Motel Aurora

Cuadro Nº 1
Datos de operación de moteles con 11 a 20 cuartos (2004)
Expresados como porcentaje del Ingreso Total

Ingresos
Renta de Cuartos 95.49
Otros Ingresos 4.51
Total ingresos 100.00
Gastos de Operación
Sueldos y Salarios 10.86
Sueldos de Ejecutivos 1.59
Lavandería 5.43
Blancos y equipo de comedor 1.64
Publicidad, impresos y papelería 3.65
Impuestos sobre sueldos y seguros 1.30
Luz, agua y calefacción 6.80
Reparación y mantenimiento 4.55
Limpieza y accesorios 1.77
Teléfono 1.13
Otros gastos
Total Gastos de Operación 38.72
Utilidad Bruta de Operación 61.28
Gastos de Capital Fijo
Impuestos sobre la propiedad 3.10
Seguros 1.59
Intereses 6.60
Arrendamiento 1.33
Depreciación 18.68
Total de Gastos de Capital Fijo 31.30
Utilidad neta 29.98

Cuadro Nº 3
Información Adicional acerca del negocio
Correspondientes a 2003, pero pagados en enero de 2004
Sueldos y salarios 123
Anuncios 103
Combustible para calefacción 55
Teléfono 22
Consumo de luz 65
Impuesto a la propiedad raíz 181
Seguros 447
Intereses 110
Impuestos sobre sueldos y seguros 8

Correspondientes a 2004, pero no

pagados aún el 31 de diciembre de 2004
Sueldos y salarios 429
Anuncios 213
Combustible para calefacción 140
Limpieza y accesorios 18
Teléfono 24
Consumo de luz 160
Impuesto a la propiedad raíz 210
Intereses 100
Impuestos sobre sueldos y seguros 26
 Cuadro Nº 2
Resumen de operaciones de caja y del talonario de cheques por 2004

Entradas Cheques Girados

Por alquileres de las 19,455 A favor del dueño 3,600
habitaciones
Por maquinarias 990 Sueldos y Salarios 1,540
vendedoras Lavandería 1,025
Reposición de 314
mantelería,
Anuncios 786
cristalería y vajilla
Impuestos y 335
Seguros
Combustible para 890
calefacción
Reparación y 967
Mantenimiento
Limpieza y otros 350
Teléfono 242
Consumo de luz 872
Impuesto a la 628
propiedad
Seguros 894
Intereses 1,368

Total 20,445 Total 13,811

Cuadro Nº 4 Estado de Operación por 2004

Conceptos Entradas Salidas Montos

Ventas del 2003
Por alquileres de las habitaciones 19,455 225
Por maquinarias vendedoras 990
Total Ventas
Gastos de Operación
Sueldos y Salarios 1,540 123
Lavandería 1,025
Reposición de mantelería, cristalería y vajilla 314
Anuncios 786 103
Impuestos y Seguros 335 8
Combustible para calefacción 890 55
Reparación y Mantenimiento 967
Limpieza y otros 350
Teléfono 242 22
Consumo de luz 872 65
Total Gastos de Operación
Utilidad Bruta de Operación
Gastos de Capital Fijo
Impuesto a la propiedad 628 181
Seguros 894 447
Intereses 1,368 110
Depreciación
Utilidad neta
2004

Montos
del 2004 US$ %
19,230 95.10%
990 4.90%
20,220 100.00%

429 1,846 9.13%

1,025 5.07%
314 1.55%
213 896 4.43%
26 353 1.75%
140 975 4.82%
967 4.78%
18 368 1.82%
24 244 1.21%
160 967 4.78%
7,955 39.34%
12,265 60.66%

210 657 3.25%

447 2.21%
100 1,358 6.72%
3,878 19.18%
5,925 29.30%
a) Calculo del balance de apertura

Balance de Apertura
Activo Pasivo
Caja 225 C x pagar 1114

Patrimonio
Patrimonio neto -889

Total Activo 225 Total PyP 225

b) Calculo del libro mayor

Activo Depreciacion
Caja Pasivo
$225.00 3,600 3600 $3,878.00 $123.00
$19,455.00 $1,540.00 1540 $103.00
$990.00 $1,025.00 1025 $55.00
$314.00 314 $22.00
$786.00 786 $65.00
$335.00 330 $181.00
$890.00 890 $447.00
$967.00 967 $110.00
$350.00 350 $8.00
$242.00 242
$872.00 872
$628.00 628
$894.00 894
$1,368.00 1368
$6,859.00 $3,878.00 $0.00

Estado de P y G
Ventas x alq G. Sueldos y sal G. Lavanderia
19,455 3,600 123 $1,025.00
990 $1,540.00
$429.00
$20,445.00 $5,446.00 $1,025.00

Anuncios Imp. y Seguros Combustible

786 $103.00 $335.00 8 $890.00
213 $26.00 $140.00
 $896.00 $353.00 $975.00

Limpieza Telefono
$350.00 $242.00 22 $872.00
$18.00 $24.00 $160.00
$368.00 $244.00 $967.00

imp. a la prop seguros intereses

$628.00 181 $894.00 447 $1,368.00
$210.00 $100.00
$657.00 $447.00 $1,358.00

c) Estado de ganacias y perdidas

1954 1953
Ingresos
d) Balance General Final
Ventas x alquiler $20,445.00
Total $20,445.00
Activo
Gastos Caja $6,859.00
Sueldos $5,446.00
lavanderia $1,025.00
reposicion $314.00
anuncios $896.00
imp y seguros $353.00
combustible $975.00
reparacion $967.00 Total Activo $6,859.00
limpieza y otros $368.00
telefono $244.00
consumo luz $967.00
Total $11,555.00

Utilidad Bruta $8,890.00

Gastos de capital
imp a la propiedad $657.00
seguros $447.00
intereses $1,358.00
Total Gasto Capital $2,462.00
Utilidad Neta $6,428.00
 Pasivo Patrimonio
$1,114.00 ($889.00) 8
$429.00
$213.00
$140.00
$18.00
$24.00
$160.00
$210.00
$100.00
$26.00

$1,320.00 ($889.00)

G. Lavanderia G. Reposicion
$314.00

$314.00

Combustible Reaparacion
55 $967.00
 $967.00

Consumo de Luz
65

intereses
110

e) Indicadores

IND.LIQUIDEZ
Pasivo Liquidez Corriente
C x pagar $1,320.00 Liquidez Acida
Inv a cap.trabajo
IND.SOLVENCIA
Endeudamiento
Patrimonio Solvencia
Patrimonio ne -889 Pasivo cte a patrimonio
Utilidad neta $6,428.00 Inmovilizacion
Total PyP $6,859.00 IND.ACTIVIDAD
Rotacion de caja
Rotacion de inventarios
Periodo prom cobranza
Periodo prom.pago
IND.RENTABILIDAD
Rentab.bruta de ventas
Rentab.neta de ventas
Productividad activos
Retorno sobre cap.social
FÓRMULAS CRITERIO

Act cte/Pas cte >= 2

Act cte - Act realizable / Pas cte >= 1
Act realizable/ Act cte - Pas cte <= 75%

Pasivo/ Activo*100 <= 55%

Patrimonio/ Activo*100 >= 45%
Pas cte/ patrimonio*100 <= 30%
Activo fijo / patrim *100 >= 75%

venta neta/ act. Disponible >= 4

cv/ act realizable >= 12
act. exigible/venta diaria
proveedores/ cv diaria

UB/VENTA NETA >= 50%

UN/VN >= 10%
UN/ACTIVO >= 5%
UN/ CAP. SOCIAL >= 8%