FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA
PUNTAJE:
EXAMEN PARCIAL I
ESTUDIANTE: ………………………………………………………………………………………………………………………
CICLO: III SECCIÓN: 01 FECHA: 02/05/2018
DOCENTE: Mg. Enrique E. Alcántara Mesías SEDE: Trujillo

INSTRUCCIONES GENERALES:
Lea la prueba de manera detenida y responda las preguntas según corresponda. El desarrollo del examen es
íntegramente en hoja de cálculo Excel.

1. En la empresa que usted ha elegido para su proyecto de trabajo final del curso se le solicita lo
siguiente:
A. ¿Cómo desarrolla en la actualidad su estrategia competitiva la empresa? ¿De qué manera
implementa su accionar estratégico? (2 puntos)
B. ¿De qué manera la empresa ejecuta el control como parte de la gestión administrativa y
gerencial? (2 puntos)

2. VALVERDE S.A., se dedica a fabricar armarios modelo LUNA, para lo cual presenta (02) categorías
de costos directos: el Melamine, el MDF y la Madera como materiales directos y el costo de la
mano de obra directa.

El consumo por armario fabricado para la melamine es de 115.20 cm lineales, el MDF de 145.60
cm lineales y la madera con un 2.10 metros. La mano de obra directa por armario es de 250.20
minutos.

Los niveles de inventarios iniciales de los materiales directos son de 850 cm lineales de melamine,
960 cm lineales de MDF y (cero) metros de madera.

Por política VALVERDE S.A en relación a su armario LUNA, fijo un nivel de inventarios finales
deseados y relacionados con la producción del mes siguiente de 15%, 25% y 20% para la melamine,
el MDF y la madera; respectivamente.

El proveedor de los costos de los materiales directos por armario es para la melamine de S/12.50;
de MDF S/8.40 y madera de S/25.25.

El costo de la mano de obra directa por armario terminado por hora es de S/13.50; VALVERDE
mantiene una fuerza laboral disponible equivalente a 1,100 horas mensuales

El precio por armario LUNA es de S/3,584 Las ventas proyectadas para el 2018 expresadas en
armarios para enero, febrero, marzo, abril, mayo y junio son de 854; 989; 750; 1,254; 984 y 690;
respectivamente para cada mes.

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Los armarios terminados y disponibles para la venta mantienen históricamente como política el
tener un inventario final meta deseada de 15% de la producción de armarios del mes siguiente;
además de reportar un stock inicial de 856 armarios.

Todas las ventas son al crédito y se proyecta cobrar 20% el mismo mes, 45% el mes siguiente y el
saldo en el tercer mes.
Los materiales directos, se cancelan el 75% el mismo mes y el saldo al mes siguiente.
El área de tesorería reporto un saldo inicial de caja: S/56,985.

Los egresos de caja proyectado para cada mes relacionados con los CIF y los costos del periodo son
S/35,526 y S/38,254; respectivamente.
Los socios proponen una distribución de dividendos para marzo de S/450,000 y abril de S/60,000.
De acuerdo a las variaciones de mercado que ponen en riesgo los saldos finales de caja se aplica la
política de obtener un saldo final de caja meta de S/80,000.
De ser necesario VALVERDE cuenta con una línea aprobada disponible hasta S/500,000 a 25.60%

REQUERIMIENTOS: Elabore para el primer cuatrimestre del año 2018 lo siguiente:

1. Presupuesto de Ventas (2 puntos)

2. Presupuesto de Producción (3 puntos)
3. Presupuesto de Materiales directos (3 puntos)
4. Presupuesto de flujo de caja (4 puntos)
5. Valverde S.A. desea obtener para el primer cuatrimestre de 2018, un total de ventas de
S/15,000,000; partiendo que la capacidad máxima de producción mensual es de 1,100
armarios. ¿Cuántos armarios debe fabricar al mes en el primer cuatrimestre para llegar a
la meta deseada de ventas totales planteada? (2 puntos)
6. ¿Cuánto debe ser el precio unitario para cada armario para obtener un total de ventas para
el primer cuatrimestre de 2018 de S/15,000,000? (2 puntos)

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