Programa de Modernización Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO Nº 01

RECAUDACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES

I.- Información sobre gestión

1. N° de contribuyentes, N° de predios e Importe de la Emisión del Impuesto Predial y

Arbitrios Municipales 2009 y 2010

Concepto 2009 2010

N° de Contribuyentes
Impuesto N° de Predios
Predial
Emisión S/ S/
N° de Contribuyentes
Arbitrios N° de Predios
Municipales
Emisión S/ S/

Para el llenado del Cuadro 1 del Formato Nº 01 deberá tenerse en cuenta lo siguiente:

IMPUESTO PREDIAL

Nº DE CONTRIBUYENTES

1. Verificar que no existan contribuyentes duplicados en las bases de datos o

registros de la Municipalidad.
2. El Nº de contribuyentes que debe ser informado es aquel registrado por la
Municipalidad hasta la fecha de vencimiento para la presentación de la
Declaración Jurada del Impuesto Predial (último día de febrero de cada año) y
correspondiente a dicho año. No deben incluirse a aquellos contribuyentes que
hayan sido incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalización.
3. Para efectos de informar el Nº de contribuyentes se debe considerar a todo
aquel que se encuentra registrado ante la Municipalidad y afecto al Impuesto
Predial para dicho año.
4. Los pensionistas, aun cuando gocen del beneficio de deducción de 50 Unidades
Impositivas Tributarias (artículo 19 de la Ley de Tributación Municipal) de la
base imponible deben ser incluidos como contribuyentes.

Nº DE PREDIOS

1. Verificar que no existan predios duplicados en las bases de datos o registros de

la Municipalidad.
2. Se considera Predio a toda unidad inmobiliaria registrada ante la Municipalidad
y gravada con el Impuesto Predial. En los casos de copropiedad se considera
como un Predio a cada una de las cuotas de copropiedad sobre el inmueble.
3. Los predios correspondientes a los pensionistas que gocen de la deducción de
50 Unidades Impositivas Tributarias (artículo 19 de la Ley de Tributación
Municipal) de la base imponible deben ser incluidos en el formato.
4. No se debe considerar los predios inafectos o exonerados del Impuesto Predial.

IMPORTE DE EMISION

1. La parte del formato correspondiente al Importe de Emisión solo deberá ser

llenada por las Municipalidades que posean un sistema de emisión mecanizada
 de Impuesto Predial.
2. Se entiende por Importe de Emisión del Impuesto Predial, a la suma total del
tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que debe ser pagado por los
contribuyentes a la Municipalidad, generado cada año y calculado hasta la fecha
de vencimiento para el pago del Impuesto del año correspondiente.
3. No debe incluirse el tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que hayan sido
incorporado posteriormente como consecuencia de procesos de fiscalización.

ARBITRIOS MUNICIPALES

CONTRIBUYENTES

1. Verificar que no existan contribuyentes duplicados en las bases de datos o

registros de la Municipalidad.
2. Se considera contribuyente a todo aquel que se encuentra registrado ante la
Municipalidad y afecto al pago de los arbitrios municipales.
3. Los contribuyentes a ser considerados para cada año, son aquellos registrados
por la Municipalidad, entre los que se ha distribuido el costo de los arbitrios
correspondiente a dicho año. Por lo tanto, no debe incluirse a aquellos que
hayan sido incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalización.

Nº DE PREDIOS

1. Verificar que no existan predios duplicados en los registros o bases de datos de

la Municipalidad.
2. Se considera Predio a toda unidad inmobiliaria registrada ante la Municipalidad
y gravada con los arbitrios municipales. En los casos de copropiedad se
considera como un predio a cada una de las cuotas de copropiedad sobre el
inmueble, siempre que la Municipalidad haya considerado como contribuyente a
cada uno de los copropietarios.
3. El número de predios a informar no debe considerar los predios que la
Municipalidad haya considerado como inafectos o exonerados a los Arbitrios
Municipales, según sus propias ordenanzas.

IMPORTE DE EMISION

1. La parte del formato correspondiente al Importe de Emisión solo deberá ser

llenada por las Municipalidades que posean un sistema de emisión mecanizada
de Arbitrios Municipales.

2. Se entiende por Importe de Emisión de los Arbitrios Municipales, a la totalidad

del tributo insoluto (sin intereses ni reajustes) que debe ser pagado por los
contribuyentes a la Municipalidad, generado para cada año y calculado hasta la
fecha del primer vencimiento para el pago del Impuesto del año
correspondiente.

