A) PRESUPUESTO DE VENTAS

2021
Unidades a vender 100000
Valor de venta unitario 800
Ventas 80000000

B) PLAN DE PRODUCCION

Unidades a vender 100000

IF 15000
II(-) 20000
Unidades a producir 95000

C) PLAN DE COMPRAS DE MD Aro

Cantidad C/U Total
Unidades a producir 95000
IF 5000
II(-) 10000
Compras MD Aro 90000
Costo Unitario 100
Compras MD Aro 9000000

C) PLAN DE COMPRAS DE MD CHIP

Cantidad C/U Total
Unidades a producir 95000
IF 5000
II(-) 10000
Compras MD Chip 90000
Costo Unitario 150
Compras MD Chip 13500000

D) PLAN DE CONSUMO DE MD ARO

Cantidad C/U Total Cantidad
II 10000 100 1000000 10000
COMPRAS MD 90000 100 9000000 90000
DISPONIBLE 100000 100 10000000 100000
IF(-) 5000 100 500000 5000
CONSUMO MD 95000 9500000 105000
 E) PRESUPUESTO CIF 5700000

SUM 10000
MI 275000
ENERGIA 40000
MANTENIMIENTO 25000
DEPRECIACION 10000
SEGURO 95000
SUP 20000

F) PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIÓN

MD 19000000
MOD 23750000
CIF 5700000

COSTO PRODUCCION 48450000

COSTO PRODUCCION UNITARIO 510

E) PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

II
COSTO PT
DISPONIBLE
IF(-)
COSTO VENTAS

F) ESTADO DE RESULTADOS
CHIP
C/U Total VENTAS
150 1500000 COSTO VENTAS
150 13500000 UTILIDAD BRUTA
150 15000000 GASTOS ADM
150 750000 GASTOS VENTAS
14250000 UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UAI
0.25 IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
CANTIDAD C/U TOTAL
20000 500 10000000
95000 510 48450000
115000 508.26087 58450000
15000 508.26087 7623913.043
100000 50826086.96

80000000
50826086.96
29173913.04
18000000
10200000
973913.0435
73900
900013.0435
225003.2609
675009.7826
A) PRESUPUESTO DE VENTAS 2015 2016

Unidades a vender 7500 8000

Precio de venta 20 20
Ventas 150000 160000

B) PLAN DE PRODUCCION

Unidades a vender 7500 8000

IF 1500 1200
II(-) 0 1500
Unidades a producir 9000 7700

C) PRESUPUESTO DE COMPRAS MD

Unidades a producir 9000

Rel. insumo producto 1
Unidades requeridas 9000
IF 0.1 770
II(-) 0
Compras MD 9770
Costo compras 2
Costo compras MD 19540

D) PRESUPUESTO DE CONSUMO MD

II 0 0 0
Costo compras MD 9770 2 19540
IF(-) 770 2 1540
Consumo MD 9000 18000
 E) PRESUPUESTO CIF 40500

CIF FIJO 27000

MI 4000
MOI 6000
SEGURO 5500
MANTENIMIENTO 1500
COMBUSTIBLES 2000
ENERGIA 3000
DEPRECIACION 5000

CIF VARIABLE 13500

1.5

E) PRESUPUESTO COSTO PRODUCCION

MD 18000
MOD 27000
CIF 40500

COSTO PRODUCCION 85500

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 9.5

F) PRESUPUESTO COSTO VENTAS

CANTIDAD C/U
II 0 0
COSTO PRODUCCION 9000 9.5
IF(-) 1500 9.5
COSTO VENTAS 7500

G) ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 150000
COSTO VENTAS 71250
UTILIDAD BRUTA 78750
GASTOS ADM 8000
GASTOS VENTAS 8500
UTILIDAD OPERATIVA 62250
GASTOS FINANCIEROS 0
UAI 62250
0.28 IMPUESTO A LA RENTA 17430
UTILIDAD NETA 44820
TOTAL
0
85500
14250
71250
A) PRESUPUESTO DE VENTAS

Enero Febrero Marzo

Unidades vendidas 100000 120000
Precio 10 10
Ventas 1000000 1200000

B) PLAN DE PRODUCCION

Unidades vendidas 100000 120000

IF 2000 10000
II(-) 0 2000
Unidades producidas 102000 128000 202000

C) PRESUPUESTO DE COMPRAS MD

Unidades producidas 102000 128000

Relacion insumo producto 2 2
Unidades requeridas 204000 256000
IF 0 404000
II(-) 0 0
Compras MD 204000 660000
Costo MD 1.5 1.5
Costo compras MD 306000 990000

C) PRESUPUESTO DE CONSUMO MD
Enero Cantidad
II 0 0
Compras 306000 660000
IF 0 404000
Consumo 306000 256000
 D) PRESUPUESTO CIF 200000

