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PRODUCTO 1 lapiz
UNID % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TASA DE CRECIMIENTO 3.00% 3.00%
MERCADO POTENCIAL PERSONAS 500 515 530
MERCADO DISPONIBLE PERSONAS 50% 250 258 265
MERCADO OBJETIVO PERSONAS 20% 50 52 53
FRECUENCIA DE COMPRA VISITA 1 1 1 1
VOLUMEN DE COMPRA UNIDADES 1 1 1 1
DEMANDA UNIDADES 50 52 53
PRECIO SOLES S/. 999.18 S/. 999.18 S/. 999.18 S/. 999.18
VENTAS SOLES S/. 49,959.00 S/. 51,457.77 S/. 53,001.50
PRODUCTO 2 borrador
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TASA DE CRECIMIENTO 4.00% 4.00%
MERCADO POTENCIAL PERSONAS 5000 5200 5408
MERCADO DISPONIBLE PERSONAS 50% 2500 2600 2704
MERCADO OBJETIVO PERSONAS 15% 375 390 406
FRECUENCIA DE COMPRA VISITA 1 1 1 1
VOLUMEN DE COMPRA UNIDADES 1 1 1 1
DEMANDA UNIDADES 375 390 406
PRECIO SOLES S/. 144.74 S/. 144.74 S/. 144.74 S/. 144.74
VENTAS SOLES S/. 54,279.00 S/. 56,450.16 S/. 58,708.17
PRODUCTO 3 Hojas
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TASA DE CRECIMIENTO 2.00% 2.00%
MERCADO POTENCIAL PERSONAS 10000 10200 10404
MERCADO DISPONIBLE PERSONAS 90% 9000 9180 9364
MERCADO OBJETIVO PERSONAS 80% 7200 7344 7491
FRECUENCIA DE COMPRA VISITA 1 1 1 1
VOLUMEN DE COMPRA UNIDADES 1 1 1 1
DEMANDA UNIDADES 7200 7344 7491
PRECIO SOLES S/. 8.14 S/. 8.14 S/. 8.14 S/. 8.14
VENTAS SOLES S/. 58,599.00 S/. 59,770.98 S/. 60,966.40
EMPRESA: Amén
lapiz
AÑO 4 AÑO 5
3.00% 3.00% PERIODO CANTIDAD
546 563 ANUAL 50
273 281 MENSUAL 4
55 56 SEMANAL 1
1 1 DIARIO 0
1 1
55 56
S/. 999.18 S/. 999.18
S/. 54,591.55 S/. 56,229.29
borrador
AÑO 4 AÑO 5
4.00% 4.00% PERIODO CANTIDAD
5624 5849 ANUAL 375
2812 2925 MENSUAL 31
422 439 SEMANAL 8
1 1 DIARIO 1
1 1
422 439
S/. 144.74 S/. 144.74
S/. 61,056.49 S/. 63,498.75
Hojas
AÑO 4 AÑO 5
2.00% 2.00% PERIODO CANTIDAD
10612 10824 ANUAL 7200
9551 9742 MENSUAL 600
7641 7794 SEMANAL 150
1 1 DIARIO 25
1 1
7641 7794
S/. 8.14 S/. 8.14
S/. 62,185.73 S/. 63,429.44
Se rellena todo todo lo turquesa
S/. 1,000.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 1,000.00
S/. 600.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 0.00 0 0
S/. 600.00 TOTAL DE DEPRECIACIÓN 0 0
S/. 1,412.92
S/. 3,300.00
S/. 4,712.92
S/. 750.00
S/. 800.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00 AMORTIZACIÓN
S/. 0.00 % de Depreciación Amortiz. Anual Amortiz. Mensual
S/. 1,550.00 10% 155 12.92
S/. 97,862.92
COSTO VARIABLE DEL PRODUCTO 1
lapiz
Costo x
Descripción U.M. Cantidad Proveedor
UM
1 400.00
1 500.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
Total
Valor Unitario
Lote de Producciòn 4
Sub Total
TOTAL
Lote de producción 635
Sub Total
500.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,100.00
35.20
Sub Total
600.00
700.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,300.00
2.17
Valor Total
S/. -
S/. 12.92
S/. 300.00
S/. 500.00
S/. 600.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,412.92
