Colegio Metodista William Taylor

Juan Gmo. Zarate Palma

Administración
Gestión Compraventa

GUÍA DE TRABAJO (conciliación bancaria)

1. El movimiento de la cuenta del Banco Cutufa durante el mes de agosto fue:

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

18/08/2015 Saldo Anterior $ 10.908.350 $ 10.908.350
19/08/2015 Ch/7486 $ 931.590
19/08/2015 Fº 13487 $ 2.067.780
19/08/2015 Fº X434765 $ 577.090
19/08/2015 Fº 12544 $ 96.460
19/08/2015 Ingreso ch/ $ 1.502.530
20/08/2015 Gasto bancarios $ 7.510
20/08/2015 Ingreso en $ 2.313.900
efectivo
20/08/2015 Pago efectivo $ 8.568.930
20/08/2015 Fº 222555 $ 754.480

Por nuestra parte la cuenta que nosotros mantenemos con el banco desde la fecha, presenta
los siguientes movimientos:

FECHA DESCRIPCION DESDE HABER SALDO

18/08/2015 Saldo anterior $ 10.908.350 $ 10.908.350
19/08/2015 Ch/ 7481 $ 882.670
19/08/2015 Ch/7482 $ 1.003.290
19/08/2015 Ch/7483 $ 1.470.830
19/08/2015 Ch/7484 $ 1.174.080
19/08/2015 Ch/7485 $ 1.633.850
19/08/2015 Ch/7486 $ 931.590
19/08/2015 Fº 13487 $ 2.067.780
19/08/2015 Ingreso cheque $ 1.502.530
20/08/2015 Ingreso cheque $ 933.760
20/08/2015 Gasto bancario $ 7.510
20/08/2015 Ingreso $ 2.313.900
efectivo
20/08/2015 Ch/7487 $ 72.120

Se pide: realizar la conciliación bancaria tanto desde el punto de vista del banco como de la
empresa.

2. Según el extracto bancario de la empresa “El Intelecto” tiene un saldo a julio 31 de

$5.000.170.
Suponga que en julio 31, el mayor de la cuenta bancos muestra un saldo en el Banco
$4.262.830.
El empleado que prepara la conciliación bancaria ha identificado las siguientes diferencias
de conciliación:
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Un depósito de $410.900 efectuado después de horas hábiles de trabajo bancarias en julio

31 y no aparece en el extracto bancario.
Los cheques pendientes de cobro fueron
● Ch/ No. 801 del 15/06 por $100.000
● Ch/ No. 888 julio 24 por $10.250
● Ch/ No. 890 julio 27 por $402.500
● Ch/ No. 891 julio 30 por $205.000
Dos notas de crédito fueron incluidos en el extracto bancario:
Fecha Valor Concepto
22/07 $500.000 Producto del cobro de un documento por cobrar sin intereses
del Sr. Dávila. La empresa Los Intelectos había dejado este
documento con el departamento de cobro del banco.
31/07 $24.740 Intereses ganados sobre saldo de cuenta promedio mediante
julio.

Tres notas de débitos incluidos en el extracto bancario

Fecha Valor Concepto
22/07 $5.000 Comisión por cobro de un documento por cobrar
30/0 $50.250 Cheque del cliente Sr. Martínez depositado por la
empresa, devuelto por falta de fondos.
31/07 $12.000 Comisión por servicios del banco

El cheque No. 875 fue girado el 20 de julio por $85.000 pero se registró erróneamente por
la empresa por $58.000. Este cheque fue girado para el pago de teléfono, pagado por el
banco y registrado correctamente por $85.000 en el extracto bancario. En el mayor de la
empresa, la cuenta de efectivo es sobre valuado en $27.000 debido a este error ($85.000 –
$58.000 = $27.000).

Se pide: realizar la conciliación bancaria tanto desde el punto de vista del banco como de la
empresa.