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  • Delitos Financieros

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    DELITOS FINANCIEROS

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    Delitos financieros

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    Caviruto 3 DELITOS FINANCIEROS En los ltimos tiempos, la delincuencia econémica ha merecido una mayor acencién por parce de nuestras autoridades, pues han tenido que ocuparse de comportamientos delictivos que son cometidos a través de la utilizacién del sistema financiero. En la actualidad, los delicos financieros represencan uno de los mayores retos que deben enfrencar las entidades financieras y, en general, todas aquellas empresas que reciben aportes del piiblico, ya que el avance y desartollo de la vecnologia han permitido que los delincuentes cuenten, cada vez més, con mayores herramientas que pecmicen realizar fraudes que represencan pérdidas millonarias y que finalrmente llegan a tener un impacto en la economia del pais. De ahiel reco que ticnen nuestros legisladores de poder tipificar las diferentes conductas globalizacién y del desarrollo de la tecnologia. 1. CONCENTRACION CREDITICIA El delico de concentracién crediticia esta previsto y sancionado por el articulo 244! del Cédigo Penal, dela siguiente manera: " Arciculo modificado por el ariculo 3 de la ley 28755, publicada el 6 de noviernbre de 2006, Derros 2cow6aric0s ¥ CRIMINALIDAD ORGANIZADA, legal, miembro mité de crédito 0 funcionario de un: financiera u otra que opere con fondos del piblico jcta 0 indirectamente, a sabiendas, apruebe ceéditos, descuenos u otros Financiamientos por encima de los limites operativos establecidos en la ley de la materia, serd reprimido ivativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez sncos sesenta y cinco a setecientos treinta dias-multa trador, representant miembro de del consejo de En exso de que los eéditos, descuentos u otros financian se refiere el pérrafo anterior sean otorgadas a favor de directores © ‘tabajadores de lainsttucién, o de personas vinculadas a accionistas de cucién conforme alos erieriosdle vinculacién normados sndencia de Banca, Segurosy Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, ef autor serd reprimido con pena privativa de libertad no menot de seis ni mayor de dicz afios y con trescientos sesenta y cinco a serecientos treinta dies-multa Si come consecuencia de la aprobacién de las operaciones sefialadas ten los pérrafos anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la incervencién o liquidaci6n de ta instieucién, el autor seré reprimnido con pena privativa de libertad no menor de och afios y trescientos sesenta y cinco a sereciento: Los beneficiarios de las operaciones sefaladas en el presente articulo, ‘que hayan participado en el delito, serdn reprimidos con ta misma pena que corresponde al auton 1.1. Tipicidad objetiva El tipo penal de concentracién crediticia se configura cuando el agente, que puede ser cualquiera de los descritos en la norma, aprucba, indirectamente, créditos u otros financi operativos establecidos en la ley. Con lad crediticio y evitar un menoscabo econémico del patrimonio de terceros, icntos por encima del ficaci6n de este delito lo que se busca es controlar el riesgo 34 \ i José Ucaz Skncsz Moreno / Francisco Ucar: Hevonsenr ¢l cual usualmente esté representado por los fondos depositados en las entidades financieras. Este delito de concentracién se presentari en sa modalidad agravada bajo dos supuestos: *+ Cuando existe el abuso de la posicién del agente, quien, en vex de ccautelar los créditos u otros financiamientos, los otorga a favor de personas que no se encuentra calificadas para recibirlos, conforme lo establecen los criterios de vinculacién establecidos por la Superincendencia de Banca, Seguros y AFP. Cuando la conducta ilegal desplegada por el agente puede traer como consecuencia la intervencién 0 extincién de la empresa del sistema financiero. 4) Bien juridico protegido En los delitos financieros, entre los cuales se encuentra el de concentracién fo, el que debe jituciones de crédito que operan en el pais, que se encuentran vinculadas con sus depositantes y beneficiarios a través de una relacién de intermediacién financiera?. 