COSTOS FIJOS
CONCEPTO
(CF)
PRODUCTO 1 lapiz
PRECIO DE VENT
PRODUCTO 1 lapiz
PRECIO DE LA COMPETENCIA
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 555.10
% DE GANANCIA 80%
1% 9.27
5% 69.49
94% 1,334.16
TOTAL 100%
PRODUCTO 2 borrador
PRECIO DE VENTA
PRODUCTO 2 borrador
PRECIO DE LA COMPETENCIA
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 80.41
% DE GANANCIA 80%
PRODUCTO 3 Hojas
PRECIO DE LA COMPETENCIA
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 4.52
% DE GANANCIA 80%
EN UNIDADES
% 25% 25% 5%
EN SOLES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz S/. 12,489.75 S/. 12,489.75 S/. 2,497.95
borrador S/. 13,569.75 S/. 13,569.75 S/. 2,713.95
Hojas S/. 14,649.75 S/. 14,649.75 S/. 2,929.95
TOTAL S/. 40,709.25 S/. 40,709.25 S/. 8,141.85
EN UNIDADES
% 25% 25% 5%
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz 13 13 3
borrador 98 98 20
Hojas 1836 1836 367
TOTAL 1946 1946 389
EN SOLES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz S/. 12,864.44 S/. 12,864.44 S/. 2,572.89
borrador S/. 14,112.54 S/. 14,112.54 S/. 2,822.51
Hojas S/. 14,942.75 S/. 14,942.75 S/. 2,988.55
TOTAL S/. 41,919.73 S/. 41,919.73 S/. 8,383.95
EN UNIDADES
% 25% 25% 5%
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz 13 13 3
borrador 101 101 20
Hojas 1873 1873 375
TOTAL 1987 1987 397
EN SOLES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz S/. 13,250.38 S/. 13,250.38 S/. 2,650.08
borrador S/. 14,677.04 S/. 14,677.04 S/. 2,935.41
Hojas S/. 15,241.60 S/. 15,241.60 S/. 3,048.32
TOTAL S/. 43,169.02 S/. 43,169.02 S/. 8,633.80
EN UNIDADES
% 25% 25% 5%
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz 14 14 3
borrador 105 105 21
Hojas 1910 1910 382
TOTAL 2029 2029 406
EN SOLES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz S/. 13,647.89 S/. 13,647.89 S/. 2,729.58
borrador S/. 15,264.12 S/. 15,264.12 S/. 3,052.82
Hojas S/. 15,546.43 S/. 15,546.43 S/. 3,109.29
TOTAL S/. 44,458.44 S/. 44,458.44 S/. 8,891.69
EN UNIDADES
% 25% 25% 5%
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz 14 14 3
borrador 110 110 22
Hojas 1948 1948 390
TOTAL 2072 2072 414
EN SOLES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
lapiz S/. 14,057.32 S/. 14,057.32 S/. 2,811.46
borrador S/. 15,874.69 S/. 15,874.69 S/. 3,174.94
Hojas S/. 15,857.36 S/. 15,857.36 S/. 3,171.47
TOTAL S/. 45,789.37 S/. 45,789.37 S/. 9,157.87
CANTIDAD
PRODUCTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
lapiz 50 52 53
borrador 375 390 406
Hojas 7200 7344 7491
TOTAL 7625 7786 7950
SOLES
PRODUCTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
lapiz S/. 49,959.00 S/. 51,457.77 S/. 53,001.50
borrador S/. 54,279.00 S/. 56,450.16 S/. 58,708.17
Hojas S/. 58,599.00 S/. 59,770.98 S/. 60,966.40
TOTAL S/. 162,837.00 S/. 167,678.91 S/. 172,676.07
TASA DE CRECIMIENTO
5% 5% 5% 5% 5%
5% 5% 3% 7% 5%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3 3 2 4 3
