EMPRESA "ESPOCH"

la empresa espoch domiciliada en la ciudad de Riobamba reinicia sus operaciones comerciales el

01 de enero del presente año con los siguientes saldos

Caja 200,500.00
bancos 350,000.00
acredores varios 40,200.00
reservas facultativas 120,400.00
inv. Mercaderias 2,560,500.00
vehiculos 360,300.00
seguridad pagada por anticipado 80,400.00
utilidades del ejercicio anticipado 83,900.00
hipotecas por pagar 90,900.00
proveedores 430,700.00
gastos de constitucion 40,500.00
arriendos precobrados 50,400.00
deudores varios 100,400.00
clientes 150,460.00
obligaciones bancarias 83,500.00
maquinaria 310,660.00
caja chica 20,000.00
muebles y enceres 86,000.00
capital ?

Se pide
elaborar el estado de situacion inicial
jornalizar el asiento de apertura
mayorizar el asiento de apertura
 EMPRESA "ESPOCH"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2020

ACTIVO
Circulante
Caja 200,500.00
caja chica 20,000.00
bancos 350,350.00
clientes 150,460.00
deudores varios 100,400.00
Inv. Mercaderias 2,560,500.00
no circulantes
vehiculos 360,300.00
maquinaria 310,660.00
muebles y enceres 86,430.00
Diferidos
seguridad pagada por anticipado 80,400.00
gastos de constitucion 40,500.00
total activos 4,260,500.00
PASIVO
Circulante
proveedores 430,700.00
acredores varios 40,200.00
obligaciones bancarias 83,500.00
No circulantes
hipotecas por pagar 90,900.00
Diferidos
arriendos precobrados 50,400.00
Total pasivos 695,700.00
PATRIMONIO
capital 3,360,500.00
reservas facultativas 120,400.00
utilidades del ejercicio anticipado 83,900.00
total patrimonio 3,564,800.00
total pasivo + patrimonio 4,260,500.00

_____________ _________________________
Gerente Contador publico autorizado
 EMPRESA "ESPOCH"
LIBRO DIARIO GENERAL PAGINA N° 01
FECHA DESCRIPCION REF. PARCIAL DEBE HABER
Enero 0.1 …………..…………….…….0.1…...……………..……..
Caja 200,500.00
caja chica 20,000.00
bancos 350,350.00
clientes 150,460.00
deudores varios 100,400.00
Inv. Mercaderias 2,560,500.00
vehiculos 360,300.00
maquinaria 310,660.00
muebles y enceres 86,430.00
seguridad pagada por anticipado 80,400.00
gastos de constitucion 40,500.00
proveedores 430,700.00
acredores varios 40,200.00
obligaciones bancarias 83,500.00
hipotecas por pagar 90,900.00
arriendos precobrados 50,400.00
reservas facultativas 120,400.00
utilidades del ejercicio anticipado 83,900.00
capital social 3,360,500.00
Para reg. V/. Del estado de sutuacion inicial
Enero 0.3 …………..……….…….0.2………………………………..
Compras 120,000.00
bancos 102,000.00
documentos por pagar 14,400.00
descuentos en compras 3,600.00
para registrar. / Fact. N° A5454
Enero 0.5 …………..…….……….0.3………………………………..
OBLIGACIONES BANCARIAS 83,500.00
BANCOS 83,500.00
para registrar. / Fact. N° A2222
Enero 0.8 …………..…….……….0.4………………………………..
DOCUMENTOS POR PAGAR 14,940.00
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 14,940.00
para registrar. / Fact. N° A5454
Enero 12 …………..…….……….0.5………………………………..
CAJA 281,600.00
DESCUENTOS EN VENTAS 38,400.00
VENTAS 320,000.00
para registrar. / Fact. N° 324576
Enero 16 …………..…….……….0.6………………………………..
GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO 2,690.00
BANCOS 2,690.00
para registrar. / Fact. N° 1234 LUBRICENTRO
Enero 22 …………..…….……….0.7………………………………..
CAJA 8,800.00
GASTOS GENERALES 20,000.00
OTROS INGRESOS 8,800.00
CAJA CHICA 20,000.00
para registrar. / Fact. N°3333 Y liquid caja chica
 SUMA Y PASA 4,830,430.00 4,830,430.00

EMPRESA "ESPOCH"
LIBRO DIARIO GENERAL PAGINA N° 02

FECHA DESCRIPCION REF. PARCIAL DEBE HABER

Enero 27 ……………..………….0.8…...………..………..……..
VIENE 4,830,430.00 4,830,430.00
BANCOS 641,360.00
CLIENTES 150,460.00
CAJA 490,900.00
para registrar. /nota de deposito N°24551
Enero 28 ……………..………….0.9…...………..………..……..
GASTO DE ARRIENDO 15,000.00
BANCOS 15,000.00
para registrar. / Fact. N°7766
Enero 29 ……………..………….10…...………..………..……..
CAJA 52,000.00
PERDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS 8,000.00
MAQUINARIA 60,000.00
para registrar. / Seg. Contrato N°2323
Enero 30 …………..…….……….11………………………………..
GASTOS Y SALARIOS 21,600.00
GASTO SERV. BASICOS 8,400.00
BANCOS 30,000.00
para registrar. / Rol. De Pagos y planilla
total 5,576,790.00 5,576,790.00
 MAYORIZACION
LIBRO MAYOR
CAJA