4) Sujeto activo El delito de concentracién crediticia es un delito especial, por ello solo podré ser comerido por aquellas personas descricas en el tipo penal, que (rabajan en una instin dn financiera u otra que se encargue de operat financieras u otcas que operen con fondos de empresas, yasu ver lo entregan am ‘requieten recurtot econémicos, ya sea para de bienes, encre sos. 35. Decitos CONOMICOS ¥ CRIMINALIDAD ORGANTZADA &) Sujeto pasivo El sujeto pasivo en esce delito es la sociedad, entendida como el geupo fences 0 usuarios que tienen un interés en las operaciones 1.3, Pena La pena establecida para el delito de concentracién credi cuatro hasta los dace afios de prisién, dependiendo si se presenta alguna idad penal ia va desde los de las circunstancias agravantes de la resp ionalmente, se podri imponer una pena de mula de hasta setecientos treinta dias-multa, dependiendo de la modalidad di la que incurra. — Surisprudencia Delito de concentracién creditici En fo que respecta ala ley 26702, Ley General del Sistema Financiero 1 del Sistema de Seguros y Orgiinica de la Super empresa del Sistema Financiero y de seguros 0 sus representantes (.), la autoridad que conozca de dicha demuncia deberisoliciear el informe eécnico de la Superiatendencia, tan pronto como legue a su conocimiento la denuncia correspondiente, bajo responsabilidad», que dl propio tenorde la norma se desprende, en primer lugar, que debe tratarse de una denuneia penal contea un integrante de una empresa del sistema financiero; en segundo lugar, que la auroridad que eeciba 56 José Ucaz Sixcuez Moreno / Francisco Ucar Hauprackr Ja denuncia, l6gicamente ances de que se promueva la accién penal, debe solicitar y obviamente, tener ala vista el informe eécnico de la Superiag peo de fonds de inversi6n, de una administradora inversionen YW de pensiones u otra que opere con fondos del paivada de fondo ro del directorio 0 gerente de una empresa 0816 Mijasificadora de tiesgo u otra que preste servicios si empress ances Sefialadss, 0 si es funcionario del 2 algun da momtay Finanzas, el Banco Cental de Reserva Mt oe eimenderca de Banca y Seguros o Ia Comisién al Supesisora de Empresas Valores ac calidad de xuncon aio del sujeto activo: 68 José Ucaa Sixctez-Moneno / Francisco Usaz HEvnenear Cuando el agente es ex funcionario del Ministerio de Economia y Finanzas, del Banco Central de Reserva del Perd, de la Supetintendencia de Banca y Seguros o de la Comisién Nacional Supervisora de Empresas y Valores, y haya cometido el delico dentro 0s postetiores a la fecha de su cese. 4) Bien juridice protegido El bien idico protegido en este caso es el sistema credit 5) Sujeto activo En principio, cualquier sujeto puede ser autor del delito de pinico financiero. Sin embargo, de conformidad con lo estipulado en el segundo piscafo del articulo 249 del Cédigo Penal, si el agente retine alguna de las calidades descritas en fa norma, incurriré en la modalidad agravada del delico. ©) Sujeto pasivo EL sujeto pasivo es la sociedad. 6.2. Tipicidad subjetiva El delito de pénico financiero es un delito netamente doloso, lo que implica que debe cometerse con ineencién por parte del autor, 6.3. Pena La pena en el delito de pnico financiero va desde los tres hasta los ocho afios de prisién, dependiendo de si se presenta alguna de las circunstancias agravantes de la responsabilidad penal. Asimismo, podrd imponerse una pena de multa de hasta setecien tos veinte dias-multa, dependiendo de la modalidad delictiva en la que se incucra. oo Deertos EcON6MIC0S ¥ CEMINALIDAD ORGANIZADA 7. OmaisiGN De PROVISIONES EsPECiFICAS El delito de omisi6n de las provisiones especificas se encuentra previsto y sancionado por el articulo 250 del Cédigo Penal, de la siguiente manera: Los direct y funcionarios, aecioniscas © asociados de las instieuciones bancarias, fnancieras y demés que ‘operan con fondos del paiblico supervisada por la Superintendencia de Banca y Segucos u otra entidad de regulacién y cont omicido efectuar las provisiones