20 20 12 27 20
367 367 220 514 367
389 389 234 545 389
5% 5% 3% 7% 5%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3 3 2 4 3
20 20 12 28 20
375 375 225 524 375
397 397 238 556 397
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
S/. 2,650.08 S/. 2,650.08 S/. 1,590.05 S/. 3,710.11 S/. 2,650.08
S/. 2,935.41 S/. 2,935.41 S/. 1,761.24 S/. 4,109.57 S/. 2,935.41
S/. 3,048.32 S/. 3,048.32 S/. 1,828.99 S/. 4,267.65 S/. 3,048.32
S/. 8,633.80 S/. 8,633.80 S/. 5,180.28 S/. 12,087.32 S/. 8,633.80
5% 5% 3% 7% 5%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3 3 2 4 3
21 21 13 30 21
382 382 229 535 382
406 406 244 568 406
5% 5% 3% 7% 5%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3 3 2 4 3
22 22 13 31 22
390 390 234 546 390
414 414 249 580 414
5% 7% 7% 1% 100%
5% 7% 7% 1% 100%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3 4 4 1 52
20 27 27 4 390
367 514 514 73 7344
389 545 545 78 7786
5% 7% 7% 1% 100%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3 4 4 1 53
20 28 28 4 406
375 524 524 75 7491
397 556 556 79 7950
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
S/. 2,650.08 S/. 3,710.11 S/. 3,710.11 S/. 530.02 S/. 53,001.50
S/. 2,935.41 S/. 4,109.57 S/. 4,109.57 S/. 587.08 S/. 58,708.17
S/. 3,048.32 S/. 4,267.65 S/. 4,267.65 S/. 609.66 S/. 60,966.40
S/. 8,633.80 S/. 12,087.32 S/. 12,087.32 S/. 1,726.76 S/. 172,676.07
5% 7% 7% 1% 100%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3 4 4 1 55
21 30 30 4 422
382 535 535 76 7641
406 568 568 81 8117
5% 7% 7% 1% 100%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3 4 4 1 56
22 31 31 4 439
390 546 546 78 7794
414 580 580 83 8288
PRODUCTO PRECIO
lapiz 999.18
borrador 144.744
Hojas 8.13875
PRODUCTO PRECIO
lapiz 999.18
borrador 144.744
Hojas 8.13875
PRODUCTO PRECIO
lapiz 999.18
borrador 144.744
Hojas 8.13875
PRODUCTO PRECIO
lapiz 999.18
borrador 144.744
Hojas 8.13875
DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO TOTAL
Precio de Venta
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucion
Proporcion de Ventas 100%
Costos Fijos S/. 1,412.92
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)
lapiz borrador Hojas
S/. 999.18 S/. 144.74 S/. 8.14
S/. 216.00 S/. 35.20 S/. 2.17
S/. 783.18 S/. 109.54 S/. 5.97
1% 5% 94%
S/. 9.27 69.48770492 1334.1639344
0 1 223
S/. 11.82 91.8163328 1818.1974556
Autocalculado
VAN DE LOS
COK MENSUAL (%) 2.5% COSTOS
a
2
2 2.30
1 1.68
20 20.4
NOMICO DEL PROYECTO
S/. 377,194.41
S/. 229,931.46
S/. 1.64
2 1 20
b c d a
S/. 97,862.92 S/. 74,928.81 S/. 76,946.46 b
c
0.14 AÑO DE RECUPERACIÓN d
0.68 MES DE RECUPERACIÓN
DÍA DE RECUPERACIÓN
ESPACIOS PARA COMPLETAR
DATO AUTOCALCULADO: FLUJO DE CAJA ACUMULADO
DATOS AUTOCALCULADOS: TOTAL DE BENEFICIOS Y COSTOS
DATO AUTOCALCULADO: FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTOS
DATO AUTOCALCUALDO: FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTOS