EDITORA GEMINIS LTDA

DPTO. CONTABILIDAD
PRUEBA- ANALISTA DE REGISTROS CONTABLES

NOMBRE: FECHA:

1. CONTABILIZAR movimientos Enero-Febrero de 2019

DATOS A TENER EN CUENTA
Somos régimen común
Actividad principal servicio de elaboración e impresión de libros y otros impresos
Actividad secundaria venta de papel
Tarifas Ica 9,66 y 11,04
Autorretención a titulo de renta por 0,40%
DTF 4,01%
TRM $3.106,25
Empresa exonerada de aportes a salud, sena e icbf.
a) Elaboramos a Educar Editores con factura No.17928 5900 libros exentos a $ 10,890
b) Compra de mercancía a CENTRAL PAPELERA (regimen comun), según factura No.5986 iva incluido por valor de
c) Venta gravadas s/n factura No.17930 a Editorial Unir Ltda 6950 kls de papel Bond a $ 11,230
d) Pagar factura No.5986 con transferencia del Banco Occidente
e) Nos facturan servicio de plastificado por $ 2,425,300 mas iva según documento No.4528 a favor del señor J
f) Elaboramos a Publich group la revista MB 15600 unidades por un valor total de us$69325
g) Recibimos abono a la factura No.17930 por un valor de $ 8,890,700 y descontamos 5% de la factura con
h) Pagamos 1er. cuota obligación financiera de un credito total por $600.000.000 a 5 años con un interes mensual de
i) Recibimos pago del exterior en cta de bancolombia por $130.261.675 cancelando la factura No.17931
2. ENTREGA RESULTADOS
a) Saldos de cada cuenta.
b) Presentar valor impuestos a pagar
c) Presentar estados de cuenta de clientes y proveedores.
3. NOMINA
Con los siguientes datos:
Hras extras Hras extras diurnas Hras. Recargo
Empleado SUELDO PRESTAMOS Hras extras diurna
nocturnas fest. nocturno

ALBERTO 3,100,000 120,000 5 9 0 4

BEATRIZ MINIMO 50,000 6 7 5 0

*Hacer una nómina mensual.

*Liquidar pago de aportes a: Eps, Pensión, Arp (2.436%) y parafiscales.
*Liquidar apropiaciones de nomina del mes.

4. PRESENTAR ESTADO DE RESULTADOS

Tener en cuenta que el costo de ventas es del 75%
5. PRESENTAR ESTADO DE RESULTADOS DE SITUACION FINANCIERA
Tener en cuenta que el capital social es de 600 millones, existe propiedad planta y equipo por 800millones y
resultados de ejercicios anteriores por 420millones.
 cada uno $ 64,251,000
$ 114,895,600
cada uno $ 78,048,500

mas iva según documento No.4528 a favor del señor Juan Carlos Diaz.
con Factura No,17931
y descontamos 5% de la factura con NC por mayor valor
al por $600.000.000 a 5 años con un interes mensual de DTF +1 Pto.

Hras. Recargo
nocturno
Festivos
1
3