CIF FIJO 200000

DEPRECIACION 150000
OTROS GASTOS 50000

E) PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION ENERO FEBRERO

MD 306000 384000
MOD 428400 537600
CIF 200000 200000

COSTO PRODUCCION 934400 1121600

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 9.160784314 8.7625

F) PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

ENERO
II 0 0
COSTO PRODUCCION 102000 9.16078431
IF 2000 9.16078431
COSTO VENTAS 100000

G) ESTADO DE RESULTADOS
Febrero ENERO
C/U Total VENTAS 1000000
0 0 COSTO DE VENTAS 916078.431
1.5 990000 UTILIDAD BRUTA 83921.5686
1.5 606000 GASTOS ADM 50000
384000 GASTOS VENT 70000
UILIDAD OPERATIVA -36078.431
GASTOS FINANCIEROS 0
UAI -36078.431
IMPUESTO A LA RENTA 0
UTILIDAD NETA -36078.431
 FEBRERO
0 2000 9.16078431 18321.5686
934400 128000 8.7625 1121600
18321.5686 10000 8.7625 87625
916078.431 120000 1052296.57

FEBRERO
1200000
1052296.57
147703.431
50000
70000
27703.4314
0
27703.4314
0
27703.4314
A) PRESUPUESTO DE VENTAS Enero Febrero Marzo
320000 326400 332928
Unidades vendidas 0.04 12800 13056 13317.12
Precio venta 45 45 45
Ventas 576000 587520 599270.4

B) PLAN DE PRODUCCION

Unidades vendidas 12800 13056 13317.12

IF 0.1 1280 1305.6 1331.712
II(-) 0 1280 1305.6
Unidades producidas 14080 13081.6 13343.232

C) PRESUPUESTO COMPRAS MD TELA ALPACA

ENERO
Unidades producidas 14080
Relacion insumo producto 2.5
Unidades requeridas 35200
IF 3000
II(-) 0
Compras MD 38200
Costo MD 3
Costo de compras MD 114600

D) PRESUPUESTO CONSUMO MD

II 0 0 0
Compras MD 38200 3 114600
IF 3000 3 9000
Consumo MD 35200 105600

HILO 14080 2 28160

BOLSAS 14080 1 14080

147840
FEBRERO MARZO
13081.6 13343.232
2.5 2.5
32704 33358.08
3000 3000
3000 3000
32704 33358.08
3 3
98112 100074.24

3000 3 9000 3000 3 9000

32704 3 98112 33358.08 3 100074.24
3000 3 9000 3000 3 9000
32704 98112 33358.08 100074.24

13081.6 2 26163.2 13343.232 2 26686.464

13081.6 1 13081.6 13343.232 1 13343.232

137356.8 140103.936

0.28
E) PRESUPUESTO CIF 5000

CIF FIJOS 5000

F) PRESPUESTO COSTO DE PRODUCCION ENERO FEBRERO MARZO

MD 147840 137356.8 140103.936

MOD 5950 5950 5950
CIF 5000 5000 5000

COSTO PRODUCCION 158790 148306.8 151053.936

COSTO PRODUCCION UNITARIO 11.2776988636 11.3370535714 11.3206407563

G) COSTO DE VENTAS

II 0 14435.45454545 14801.65714286
COSTO PRODUCCION 158790 148306.8 151053.936
IF 14435.45454545 14801.65714286 15075.83314286
COSTO VENTAS 144354.5454545 147940.5974026 150779.76

H) ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 576000 587520 599270.4

COSTO VENTAS 144354.5454545 147940.5974026 150779.76
UTILIDAD BRUTA 431645.4545455 439579.4025974 448490.64
GASTOS ADM 65000 65000 65000
GASTOS VENTAS 0 0 0
UTILIDAD OPERATIVA 366645.4545455 374579.4025974 383490.64
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0
UAI 366645.4545455 374579.4025974 383490.64
IMPUESTO A LA RENTA 102660.7272727 104882.2327273 107377.3792
UTILIDAD NETA 263984.7272727 269697.1698701 276113.2608
A) PRESUPUESTO DE VENTA 2014 2015

Unidades vendidas 100000 110000

Unidades con participacion 0.05 5000 5500
Precios unitarios 80 76 76
Ventas 380000 418000

B) PLAN DE PRODUCCION

Unidades vendidas 5000 5500

IF 0 1000
II 1000 0
Unidades producidas 4000 6500

C) PRESUPUESTO COMPRA MD
Unidades producidas 4000 6500
Costo 10 10
Costo Compras MD 40000 65000

D) PRESUPUESTO CONSUMO MD

Compras MD 40000 65000

Consumo MD 40000 65000
E) PRESUPUESTO CIF 100000

CIF FIJO 100000

F) PRESUPUESTO COSTO PRODUCCION 2014 2015

MD 40000 65000
MOD 120000 195000
CIF 100000 100000

COSTO PRODUCCION 260000 360000

COSTO PRODUCCION UNITARIO 65 55.3846154

G)PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

2015
II 0
COSTO PT 6500 55.3846154 360000
IF 1000 55.3846154 55384.6154
COSTO VENTAS 5500 304615.385

H) ESTADO RESULTADOS
2015
VENTAS 418000
COSTO VENTAS 304615.385
UTILIDAD BRUTA 113384.615
GASTOS ADM 120000
GASTOS VENTAS 0
UTILIDAD OPERATIVA -6615.3846
GASTOS FINANCIEROS 0
UAI -6615.3846