2. Recaudación del Impuesto Predial y Arbitrios del año 2009 correspondiente a lo emitido
en el 2009 (al 31 de diciembre de 2009) y en años anteriores.

Concepto 2008 2009

Recaudación deuda corriente S/ S/

Impuesto
Predial Recaudación años anteriores S/ S/

Arbitrios de Recaudación deuda corriente S/ S/

Para el llenado del Cuadro Nº 2 del Formato Nº 1 deberá tenerse en cuenta lo siguiente:
Limpieza
Recaudación años anteriores S/ S/
Pública
Arbitrios de Recaudación deuda corriente S/ S/
Parques y
Recaudación años anteriores S/ S/
Jardines
Recaudación deuda corriente S/ S/
Arbitrios de
Serenazgo Recaudación años anteriores S/ S/
 IMPUESTO PREDIAL

RECAUDACION DEUDA CORRIENTE

1. Se entiende por Recaudación de Deuda Corriente, a la parte de la recaudación

total de un determinado año (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde solo al Impuesto Predial emitido para dicho año (incluyendo los
montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalización).

RECAUDACION AÑOS ANTERIORES

2. Se entiende por Recaudación de Años Anteriores, a la parte de la recaudación

total de un determinado año (tributo insoluto y adicionalmente los intereses y
reajustes), que corresponde al Impuesto Predial emitido por años anteriores
(incluyendo los montos incorporados posteriormente como consecuencia de
procesos de fiscalización).

ARBITRIOS MUNICIPALES

RECAUDACION DEUDA CORRIENTE

1. Se entiende por Recaudación de Deuda Corriente, a la parte de la recaudación

total de un determinado año (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde solo a los Arbitrios Municipales emitidos para dicho año (incluyendo
los montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalización).

RECAUDACION AÑOS ANTERIORES

2. Se entiende por Recaudación de Años Anteriores, a la parte de la recaudación

total de un determinado año (tributo insoluto, intereses y reajustes), que
corresponde a los Arbitrios Municipales emitidos por años anteriores (incluyendo
los montos incorporados posteriormente como consecuencia de procesos de
fiscalización).

3. Deuda pendiente de pago (Al 31 de diciembre de 2009)

2007 y años
Concepto 2008 2009
anteriores
Impuesto Predial S/ S/ S/

Arbitrios de Limpieza S/ S/ S/
Pública
Arbitrios de Parques y S/ S/ S/
Jardines
S/ S/ S/
Arbitrios de Serenazgo

Para el llenado del Cuadro Nº 3 Formato Nº 01 deberá tenerse en cuenta lo siguiente:

IMPUESTO PREDIAL
 1. En el cuadro referido a la Deuda Pendiente de Pago al 31 de diciembre de 2009
se debe informar la composición de la totalidad de la deuda tributaria (tributo
insoluto y adicionalmente los intereses y reajustes) por Impuesto Predial
registrada en la Municipalidad, desagregando aquella parte de la deuda que
corresponde al año 2007 y años anteriores, la que corresponde al año 2008 y la
que corresponde al propio año 2009.

ARBITRIOS MUNICIPALES

2. En el cuadro referido a la Deuda Pendiente de Pago al 31 de diciembre de 2009

se debe informar la composición de la totalidad de la deuda tributaria por
Arbitrios Municipales registrada en la Municipalidad al 31 de diciembre de 2009,
en tres columnas distintas: la deuda originada en el año 2007 y años anteriores,
la originada en el año 2008 y la originada en el año 2009.

4. N° de Reclamaciones por Impuesto Predial pendientes de Resolución

Se debe informar el número total de Recursos de Reclamación presentados ante la

Municipalidad a febrero de 2010 que hayan sido presentados para impugnar la deuda
referida al Impuesto Predial.

5. Se ha implementado un Código único para identificar a cada contribuyente? (Coloque

SI, siempre que la Municipalidad identifique a los contribuyentes a través de un código
especial creado por la Municipalidad, distinto del DNI, o RUC)

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad genera e identifica a cada contribuyente a través de

un código o denominación distinta al RUC o DNI.
II.-
Información del Portal Electrónico de la Municipalidad

1. ¿La Municipalidad dispone de Portal Electrónico? (La respuesta es SI, si tiene una
página WEB o Portal Electrónico)

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con un Portal Electrónico Institucional

con dominio propio.

