687,4 74.768,4 80.359,1 85.903,9 100.659,2 86.377,0

1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - - - - - - - - 11.383,6 - - 10.074,6 -

1.3.2. OTRAS - - - - - - - 687,4 63.384,8 80.359,1 85.903,9 90.584,6 86.377,0

4.3. COFINANCIACION 3.320,9 6.165,0 3.932,6 423,3 - - - - - - - - -

Ingresos Corrientes,Vigencia fiscal Ingresos Corrientes Vs. Ingresos de

INGRESOS CORRIENTES V.S INGRESOS DE CAPITAL 2000-

PRESUPUESTO DE EGRESOS DE 2000 Y 2012

Analisis Estructural del presupuesto de Ingresos

Analisis Estructural del presupuesto de Gastos

1.1.1. SERVICIOS PERSONALES

Analisis Estructural de presupuesto de Gastos

1. GASTOS CORRIENTES 2. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)

1.3. TRANSFERENCIAS - - - - - - - 687,4 69.877,0 73.053,8 76.021,2 86.033,5 71.980,8

1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL - - - - - - - - 10.638,8 - - 8.610,7 -

1.3.2. OTRAS - - - - - - - 687,4 59.238,1 73.053,8 76.021,2 77.422,8 71.980,8

2.3. COFINANCIACION 5.174,4 8.753,4 5.186,8 519,6 - - - - - - - - -

PRESUPUESTO DE LOS INGRESOS EN

1. INGRESOS CORRIENTES 2. INGRESOS DE CAPITAL

VARIACIÓN DE LOS INGRESOS

TASA DE CRECIMIENTO ANUAL DE LOS INGRESOS

INGRESOS TOTALES 1. INGRESOS CORRIENTES 2. INGRESOS DE CAPITAL

Grafica 14. Grafica 15.

INDICADORES Magnitud de inversión V.S Capacidad de

Capacidad de autofinanciamiento del funcionamiento 20.0%

Magnitud de la inversion Magnitud de la inversion

Carga tributaria e Inversion por habitante

Carga tributaria por habitante Inversion por habitante

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