Revisoría Fiscal

Taller NIAS

Camilo Andrés Estupiñán Velasco

Leidy Nathalia Hernández Martin

Lina Teresa Herreño Hernández

Paula Andrea Carranza

Bogotá DC, 18 noviembre 2019

3. Conocimiento de la empresa.

Nombre: Sistemas Inmobiliarios y Consultoría S.A.

MISION:

En SICRE S.A., prestamos servicios inmobiliarios para propiedades

empresariales, comerciales, residenciales, mixtas e institucionales; ofreciendo a
nuestros clientes un servicio integral y profesional, basados en un excelente
capital humano, siempre en la búsqueda de la generación de valor, la optimización
de recursos y la tranquilidad de nuestros clientes.

VISION:

En SICRE S.A. somos reconocidos en el mercado de las empresas de servicios

inmobiliarios, gracias a nuestro amplio e innovador portafolio de servicios.

ENTES DE CONTROL QUE LA VIGILAN:

 Superintendencia de Sociedades de Colombia

LEYES Y REGULACIONES QUE APLICA A LA ACTIVIDAD 6820:

 Ley de propiedad horizontal (675/2001)

 Ley 43 de 1990

4. Cronograma de actividades en las siguientes Fase

Actividades Mes Abril/1 May/19 Juni/19 Juli /19 Agos/19 Sep/19 Oct/19 Nov/19 Dic/19
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PLANEACIÓN
Conocimiento de la empresa
Actividad economica
Conocer la empresa y examinar
Quienes lo regulan
Cual es el personal de la empresa
Impuestos de la empresa
Plan de trabajo de auditorias
Conocer la funcion de la auditoria interna
Verificacion saldos cxc
Verificacion saldos cxp
Comparacion los libros oficiales contra la base
de datos del softwark
Verificacion de soportes contables
Verificacion de informes de balance
Sugerencias de posibles hallazgos
Que el personal cumplan con los riegos
Diseñar procedimientos de auditorias
Elaborar los planes de trabajo para todos los
grupos de auditorias
Ejecucion
Elaboracion de estados financieros
Analisis de saldos y movimientos
Analisis de estados financieros
Confirmacion de clientes y proveedores
Diseños de procedimientos auditorias
Analizar procesos contables
Redaccion de hallazgos
Comunicación de hallazgos
Revisar los informes de las auditorias internas
Identificación y listado de los riesgos de
errores materiales identificados tanto a nivel
general de estados financieros como a nivel
de aserción para cada área de los estados
financieros (las áreas menos relevantes en los
estados financieros se agrupan por motivos
de eficiencia, desarrollando una respuesta de
auditoría conjunta)
Elaboración del plan específico de auditoría
que vincula la evaluación de riesgos
identificados con los procedimientos
diseñados
Verificacion fisica(inspeccion)
Dictamen sobre los hallazgos de las audiorias
INFORMES
Elaboracion del Informe de auditoria
Informes periodicos y ocasionales solicitados
por organismos de inspeccion, vigilancia y
control
Dictaminen sobre los estados financieros
Informes solicitados por oranismos de control
tributario
Informe anual a la asamblea general de
accionistas
5. Realizar un Cuestionario de Evaluación del Sistema de Control Interno

CONTROL INTERNO
CAPITAL HUMANO
SI NO N/A COMENTARIOS

1 Existe una misión o visión de la compañía X

la estructura organizativa se encuentra

2 debidamente establecida X

Se encuentra establecidas y delimitadas por

escrito las funciones de los empleados de la
3 compañía X

Existe un programa de capacitación para el

4 personal de la compañía X

Se mantiene el efectivo en un lugar

apropiado que ofrezca la garantía requerida
5 contra robo e incendio X

Se selecciona al personal de acuerdo con su

capacidad técnica profesional y que no tenga
6 impedimento para desempeñar el cargo X
El custodio del efectivo maneja fondos
7 ajenos a la entidad x
CAJA

Existe un manual de procedimientos que

1 controle el área de caja X

las funciones del responsable del manejo de

caja son independientes de la preparación y
2 manejo de libros X

los fondos de caja están en custodia de la

3 persona encargada de pagos X

Existe un adecuado control sobre las

4 entradas y salidas diarias de dinero X

5 Se realizan arqueos de caja sorpresivos X

6. Elabore 5 pruebas de cumplimiento y 5 pruebas sustantivas para el trabajo de Revisoría
Fiscal (NIA 500)

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO PRUEBAS SUSTANTIVAS

1. Se verifica la existencia de una información

1. Se hacen arqueos, cuando se considera
contable actualizada en un software
necesario, de caja principal y caja menor
confiable.
cuando se hacen visitas
2. Se hizo seguimiento a los libros de actas
2. Se efectúan pruebas sustantivas a las
tanto de junta directiva como de asamblea
inversiones; las observaciones que se hacen
general para determinar el cumplimiento de
son tenidas en cuenta.
las obligaciones correspondientes.
3. No se ha efectuado circularización a los
3. Se observó que están inscritas en la Cámara
clientes dada la trayectoria de cumplimiento
de Comercio aquellas actas que requieren
en sus pagos, la calidad de los clientes y el
de su registro.
seguimiento de la cartera vencida que
4. Se observó el libro de registro de
controla la gerencia y que es registrada en la
accionistas, y se han emitido los certificados
contabilidad.
con la información que requieren los
4. Se hace seguimiento a la facturación de los
accionistas.
valores entregados en anticipo al igual que
5. Se observaron los últimos certificados de la
cuando se reciben.
Cámara de Comercio.
5. Se observa un buen control de los activos fijos
que permiten determinar saldos a (Fecha de
corte) y sirven de derrotero para la definición
de saldos y organización de este importante
rubro especialmente por la aplicación de las
Normas Internacionales de Información
Financiera