espectficas para cré 1, administradores, gerent calificados como dudosos 0 pérdida w otros activos sujetos igualmente a én, inducen a la aprobacién del érgano social pertinente, a repattir dividendos o distribuir utilidades bajo cualquier modalidad o capicalizarutilidades, scrin teprinnidos con pena privativa de menor de uno ni mayor de tres afios y con ciento oc! Las provisiones son un inserumenco esencial de la regulacién prudencial, entendida como el conjunto de medidas que buscan la estabilidad del sistema financiero y la proteccién de los depositantes. Dicho instrumento consiste en tn reconocimiento contable de que en el fururo se deteriorard la capacidad de pago de algunos deudores (Peiia Cabrera, 2013, p. 383). Las provisiones son medidas preventivas que buscan adelantarse a situaciones ctiticas para evitar un posterior perjuicio alos usuarios oal propio sisterna financiero. De conformidad con la Ley del Sistema Financiero y del Sistema de ‘Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, ley 26702, las provisiones son un medio por el cual se procura atenuar los riesgos del ahorsista!, Estas constituyen reservas econémicas para cubrir pérdidas & sAsticulo 132. FORMAS DE ATENUAR LOS RIESGOS PARA EL AHORRISTA. naplicacion del arciculo 87 de la Consticucidn Politic Jost Ucaz Siavcurz-Moneno / Francisco Ucaz Hevoeneer por el riesgo de erédiro que las entidades del sistema finariciero deben constituit y mantener, atendiendo a su stock de colocaciones. Las provisiones especificas son aquellas que se constituyen sobre los exéditos directos y la exposicién equivalente al riesgo crediticio de los eréditos indirectos de deudores a los que se ha clasificado en una categoria de mayor riesgo que la categoria «Normal». Fl establecimiento mn depende del tipo de crédito, la clasificacidm del deudor ivo de un cliente calficado como «Deficient» se exigirn ntes provisiones —dependiendo de si cuenta 0 no con garancia a) Garantias preferidas de muy rapida realizacién: 6.25% ) Garantias preferidas: 15.5% ©) Sin garantias: 25% Se oe ‘Ceregociacon problemas pocenciales 5.00% 2.50% 125%, Categoria deficience 12.50% 6.25% Categoria dudaro 30.00% 15.00% (Cacegoria pérdida 25.00% 60.00% 30.0004 60.00% 100.003 cid de provisions genéricas y especificas de cartera, individuales bales por grupos o caregorfas de erédito, para la eventualidad de ecéditos Pagos, y [a consticucién de las ouas provisiones y cargos a resultados, eratdadose de oviciones afeccas alos diversos tlesgos de mercado. a Dattros ECONOMICOS ¥ CRIMINALIDAD ORGANIZADA Debe tenerse en cor basta con la omii que es necesatio 41 del acién que para la configuracién del tipo penal no del agente de realizar las provisiones especificas, sino dicha omisién induzca al érgano social pertinente dividendos, distribuir o capicalizar wilidades. icin a repar 4) Bien juridico prot Aligual que los demés delitos desarrollados en este capitulo, e bien juridico protegido es el sistema crediticio. 4) Sujeto activo Eldelico de omisisn de provisiones especificas es un delito especial, o cual implica que solo podrd ser cometido por los direciores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas 0 asociados de las instituciones bbancarias, inancieras y demas que operan con fondos del piblico, ©) Sujeto pasivo El sujeto pasivo en el delito de omi sociedad, de provisiones especificas es la icamence doloso, debiendo cometerse con incenci6n por parte del autor. para este delito va desde uno hasta tres afios de ca que podré llegar hasta los trescientos sesenta y cinco Jost Ucaz Sincttez- Monexo / Franersco Ucaz Heupenexr 8. Desvio FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL El delito de desvio fraudulento de crédito promocional se encuentra previsto y sancionade por el articulo 251 del Cédigo Penal, dela siguiente Elque aplica o desviafraudulencamence un crédito promocional hacia tuna finalidad discinta ala que morivé su otorgamiento, sed con pena privativa de libertad no mayor de dos aiios. 