2. ¿Tiene información sobre la legislación tributaria municipal en el Portal Electrónico?

 SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no en su Portal Electrónico con las

disposiciones legales que regulan los tributos vigentes en su jurisdicción. Si la
Municipalidad solo cuenta con el TUPA en el Portal Electrónico, la respuesta debe ser
negativa.

3. ¿Se puede obtener duplicados de los recibos para el pago de tributos en el Portal
Electrónico?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha incorporado o no en el Portal Electrónico los

recibos de pago del Impuesto Predial, de tal forma que el contribuyente pueda
imprimirlos y cancelarlos

4. ¿Se puede obtener un estado de cuenta de Impuesto Predial en el Portal Electrónico?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha incorporado o no en el Portal Electrónico el

estado de las deudas del contribuyente, de tal forma que el contribuyente pueda tomar
conocimiento de las mismas.

5. ¿Se puede pagar tributos a través del Portal Electrónico?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad a implementado o no, mecanismos de pago de

tributos a través del Portal Electrónico

III.- Declaración y Pago

1. ¿Emplea recibos mecanizados de Impuesto Predial y Arbitrios Municipales?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha implementado o no un mecanismo de

sustitución de la presentación de Declaración Jurada Anual del Impuesto Predial, de
conformidad con el último párrafo del artículo 14º y Cuarta Disposición Transitoria del
TUO de la Ley de Tributación Municipal, aprobada por Decreto Supremo 156-2004-EF.

2. ¿Tiene convenio de recaudación con entidades del Sistema Financiero para que el
pago se realice en entidades bancarias?
 SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha suscrito o no convenios para que el pago del

Impuesto Predial o los Arbitrios municipales se pueda realizar también a través de
entidades bancarias.

3. ¿La información a los bancos se trasmite en tiempo real?

SI NO

En caso la respuesta anterior sea afirmativa, se debe informar si el intercambio de

información entre la Municipalidad y las entidades bancarias sobre las deudas
pendientes de pago y los pagos realizados, se trasmite en forma automática en tiempo
real o no.

4. ¿Se puede obtener una constancia de no adeudos del Impuesto Predial válida ante los
Notarios y El Registro de Propiedad Inmueble?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad emite constancias a través de las cuales informa la

no existencia de deudas pendientes de pago a efectos de dar cumplimiento al artículo 7º
del TUO de la Ley de Tributación Municipal, aprobado por Decreto Supremo 156-2004-
EF.

5. ¿Se puede pagar tributos con tarjeta de crédito o débito?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad acepta o no el pago de tributos mediante tarjeta de

crédito o a través de tarjeta de débito.
 Programa de Modernización Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO Nº 02

Declaración Jurada de la generación de condiciones favorables al

Clima de Negocios: Licencia de Funcionamiento

1. ¿Cuenta con un plano de zonificación e índice de usos?

SI NO

El Plano de zonificación es un documento que orienta el desarrollo urbanístico. El

Reglamento del Plano de Zonificación contiene las disposiciones de aplicación de cada
uno de los usos (residencial, comercial, etc.) dispuestos en el plano de zonificación.

Se debe informar si la Municipalidad cuenta con un plano de zonificación e índice de

usos que permita identificar los tipos de actividades comerciales correspondientes a
cada categoría de zonificación.

2. ¿Publican su TUPA en el Portal Electrónico de la Municipalidad?

SI NO

El Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) es un documento que

contiene toda la información relativa a los procedimientos y trámites administrativos que
el público usuario debe realizar para obtener alguna información o servicio de las
entidades públicas. Esta pregunta busca indagar si dicho TUPA se encuentra accesible
desde el portal electrónico de la municipalidad. De no contar con portal electrónico la
respuesta será negativa.

3. ¿Se ha adecuado formalmente a la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento?

SI NO

La Ley Marco de Licencia de Funcionamiento 28976 regula la obtención de las licencias

de funcionamiento. Las licencias de funcionamiento las otorgan las municipalidades
distritales y provinciales, en el marco de un único procedimiento administrativo, el mismo
que será de evaluación previa con silencio administrativo positivo.

Se debe informar si la Municipalidad se ha adecuado a las disposiciones de la Ley Nº

28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

4. ¿Cuenta con un Flujograma del proceso de Licencia de Funcionamiento?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un flujograma en el cual se precisan

los pasos del trámite para la obtención de la Licencia de Edificación.
5. ¿Cuál es el monto del derecho para la obtención de los siguientes tipos de Licencia de
Funcionamiento?

