AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

DATOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

INFLACION 3.50% 3.50%
CANTIDADES VENDIDAS 100000 120000 144000
COSTO DE VENTAS $ 1,180 $ 1,221 $ 1,264
PRECIO DE VENTA $ 3,200 $ 3,312 $ 3,428
VENTAS DE CONTADO 50% 70% 70%
VENTAS A CREDITO 50% 30% 30%
POLITICA DE COBRO en dias 30 30 30
POLITICA DE PAGO en dias 45 45 45
IMPUESTO DE RENTA 33% 33% 33%
AÑO CONTABLE 360 360 360
Gastos de salarios $ 10,000,000 $ 10,350,000 $ 10,712,250
Gatos de mercadeo $ 20,000,000 $ 20,700,000 $ 21,424,500
Gastos de ventas(6) $ 15,000,000 $ 15,525,000 $ 16,068,375
Gastos de publicidad $ 30,000,000 $ 31,050,000 $ 32,136,750
INVERSIONES
Capital de Trabajo $ 18,820,800
Vehiculo $ 40,000,000
Equipo de Computo $ 2,000,000
Total inversiones $ 60,820,800
PRESTAMO VEHICULO $ 40,000,000
TASA E.A. 18%
PLAZO EN MESES 36
SALDO $ 40,000,000 $ 28,803,046 $ 15,590,639
GASTOS FINANCIEROS $ 5,836,700 $ 3,821,248
ABONO $ 11,196,954 $ 13,212,406
PRESTAMO EQUIPOS DE COMPUTO $ 2,000,000
TASA E.A 12%
PLAZO EN MESES 36
SALDO $ 2,000,000 $ 1,407,302 $ 743,480
GASTOS FINANCIEROS $ 197,432 $ 126,308
ABONO $ 592,698 $ 663,822

VENTAS BRUTAS TOTALES $ 320,000,000 $ 397,440,000 $ 493,620,480

VENTAS DE CONTADO $ 160,000,000 $ 278,208,000 $ 345,534,336
VENTAS A CREDITO $ 160,000,000 $ 119,232,000 $ 148,086,144
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
DATOS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
RECUPERACION DE CARTERA
VENTAS A CREDITO $ 160,000,000 $ 119,232,000 $ 148,086,144
RECUPERACION DE CXC EN EL MISMO AÑO $ 109,296,000 $ 135,745,632
RECUPERACION DE CXC EN EL AÑO SGTE $ 9,936,000
RECUPERACION DE CXC $ 109,296,000 $ 145,681,632
PAGO DE PROVEEDORES
COSTO DE VENTAS $ 118,000,000 $ 146,556,000 $ 182,022,552
PAGO DE PROVEEDORES EN EL MISMO AÑO $ 128,236,500 $ 159,269,733
PAGO DE PROVEEDORES AÑO SGTE $ 18,319,500
PAGO DE PROVEEDORES $ 128,236,500 $ 177,589,233

INVRESIONES EN ACTIVOS FIJOS GASTOS DE DEP

VEHICULO $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
EQUIPOS DE COMPUTO $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
GASTOS DEP LINEAL $ 8,400,000 $ 8,400,000 $ 8,400,000
GASTOS DEPRECIACION ACUM $ 8,400,000 $ 16,800,000 $ 25,200,000
AÑO 3
AÑO 2022
3.50%
172800
$ 1,308
$ 3,548
70%
30%
30
45
33%
360
$ 11,087,179
$ 22,174,358
$ 16,630,768
$ 33,261,536

$ 0
$ 1,443,015
$ 15,590,639

$ 0
$ 46,650
$ 743,480

$ 613,076,636
$ 429,153,645
$ 183,922,991
AÑO 3
AÑO 2022

$ 183,922,991
$ 168,596,075
$ 12,340,512 $ 15,326,916
$ 180,936,587 $ 15,326,916
$ 226,072,010
$ 197,813,008
$ 22,752,819 $ 28,259,001
$ 220,565,827 $ 28,259,001