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 200,500.00
1/12/2020 Fact. N° 324576 0.5 281,600.00
1/22/2020 Fact. N°3333 Y liquid caja chica 0.7 8,800.00
1/27/2020 nota de deposito N°24551 0.8 490,900.00
1/29/2020 Seg. Contrato N°2323 10 52,000.00

542,900.00 490,900.00 52,000.00

CAJA CHICA

fecha detalle referedebe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 20,000.00
1/22/2020 Fact. N°3333 Y liquida caja chica 0.7 20,000.00

20,000.00 20,000.00 00.00

BANCOS
fecha detalle REF. debe haber saldo
1/1/2020 saldo inicial 0.1 350,350.00
1/3/2020 Fact. N° A5454 0.2 102,000.00
1/5/2020 Fact. N° A2222 0.3 83,500.00
1/16/2020 Fact. N° 1234 0.6 2,690.00
1/27/2020 nota de deposito N°24551 0.8 641,360.00
1/28/2020 Fact. N°7766 0.9 15,000.00
1/30/2020 Rol. De Pagos y planilla 11 30,000.00
991,710.00 233,190.00 758,520.00
 CLIENTES

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 150,460.00
1/27/2020 nota de deposito N°24551 0.8 150,460.00

150,460.00 150,460.00 0.00

DEUDORES VARIOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 100,400.00

100,400.00 00.00 100,400.00

INVENTARIO MERCADERIAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 2,560,500.00

2,560,500.00 00.00 2,560,500.00

VEHICULOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 360,300.00

360,300.00 00.00 360,300.00

 MAQUINARIA

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 310,660.00
1/29/2020 Seg. Contrato N°2323 10 60,000.00

310,660.00 60,000.00 250,660.00

MUEBLES Y ENCERES

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 86,430.00

86,430.00 00.00 86,430.00

SEGURIDAD PAGADA POR ADELANTADA

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 80,400.00

80,400.00 00.00 80,400.00

GASTOS DE CONSTITUCION

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 40,500.00

40,500.00 00.00 40,500.00

 PROVEEDORES

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 430,700.00

00.00 430,700.00 -430,700.00

ACREEDORES VARIOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 40,200.00

00.00 40,200.00 -40,200.00

OBLIGACIONES BANCARIAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 83,500.00
1/5/2020 Fact. N° A2222 0.3 83,500.00

83,500.00 83,500.00 00.00

HIPOTECAS POR PAGAR

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 90,900.00
 00.00 90,900.00 -90,900.00

ARRIENDOS PRECOBRADOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 50,400.00

00.00 50,400.00 -50,400.00

RESERVAS FACULTATIVAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 120,400.00

00.00 120,400.00 -120,400.00

UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTICIPADO

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 83,900.00

00.00 83,900.00 -83,900.00

CAPITAL SOCIAL

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/1/2020 saldo inicial 0.1 3,360,500.00
 00.00 3,360,500.00 -3,360,500.00

COMPRAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/3/2020 Fact. N° A5454 0.1 120,000.00

120,000.00 00.00 120,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/3/2020 Fact. N° A5454 0.2 14,400.00
1/8/2020 Fact. N° A5454 0.4 14,940.00

14,940.00 14,400.00 540.00

DESCUENTO EN COMPRAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/3/2020 Fact. N° A5454 0.2 3,600.00

00.00 3,600.00 -3,600.00

DEVOLUCIONES EN COMPRAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/8/2020 Fact. N° A5454 0.4 14,940.00

00.00 14,940.00 -14,940.00

DESCUENTO EN VENTAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/12/2020 Fact. N° 324576 0.5 38,400.00

38,400.00 00.00 38,400.00

VENTAS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/12/2020 Fact. N° 324576 0.5 320,000.00

00.00 320,000.00 -320,000.00

GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/16/2020 Fact. N° 1234 LUBRICENTRO 0.5 2,690.00

2,690.00 00.00 2,690.00

GASTO GENERALES
fecha detalle REF. debe haber saldo
1/16/2020 Fact. N°3333 Y liquid caja chica 0.7 20,000.00

20,000.00 00.00 20,000.00

OTROS INGRESOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/22/2020 Fact. N°3333 Y liquid caja chica 0.7 8,800.00

00.00 8,800.00 -8,800.00

GASTO ARRIENDO

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/28/2020 Fact. N°7766 0.9 15,000.00

15,000.00 00.00 15,000.00

PERDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/29/2020 Seg. Contrato N°2323 10 8,000.00

8,000.00 00.00 8,000.00

GASTOS Y SALARIOS
fecha detalle REF. debe haber saldo
1/30/2020 Rol. De Pagos y planilla 11 21,600.00