 Establecimientos que requieran Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

Básica, Ex Post al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.
 Establecimientos que requieran de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
Básica Ex Ante al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, realizada por la
municipalidad.
 Establecimientos que requieran de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
de Detalle o Multidisciplinaria expedida por el Instituto Nacional de Defensa Civil
(INDECI).

Se debe informar el monto que la Municipalidad cobra por cada uno de los Tipos de
Licencia de Funcionamiento establecidos en la Ley Nº 28976, Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento.

6. ¿Existen otros pagos adicionales al derecho que se debe pagar para completar el
trámite?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cobra algún monto adicional a los indicados en la

pregunta anterior.

7. Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los conceptos adicionales por los cuales
se debe pagar, con sus respectivos montos.

Si la Municipalidad cobra algún monto adicional a los derechos por tramitación de

Licencia de Funcionamiento, a los establecidos en la Ley Nº 28976, Ley Marco de
Licencia de Funcionamiento, detalle cuales son los conceptos y los montos respectivos.

8. Tiempo promedio que demora el trámite de Licencia de Funcionamiento a Diciembre

del 2009

Se debe informar el promedio ponderado del tiempo en días que demora la aprobación
de los distintos tipos de Licencia que la Municipalidad otorga, tomando información del
último semestre del año 2009

9. Presentar el siguiente cuadro comparativo con información correspondiente a los

últimos cinco años, que indique por un lado, el número de Licencias de Funcionamiento
Vigentes, Licencias Nuevas y, por otro lado los ingresos captados por concepto de
trámite de Licencia de Funcionamiento, estos datos deben registrarse de acuerdo al
siguiente formato:

DETALLE 2005 2006 2007 2008 2009

Número de Licencias de
Funcionamiento vigentes
Número de Licencias de
Funcionamiento otorgadas
Total de ingresos recaudados
por concepto de trámite de
Licencia de Funcionamiento
 1. En la parte del cuadro referido al número de Licencias de Funcionamiento vigentes
se informa cual fue el número de Licencias de Funcionamiento emitidas por la
Municipalidad y vigentes al 31 de diciembre de cada uno de los años solicitados
(stock al 31 de diciembre de cada año) .

2. En la parte del cuadro referido al número de Licencias de Funcionamiento

otorgadas se informa cual fue el número de Licencias de Funcionamiento que
emitió la Municipalidad solo en el transcurso de dicho año.

3. En la parte del cuadro referido al Total de ingresos recaudados por concepto de

trámite de Licencia se debe informar el monto total recaudado por concepto del
derecho por la tramitación para la obtención de la Licencia de Funcionamiento.

10. Dispone de:

a) Formato de solicitud Declaración Jurada de Licencia de Funcionamiento

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Solicitud de Declaración

Jurada de Licencia de Funcionamiento.

b) Formato de Inspección Técnica de Defensa Civil

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Inspección Técnica de

Defensa Civil, de acuerdo al Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Defensa Civil aprobado por el D. S. Nº 066-2007- PCM
 Programa de Modernización Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO Nº 03

Declaración Jurada de la generación de condiciones favorables al

Clima de Negocios: Licencia de Edificación

1. ¿Cuenta con un Flujograma del proceso de Licencia de Edificación?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un flujograma en el cual se precisan

los pasos del trámite para la obtención de la Licencia de Edificación.

2. Se ha adecuado los procedimientos del TUPA de la Municipalidad a la Ley de

Regulación de Habilitaciones Urbanas y Edificaciones y el Decreto Supremo 024-2008-
VIVIENDA?

SI NO

La Ley Nº 29090, Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones, tiene

por objeto establecer la regulación jurídica de los procedimientos administrativos para la
obtención de las licencias de habilitación urbana y de edificación, con la finalidad de
facilitar y promover la inversión inmobiliaria.

Se debe precisar si la Municipalidad a efectuado las modificaciones a su Texto Único de

Procedimientos Administrativos con la finalidad de adecuar sus procedimientos de
entrega de Licencia de Edificación a la Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y
Edificaciones y modificatoria.

3. ¿Cuál es el monto del derecho para la obtención de la Licencia de Edificación según

los siguientes tramos de área construida?

