PARCIAL FINAL COSTOS Y PRESUPUESTOS

JEAN CARLO LOAIZA GALEANO

GRUPO 12206

GERMAN IBAGON

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
NOVIEMBRE 2019
BOGOTÁ D.C
 ANALISIS

En este presupuesto operativo podemos observar que durante los meses de enero, abril, julio
y octubre la utilidad neta fue de $3.353.884 ya que la empresa percibió ingresos financieros
anticipadamente y esto género que recibiera más ingresos que en el resto de los meses por lo
que tuvo mayor utilidad bruta y por ende una utilidad neta más alta que los otros meses.
En los meses de febrero, mayo, agosto y noviembre la empresa solo recibió ingresos por las
ventas de los carros por lo que tuvo una utilidad bruta de $4.420.833 por lo que al hacer el
cruce con los costos fijos e intereses y depreciación genero perdidas por -$1.146.117.
En los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre la empresa adicionalmente de los
ingresos por ventas también obtuvo ingresos por las ventas de productos defectuosos por lo
que tuvo una utilidad bruta por $6.216.333, lo cual género que la utilidad neta fuera de
$649.383.
Podemos observar que al finalizar el año la empresa obtuvo ingresos por $168.832.000, los
costos variables fueron de $90.600.000 por lo que su utilidad bruta fue de $78.232.000, los
gastos operacionales fueron por $49.070.360 lo que generó una utilidad operacional de
$29.161.640, los gastos por concepto de intereses e impuestos fueron de $13.183.044, las
amortizaciones y depreciaciones fueron por $4.550.000 lo que genero un gasto en costos fijos
de 66.803.404.
Al finalizar el año evidenciamos que la empresa tuvo ganancias del 7% con respecto del total
de los ingresos por ventas e ingresos financieros.
Podemos observar que durante los 4 trimestres del año la empresa estuvo compacta entre sus
ingresos y sus gastos por lo que al final de cada trimestre siempre obtuvo un margen de
ganancia lo que se evidencia al finalizar el año con un porcentaje de ganancia del 7%.