21,600.00 00.00 21,600.00

GASTOS SERVICIOS BASICOS

fecha detalle REF. debe haber saldo

1/30/2020 Rol. De Pagos y planilla 11 8,400.00

8,400.00 00.00 8,400.00

 BALANCE DE COMPROBACION "ESPOCH"
MOVIMIENTO SALDO
N° CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 542,900.00 490,900.00 52,000.00 00.00
2 caja chica 20,000.00 20,000.00 00.00 00.00
3 bancos 991,710.00 233,190.00 758,520.00 00.00
4 clientes 150,460.00 150,460.00 00.00 00.00
5 deudores varios 100,400.00 00.00 100,400.00 00.00
6 Inv. Mercaderias ### 00.00 ### 00.00
7 vehiculos 360,300.00 00.00 360,300.00 00.00
8 maquinaria 310,660.00 60,000.00 250,660.00 00.00
9 muebles y enceres 86,430.00 00.00 86,430.00 00.00
10 seguridad pagada por anticipado 80,400.00 00.00 80,400.00 00.00
11 gastos de constitucion 40,500.00 00.00 40,500.00 00.00
12 proveedores 00.00 430,700.00 00.00 430,700.00
13 acredores varios 00.00 40,200.00 00.00 40,200.00
14 obligaciones bancarias 83,500.00 83,500.00 00.00 00.00
15 hipotecas por pagar 00.00 90,900.00 00.00 90,900.00
16 arriendos precobrados 00.00 50,400.00 00.00 50,400.00
17 reservas facultativas 00.00 120,400.00 00.00 120,400.00
18 utilidades del ejercicio anticipado 00.00 83,900.00 00.00 83,900.00
19 capital social 00.00 ### 00.00 3,360,500.00
20 Compras 120,000.00 00.00 120,000.00 00.00
21 Dcocumentos por pagar 14,940.00 14,400.00 540.00 00.00
22 Descuento en compras 00.00 3,600.00 00.00 3,600.00
23 Devoluciones en compras 00.00 14,940.00 00.00 14,940.00
24 Descuentos en ventas 38,400.00 00.00 38,400.00 00.00
25 Ventas 00.00 320,000.00 00.00 320,000.00
26 Gasto mantenimiento vehiculo 2,690.00 00.00 2,690.00 0.00
27 Gastos generales 20,000.00 00.00 20,000.00 00.00
28 Otros Ingresos 00.00 8,800.00 00.00 8,800.00
29 Gastos Arriendios 15,000.00 00.00 15,000.00 0.00
30 Perdidaen vestas activos fijos 8,000.00 00.00 8,000.00 00.00
31 Gastos y salarios 21,600.00 00.00 21,600.00 00.00
32 Gastos servicios basicos 8,400.00 00.00 8,400.00 00.00
suman Iguales ### ### ### 4,524,340.00
 ESTADO DE RESULTADOS "ESPOCH"
01-01-2020 AL 30-01-2020
VENTAS 320,000.00
- DESCUENTO EN VENTAS 38,400.00 281,600.00
COSTO DE VENTAS
INV.INCIAL MERCADERIA ###
+ COMPRAS 120,000.00 -
- DEVOLUCIONES EN COMPRAS 14,940.00 +
- DESCEUNTOS EN COMPRAS 3,060.00 102,000.00
- MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA ###
INV. FINAL EN MERCADERIA ### 62,500.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 219,100.00
- GASTOS OPERACIONALES
GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO 2,690.00
GASTOS GENERALES 20,000.00 -
GASTOS ARRIENDO 15,000.00
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 21,600.00
GASTOS SERV. BASICOS 8,400.00 67,690.00
UTILIDAD OPERACIONAL EN VENTAS 151,410.00
OTROS INGRESOS 8,800.00 +
OTROS GASTOS 8,000.00 800.00
PERDIDA EN ACTIVOS FIJOS 152,210.00
 ESTADO DE SITUACION FINAL "ESPOCH"
AL 30 -ENERO DEL 2020
ACTIVOS PASIVO
CIRCULANTES CIRCULANTE
CAJA 52,000.00 PROVEEDORES 430,700.00
BANCOS 758,520.00 ACREEDORES VARIOS 40,200.00 470,900.00
DEUDORES VARIOS 100,400.00 3,510,920.00 NO CIRCULANTE
RESULTADOS HIPOTECAS POR PAGAR 90,900.00 90,900.00
INV. MERCADERIA 2,600,000.00 DIFERIDOS
ACTIVOS ARRIENDOS PRCOBRADOS 50,400.00 50,400.00
NO CIRCULANTES TOTAL PASIVO 612,200.00
VEHICULOS 360,300.00 PATRIMONIO
MAQUINARIA 250,260.00 CAPITAL SOCIAL ###
MUEBLES Y ENCERES 86,430.00 696,990.00 RESERVAS FACULTATIVAS 120,400.00
ACTIVOS UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR 83,900.00
DIFERIDOS UTILIDAD NETA EN VENTAS 152,210.00
SEGUROS PREPAGADOS 80,400.00 TOTAL PATRIMONIO ###
GASTOS CONSTITUTIVOS 40,500.00 120,900.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO ###
TOTAL ACTIVOS 4,328,810.00