$ 8,000,000
$ 400,000
$ 8,400,000
$ 33,600,000
MATERIALES Costo
papel reciclable $ 90
Hoja de platano $ 80
Empaque biodegradable $ 280
Caja hecha de material reciclable $ 180
Algodón $ 150
MANO DE OBRA $ 400
COSTO UNITARIO $ 1,180
PRECIO DE VENTA $ 3,200
MARGEN DE CONTRIBUCCION $ 2,020
MARGEN DE CONTRIBUCCION% 63.13%

salario minimo $ 1,400,000

subsidio de transporte 102,854 240 horas laborales
factor prestacional 58.04%
$ 812,560
salario devengado mas prestaciones $ 2,315,414
$ 9,648
valor del dia $ 77,180
numero 17
total $ 26,241,359 mensual
al año $ 314,896,304
oras laborales
PRESTAMO MAQUINA $ 40,000,000
TASA E.A. 18%
TASA MES 1.39%
PLAZO 36

PERIODO GASTOS FINANCIEROS ABONO CUOTA SALDO

0 $ 40,000,000
1 $ 555,537 $ 863,934 $ 1,419,471.22 $ 39,136,066
2 $ 543,539 $ 875,933 $ 1,419,471.22 $ 38,260,133
3 $ 531,373 $ 888,098 $ 1,419,471.22 $ 37,372,035
4 $ 519,039 $ 900,432 $ 1,419,471.22 $ 36,471,603
5 $ 506,533 $ 912,938 $ 1,419,471.22 $ 35,558,665
6 $ 493,854 $ 925,617 $ 1,419,471.22 $ 34,633,048
7 $ 480,999 $ 938,473 $ 1,419,471.22 $ 33,694,575
8 $ 467,965 $ 951,506 $ 1,419,471.22 $ 32,743,069
9 $ 454,750 $ 964,721 $ 1,419,471.22 $ 31,778,347
10 $ 441,351 $ 978,120 $ 1,419,471.22 $ 30,800,228
11 $ 427,767 $ 991,704 $ 1,419,471.22 $ 29,808,523
12 $ 413,994 $ 1,005,478 $ 1,419,471.22 $ 28,803,046
13 $ 400,029 $ 1,019,442 $ 1,419,471.22 $ 27,783,603
14 $ 385,871 $ 1,033,601 $ 1,419,471.22 $ 26,750,003
15 $ 371,516 $ 1,047,956 $ 1,419,471.22 $ 25,702,047
16 $ 356,961 $ 1,062,510 $ 1,419,471.22 $ 24,639,537
17 $ 342,204 $ 1,077,267 $ 1,419,471.22 $ 23,562,270
18 $ 327,243 $ 1,092,228 $ 1,419,471.22 $ 22,470,042
19 $ 312,074 $ 1,107,398 $ 1,419,471.22 $ 21,362,644
20 $ 296,694 $ 1,122,778 $ 1,419,471.22 $ 20,239,867
21 $ 281,100 $ 1,138,371 $ 1,419,471.22 $ 19,101,496
22 $ 265,290 $ 1,154,181 $ 1,419,471.22 $ 17,947,314
23 $ 249,260 $ 1,170,211 $ 1,419,471.22 $ 16,777,103
24 $ 233,008 $ 1,186,464 $ 1,419,471.22 $ 15,590,639
25 $ 216,530 $ 1,202,942 $ 1,419,471.22 $ 14,387,698
26 $ 199,823 $ 1,219,649 $ 1,419,471.22 $ 13,168,049
27 $ 182,884 $ 1,236,588 $ 1,419,471.22 $ 11,931,461
28 $ 165,709 $ 1,253,762 $ 1,419,471.22 $ 10,677,699
29 $ 148,296 $ 1,271,175 $ 1,419,471.22 $ 9,406,525
30 $ 130,642 $ 1,288,829 $ 1,419,471.22 $ 8,117,695
31 $ 112,742 $ 1,306,729 $ 1,419,471.22 $ 6,810,966
32 $ 94,594 $ 1,324,878 $ 1,419,471.22 $ 5,486,088
33 $ 76,193 $ 1,343,278 $ 1,419,471.22 $ 4,142,810
34 $ 57,537 $ 1,361,934 $ 1,419,471.22 $ 2,780,876
35 $ 38,622 $ 1,380,849 $ 1,419,471.22 $ 1,400,027
36 $ 19,444 $ 1,400,027 $ 1,419,471.22 $ 0
PRESTAMO MAQUINA $ 2,000,000
TASA E.A. 12%
TASA MES 0.95%
PLAZO 36