 Primeros 3000 m2
 Excedente de 3000 m2 a 10 000 m2
 Excedente de 10 000 m2 a 20 000 m2
 Excedente de 20 000 m2 a 30 000 m2
 Excedente a 30 000 m2
 Derechos correspondientes a la modalidad A

Se solicita se informe los montos que se cobran por el derecho para la Licencia de
Edificaciones de acuerdo a los tramos señalados, en caso que se continúe utilizando los
tramos establecidos en la Ley Nº 29090, Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y
Edificaciones.

4. Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los conceptos adicionales por los cuales
se debe pagar, con sus respectivos montos.

Se solicita se informe si además de los montos señalados en la pregunta anterior se

cobran montos adicionales, y a cuanto ascienden los mismos.
Asimismo, si se cobra como derecho para la obtención de la Licencia de Edificación un
concepto distinto al establecido en la Ley Nº 29090 señalado en la pregunta anterior,
 debe informarse el concepto y a cuanto asciende.

5. Tiempo promedio que demora el trámite de Licencia de Edificación a Diciembre del

2009

Se debe informar el promedio ponderado del tiempo que demora la aprobación de los
distintos tipos de Licencia que la Municipalidad otorga, tomando información del último
semestre del año 2009. La información se ingresa en número de días.

6. Presentar el siguiente cuadro comparativo con información correspondiente a los

1. En la parte del cuadro referida al número de Licencias de Edificación se debe

informar cual fue el número de Licencias emitidas por la Municipalidad que emitió
la Municipalidad solo en el transcurso de dicho año.

2. En la parte del cuadro referido al Total de ingresos recaudados por concepto de

trámite de Licencia se debe informar el monto total recaudado por concepto del
derecho por la tramitación para la obtención de la Licencia de Edificación.

últimos cinco años que indique: el número de licencias de edificación y los ingresos
captados por concepto de trámite de Licencia de Edificación, estos datos deben
registrarse de acuerdo al siguiente formato:

SI NO

DETALLE 2005 2006 2007 2008 2009

Número de Licencia de
Edificación (o su equivalente)
otorgadas
Total de ingresos recaudados por
concepto de trámite de Licencia
de Edificación

7. Dispone de Formato de solicitud Declaración Jurada de Licencia de Edificación?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha elaborado un Formato de Solicitud de

Declaración Jurada de Licencia de Edificación.
 Programa de Modernización Municipal

GUIA PARA EL LLENADO DEL FORMATO Nº 04

Declaración Jurada de la generación de condiciones favorables al

Clima de Negocios: Servicios públicos

I.- SEGURIDAD CIUDADANA

1. ¿Posee Serenazgo?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad ha implementado un servicio de Serenazgo

destinado a fortalecer la Seguridad Ciudadana. Si la respuesta es negativa saltear
hasta la séptima pregunta.

2. ¿Cuál es el número de efectivos de Serenazgo al 31 de diciembre del 2009?

Se debe informar el número de efectivos de campo destinados a realizar labores de

seguridad ciudadana.

1. La Municipalidad ha implementado una Central de Comunicaciones Serenazgo?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con una Central Telefónica para

recibir llamadas

2. La Municipalidad ha implementado módulos de Serenazgo en el Distrito?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta o no con módulos, estaciones u otro tipo

de instalación de Serenazgo que permita mantener la presencia de los efectivos en las
zonas donde se ubican.

3. De ser afirmativa la respuesta, cuantos módulos se han implementado?

Se debe informar número de módulos, estaciones u otras instalaciones implementadas

6. ¿Cuántas unidades motorizadas posee?

Se debe informar el número de unidades que posee el Serenazgo destinadas a labores

de campo.
7. ¿Cuenta con un Comité de Seguridad Ciudadana?

SI NO

Se debe informar si cuenta con un Comité de Seguridad Ciudadana Provincial/Distrital

de conformidad con el artículo 13º de la Ley Nº 27933, Ley del Sistema Nacional de
Seguridad Ciudadana y su Reglamento. Si la respuesta es negativa saltear hasta la
novena pregunta.

8. ¿El Comité de Seguridad Ciudadana se reúne periódicamente?

SI NO

Se debe informar si el Comité Seguridad Ciudadana Provincial/Distrital es convocado

periódicamente de conformidad con la Ley Nº 27933, Ley del Sistema Nacional de
Seguridad Ciudadana y su Reglamento.

9. ¿Cuenta con un Plan de Seguridad Ciudadana?

SI NO

Se debe informar si la Municipalidad cuenta con un Plan de Seguridad Ciudadana para ser
ejecutado en su jurisdicción.