8.1. Tipicidad objetiva Este delito se configura cuando el agente distorsiona fraudulentamence préstamos considerados de nacuraleza especial que gozan de un régimen privilegiado, pues buscan promocionar o atenuar determinadas situaciones. Este tipo especial de préstamo ¢5 denominado «crédito promocionaly'? y se comere la infraccién penal cuando se le da un fin distinco al que motivé su otorgamiento. La desviacién del crédito debe producirse con posterioridad al oxorgamiento del crédito. 4) Bien juridico protegido El bien juridico protegido en el delito de desvio fraudulento de crédito promocional es el sistema crediticio. 4) Sujeto activo De conformidad con la reda: aquella persona que obtuvo dl finalidad discinta. del tipo penal, ser4 autor del delito ico promocional y lo desvié hacia una i del Estado que estén, ina Binalidad especifica. personas que han siclo 2 SS BCONGMICOS ¥ CRIMINALIDAD ORGANIZADA euros Bonds o) Sujeto pasive a a asivo de este delito es la sociedad. sujeto pasiv 8.2. Tipicidad subjetiva Jiro doloso, pot lo que el autor deberé actuar con la un de Se tata de un del apt rr el act intencién de cometst 83. Pena comerer este delico es la de prisién no mayor de dos afos. La pena por 4, Uso mnsai00 DE MHFORMACION PRIVILEGIADA . Us0 ido de informacién privilegiada se encuentra previsto el Eldelvo de ws Or ariculo 251-A del Cédigo Penal, de la siguiente y sancionado por ¢ smanerat 1 que abtiene un beneficio 0 se evita un perjucio de caricter a sami en for ivecta 0 a través de tercetos, mediante el uso. qeinfrmacién privilegiada, seré reprimido con pena privativa de la fherad no ener de uno (1) ni mayor de cinco (5) as paddle aque reir el prafo anteriores comeide por un 5 eo fncionario oemplesdo de una Bolsa de Valores, de un agence i rnediacén delasentkades superisorasdelosemisores, de as ead deg, des administadoras de fondos mutuos de yon ea rates, de as adminstadoras de fondos de inversion, sare adminiteadors de fondos de pensiones, asi como de las faneatas,fnancleras 0 de seguros, la pena no seri menor iimmayor de sicce (7) aos acién dela denuncia respectiva el Ministerio erapiess 74 José Uaaz Sivctiaz-Moreno / Fracisco Ucaz Hevoesert 9.1. Tipicidad objetiva Este delito, denominado en inglés como insider trading, consiste en el abuso de una posicién especial en el sistema financiero, bursatil o de seguros, por la que se accede a informacién ventajosa cn tanto que al ser usada por quien la posee o terceros vinculados a él, en la medida que es de circulacién limitada o reservada, le genera un beneficio o le permite rimonial. El tipo penal de uso indebido de informacién privilegiada prevé una agravante de la responsabilidad penal en funcién del cargo que ostenta al agente. Asi, la pena seré superior cuando el sujeto que comete el dllito es funcionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agence ermediacidn, de las entidades supervisoras de los emisores, de las icadoras de ciesgo, de las administradoras de fondos mutuos de inversién en valores, de las administradocas de fondos de inversién, de las administradoras de foros de pens bancarias, financieras o de seguros. » asi como de las empresas 4) Bien juridico protegido El bien jurfdico protegido es el correcto funcionamiento del mercado financiero y de valores. 4) Sujeto activo En principio, cualquier sujeto puede ser autor de este delito, Sin embargo, de conformidad con lo estipulado en el segundo parrafo del articulo 251-A del Cédigo Penal, si cl agente ostenta una calidad funcional de las descritas en la norma, se configurard la modalidad agravada, ©) Sujeto pasivo El sujeto pasivo en el delito de uso indebido de informacién privilegiada es la sociedad. 5 Daurt0s 8condsICOS ¥ CRIMTNALLDAD ORGANIZADA 9.2. Tipicidad subjetiva Se trata de un delito doloso, es decir que debe cometerse con intencién por parte del autcor. 9.3. Pena Lapena para el delico de uso indebido de informaci6n privilegiada va desde uno hasta sie aftos de prisién, dependiendo de si se presenta alguna de iccunstancias agravantes de la responsabilidad penal. 10. Precunras See eee ree EEE EEE 1. -Queé se busca proteger sancionando el delito de concentracién de crédicos? 2. @Cudl es la relevancia de la informacién financiera? 3.

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