PERIODO GASTOS FINANCIEROS ABONO CUOTA SALDO

0 $ 2,000,000
1 $ 18,978 $ 46,867 $ 65,844.15 $ 1,953,133
2 $ 18,533 $ 47,311 $ 65,844.15 $ 1,905,822
3 $ 18,084 $ 47,760 $ 65,844.15 $ 1,858,062
4 $ 17,631 $ 48,213 $ 65,844.15 $ 1,809,849
5 $ 17,173 $ 48,671 $ 65,844.15 $ 1,761,178
6 $ 16,711 $ 49,133 $ 65,844.15 $ 1,712,045
7 $ 16,245 $ 49,599 $ 65,844.15 $ 1,662,446
8 $ 15,775 $ 50,070 $ 65,844.15 $ 1,612,377
9 $ 15,300 $ 50,545 $ 65,844.15 $ 1,561,832
10 $ 14,820 $ 51,024 $ 65,844.15 $ 1,510,808
11 $ 14,336 $ 51,508 $ 65,844.15 $ 1,459,299
12 $ 13,847 $ 51,997 $ 65,844.15 $ 1,407,302
13 $ 13,354 $ 52,491 $ 65,844.15 $ 1,354,811
14 $ 12,856 $ 52,989 $ 65,844.15 $ 1,301,823
15 $ 12,353 $ 53,491 $ 65,844.15 $ 1,248,331
16 $ 11,845 $ 53,999 $ 65,844.15 $ 1,194,332
17 $ 11,333 $ 54,511 $ 65,844.15 $ 1,139,821
18 $ 10,816 $ 55,029 $ 65,844.15 $ 1,084,792
19 $ 10,293 $ 55,551 $ 65,844.15 $ 1,029,242
20 $ 9,766 $ 56,078 $ 65,844.15 $ 973,164
21 $ 9,234 $ 56,610 $ 65,844.15 $ 916,554
22 $ 8,697 $ 57,147 $ 65,844.15 $ 859,407
23 $ 8,155 $ 57,689 $ 65,844.15 $ 801,717
24 $ 7,607 $ 58,237 $ 65,844.15 $ 743,480
25 $ 7,055 $ 58,789 $ 65,844.15 $ 684,691
26 $ 6,497 $ 59,347 $ 65,844.15 $ 625,344
27 $ 5,934 $ 59,910 $ 65,844.15 $ 565,433
28 $ 5,365 $ 60,479 $ 65,844.15 $ 504,954
29 $ 4,791 $ 61,053 $ 65,844.15 $ 443,902
30 $ 4,212 $ 61,632 $ 65,844.15 $ 382,270
31 $ 3,627 $ 62,217 $ 65,844.15 $ 320,053
32 $ 3,037 $ 62,807 $ 65,844.15 $ 257,245
33 $ 2,441 $ 63,403 $ 65,844.15 $ 193,842
34 $ 1,839 $ 64,005 $ 65,844.15 $ 129,837
35 $ 1,232 $ 64,612 $ 65,844.15 $ 65,225
36 $ 619 $ 65,225 $ 65,844.15 $ 0
GASTOS FINANCIEROS ABONO FECHA
AÑO 2019

