REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES

SAC
La sumatoria de cada tipo de operación
deberá ser informado en la columna REX
N° Resol. Tipo de respectiva de la DJ 1938.
N° 130, Operación generado desde generado hasta el STUT
Detalle Control RAP DDAN
el 01.01.2017 31.12.2016
2016 (DJ 1938)
(INR) sin restitucion TEF 7

0,333333 0,225055
Remanente ejercicio anterior $ 6.000.000 $ - $ - $ 3 6.000.000 $ - $ 2 8.642.135 $ 1 41.084.207
Más: Reajuste anual 1,9% $ 114.000 $ - $ - $ 114.000 $ - $ 164.201 $ 780.600
1.1. 100 Subtotal N° 1 reajustado al 31 de diciembre de 2017 $ 6.114.000 $ - $ - $ 6.114.000 $ - $ 8.806.335 $ 41.864.806
3.1 RAP del Ejercicio
I. 101 Renta líquida imponible 6 $ 80.872.787 $ 80.872.787 $ - $ - $ - $ - $ -
3.3 102 DDAN del ejercicio $ 4.000.000 $ 4.000.000 $4 - $ - $ - $ -
REX del ejercicio 5 $ 5.500.000 $ - $ - $ 5.500.000 $ - $ $ -
3.4 104 -
Subtotal N° 2 reajustado al 31 de diciembre de 2017 Las partidas del inciso 2° del $ 41.864.806
$ 96.486.787 $ 80.872.787 $ 4.000.000 $ 11.614.000 $ - $ 8.806.335
artículo 21 de la LIR se rebajan a
4.1 105 Imputación de cantidades del inciso segundo art. 21 LIR. todo evento, por lo que pueden
Pago multas fiscales dejar negativo el saldo del -$ 200.000 -$ 200.000 El IDPC del año comercial
registro RAP 2016 que fue pagado en
el año 2017, se registra
$ 96.286.787 $ 80.672.787 $ 4.000.000 $ 11.614.000 $ - $ 8.806.335 $ 41.864.806 solo en la columna STUT
Cuando los retiros efectivos superen el
saldo positivo de los registros, éstos se
4.3 300 Impuesto a la Renta A.T. 2017 $ 2.684.207 x 1,009 imputan en la proporción que representen -$ 2.708.364
los mismos en el total de retiros (los Al no existir créditos generados
porcentajes se expresan con 2 decimales, desde el 01.01.2017, a los retiros
conforme a lo señalado en el Suplemento imputados al registro DDAN le
Tributario Año 2018) son asignados los créditos
acumulados al 31.12.2016.
4.2 106 Retiros del ejercicio:
Socio 1 $ Histórico Factor $ Actualizado
Retiro mayo 2017 $ 40.000.000 1,007 $ 40.280.000 0,3638 ($40.280.000 / $110.720.000) -$ 35.029.133 -$ 29.348.760 -$ 1.455.200 -$ 4.225.173 -$ 327.500 -$ 1.455.200
Retiro septiembre 2017 $ 10.000.000 1,005 $ 10.050.000 0,0908 ($10.050.000 / $110.720.000) -$ 8.742.840 -$ 7.325.089 -$ 363.200 -$ 1.054.551 -$ 81.740 -$ 363.200
Total retiros socio 1 $ 50.000.000 $ 50.330.000

Socio 2 $ Histórico Factor $ Actualizado

Retiro mayo 2017 $ 45.000.000 1,007 $ 45.315.000 0,4093 ($45.315.000 / $110.720.000) -$ 39.410.182 -$ 33.019.372 -$ 1.637.200 -$ 4.753.610 -$ 368.460 -$ 1.637.200
Retiro septiembre 2017 $ 15.000.000 1,005 $ 15.075.000 0,1361 ($15.075.000 / $110.720.000) -$ 13.104.632 -$ 10.979.566 -$ 544.400 -$ 1.580.665 -$ 122.520 -$ 544.400
Total retiros socio 2 $ 60.000.000 $ 60.390.000

Total Retiros 2017 $ 110.000.000 $ 110.720.000

Como existen saldos acumulados en el

Retiros no imputados a los registros RAP, DDAN y REX registro SAC, se asignan créditos a los $14.433.213.- Monto a
Socio 1 retiros afectos a IGC o IA que no informar en la columna
fueron imputados a los registros RAP, "RETIROS, REMESAS O
Retiro mayo 2017 $ 40.280.000 -$ 35.029.133 = $ 5.250.867 DDAN o REX. -$ 1.181.734 -$ 5.250.867 DISTRIBUCIONES AFECTOS
Retiro septiembre 2017 $ 10.050.000 -$ 8.742.840 = $ 1.307.160 -$ 294.183 -$ 1.307.160 A IGC O IA, NO
Total retiros socio 1 IMPUTADOS A LOS
REGISTROS RAP, DDAN o
REX, CON CRÉDITO POR
Socio 2 IDPC ACUMULADOS
HASTA EL 31.12.2016", de
Retiro mayo 2017 $ 45.315.000 -$ 39.410.182 = $ 5.904.818 -$ 1.328.909 -$ 5.904.818 la DJ1938.
Retiro septiembre 2017 $ 15.075.000 -$ 13.104.632 = $ 1.970.368 -$ 443.441 -$ 1.970.368
Total retiros socio 2

Total Retiros $ 14.433.213

Remanente para ejercicio siguiente $ - $ - $ - $ - $ - $ 4.657.849 $ 20.723.229