$ 5,836,700 $ 11,196,954 AÑO 2020

$ 3,821,248 $ 13,212,406 AÑO 2021

$ 1,443,015 $ 15,590,639 AÑO 2022

GASTOS FINANCIEROS ABONO FECHA
AÑO 2019

$ 197,432 $ 592,698 AÑO 2020

$ 126,308 $ 663,822 AÑO 2021

$ 46,650 $ 743,480 AÑO 2022

Estado de Resultados
Ventas de contado
Ventas a credito
Ventas brutas totales
Descuentos
Devolucciones
Ventas netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Gastos de Publicidad
Gastos De Mercadeo
Gastos de depreciacion
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
GASTOS DE REPRESENTACION
Otros egresos
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos 33%
Utilidad Neta
Reserva legal 10%
Utilidad del Ejercio
MARGEN BRUTO O DE CONTRIBUCCION
MARGEN OPERACIONAL
MARGEN NETO
ROE
Año 2020 Año 2021
$ 278,208,000.00 $ 345,534,336.00
$ 119,232,000.00 $ 148,086,144.00
$ 397,440,000.00 $ 493,620,480.00
$ 397,440,000.00 $ 493,620,480.00
$ 146,556,000.00 $ 182,022,552.00
$ 250,884,000.00 $ 311,597,928.00
$ 10,350,000.00 $ 10,712,250.00
$ 20,700,000.00 $ 21,424,500.00
$ 15,525,000.00 $ 16,068,375.00
$ 31,050,000.00 $ 32,136,750.00
$ 8,400,000.00 $ 8,400,000.00
$ 164,859,000.00 $ 222,856,053.00
$ 6,034,132.14 $ 3,947,556.59
$ - $ -
$ - $ -
$ 158,824,867.86 $ 218,908,496.41
$ 52,412,206.39 $ 72,239,803.81
$ 106,412,661.46 $ 146,668,692.59
$ 10,641,266.15 $ 14,666,869.26
$ 95,771,395.32 $ 132,001,823.33
63.13% 63.13%
41.48% 45.15%
26.77% 29.71%
84.97% 84.97%
 Año 2022
$ 429,153,645.31
$ 183,922,990.85
$ 613,076,636.16

$ 613,076,636.16
$ 226,072,009.58
$ 387,004,626.58
$ 11,087,178.75
$ 22,174,357.50
$ 16,630,768.13
$ 33,261,536.25
$ 8,400,000.00
$ 295,450,785.95
$ 1,489,664.86
$ -
0
$ 293,961,121.09
$ 97,007,169.96
$ 196,953,951.13
$ 19,695,395.11
$ 177,258,556.02

63.13%
48.19%
32.13%
84.97%
Flujo de Caja
Flujo de Operaciòn
Ventas de Contado
Recuperaciòn Real de Cartera
Pago de Proveedores
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Publicidad
Gastos de Mercadeo
Impuestos de Renta
Descuentos
Devolucciones
Total Flujo de Operaciòn
Flujo de Inversiòn
Compra de vehículo
Compra de equipos de cómputo
Total Fujo de Inversiòn
Flujo de Financiaciòn
Prestamos Adquiridos
Gastos de Financieros
Abono de Capital
Capitalización
Total Flujo dde Financiaciòn
Saldo de Caja Inicial
Saldo de Caja Final
AÑO 0 AÑO 1
AÑO 2019 AÑO 2020
$ 278,208,000.00
$ 109,296,000
$ 128,236,500.00
$ 10,350,000.00
$ 20,700,000.00
$ 15,525,000.00
$ 31,050,000.00
$ -
$ - $ 181,642,500.00
$ 40,000,000.00
$ 2,000,000
-$ 42,000,000.00 $ -
$ 42,000,000.00
$ 6,034,132.14
$ 11,789,652.39
$ 18,820,800.00
$ 60,820,800.00 -$ 17,823,784.53
$ 18,820,800.00
$ 18,820,800.00 $ 182,639,515.47
AÑO 2 AÑO 3
AÑO 2021 AÑO 2022

$ 345,534,336.00 $ 429,153,645.31
$ 145,681,632 $ 180,936,587

$ 177,589,233.00 $ 220,565,827.39
$ 10,712,250.00 $ 11,087,178.75
$ 21,424,500.00 $ 22,174,357.50
$ 16,068,375.00 $ 16,630,768.13
$ 32,136,750.00 $ 33,261,536.25
$ 52,412,206.39 $ 72,239,803.81
$ - $ -

$ 180,872,653.61 $ 234,130,760.43

$ - $ -

$ 3,947,556.59 $ 1,489,664.86
$ 13,876,227.94 $ 16,334,119.67

-$ 17,823,784.53 -$ 17,823,784.53

$ 182,639,515.47 $ 345,688,384.54
$ 345,688,384.54 $ 561,995,360.44

Activos Corrientes
Caja
Cuentas por Cobrar
Total Activos Corrientes
Activos No corrientes
Vehiculo
Equipos de cómputo
Depreciacion acumulada
Total Activos No corrientes
Total Activos
Pasivos Corrientes
Proveedores
Prestamos Vehiculo
Prestamos equipos de computo
Impuestos
GASTOS REPRESENTACION
Total Pasivos Corrientes
Patrimonio
Capital
Reserva legal
Utilidad del Ejercicio Anterior
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Pasivos mas Patrimonio
Diferencia
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
$ 18,820,800.00 $ 182,639,515.47 $ 345,688,384.54
$ - $ 9,936,000.00 $ 12,340,512.00
$ 18,820,800.00 $ 192,575,515.47 $ 358,028,896.54
$ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 8,400,000.00 $ 16,800,000.00
$ 42,000,000.00 $ 33,600,000.00 $ 25,200,000.00
$ 60,820,800.00 $ 226,175,515.47 $ 383,228,896.54
$ - $ 18,319,500.00 $ 22,752,819.00
$ 40,000,000.00 $ 28,803,045.57 $ 15,590,639.35
$ 2,000,000.00 $ 1,407,302.04 $ 743,480.32
$ 52,412,206.39 $ 72,239,803.81
$ - $ - $ -
$ 42,000,000.00 $ 100,942,054.00 $ 111,326,742.48
$ 18,820,800.00 $ 18,820,800.00 $ 18,820,800.00
$ 10,641,266.15 $ 25,308,135.41
$ - $ 95,771,395.32
$ 95,771,395.32 $ 132,001,823.33
$ 18,820,800.00 $ 125,233,461.46 $ 271,902,154.06
$ 60,820,800.00 $ 226,175,515.47 $ 383,228,896.54
$ - $ - $ -
AÑO 3
AÑO 2022
$ 561,995,360.44
$ 15,326,915.90
$ 577,322,276.34

$ 40,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 25,200,000.00
$ 16,800,000.00
$ 594,122,276.34

$ 28,259,001.20
$ 0.00
$ 0.00
$ 97,007,169.96
$ -
$ 125,266,171.16

$ 18,820,800.00
$ 45,003,530.52
$ 227,773,218.65
$ 177,258,556.02
$ 468,856,105.19
$ 594,122,276.34
$ -
PUNTO DE EQULIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTOS VARIABLES $ 1,221 $ 1,264 $ 1,308
PRECIO DE VENTA $ 3,312 $ 3,428 $ 3,548
MARGEN $ 2,091 $ 2,164 $ 2,240
MARG % 63.13% 63.13% 63.13%
COSTOS FIJOS $ 77,625,000 $ 80,341,875 $ 83,153,841
PE UNIDADES 37,129 37,129 37,129
COMPROBACION
VENTAS EN UNIDADES 37,129 37,129 37,129
PRECIO DE VENTA $ 122,970,297 $ 127,274,257 $ 131,728,856
COSTOS DE VENTA $ 45,345,297 $ 46,932,382 $ 48,575,016
COSTOS FIJOS $ 77,625,000 $ 80,341,875 $ 83,153,841
UTILIDAD $ - $ - $ -