BALANCE GENERAL A JUNIO 30 DE 2011

ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE EXIGIBLE
EFECTIVO $ 76,966 PROVEEDORES $ 27,109
DEUDORES CLIENTES $ 14,918 DIVIDENDOS POR PAGAR $ 223
DEUDORES VARIOS $ 12,886 IMPUESTOS POR PAGAR $ 10,401
PROVISION DEUDORES -$ 124 CUENTAS POR PAGAR $ 16,322
INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 3,250 TOTAL EXIGIBLE $ 54,055
TOTAL DISPONIBLE $ 107,896
OTROS ACTIVOS PASIVO A LARGO PLAZO
INVERSIONES $ 18,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 18,333
PROVISION INVERSIONES -$ 50 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 18,333
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 17,950 TOTAL PASIVO $ 72,388
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 5,000 PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTO $ 3,000 CAPITAL SOCIAL $ 65,000
MUEBLES Y ENSERES $ 18,700 RESERVAS OCACIONALES $ 1,350
EDIFICACIONES $ 15,000 RESERVA LEGAL $ 600
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO -$ 2,100 RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR $ 440
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 8,745 RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR $ 11,172
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES -$ 5,751 TOTAL PATRIMONIO $ 78,562
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 25,104 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 150,950
TOTAL ACTIVOS $ 150,950
-$ 99
450 $ 750 5850 $ 5,753 $ 9,249
 EJERCICIO N.1 EJERCICIO N.7
CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 Mercancías no Fabricadas por la Empresa 100,744 519910 Provisión Deudores $278
240810 IVA Descontable 16,119 1305 Clientes $278
2365 Rft fuente 3,526
2367 Rte iva 8,060
2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 705
2205 Proveedores 104,572 519910 Provisión Deudores $35 NO
116,863 116,863 139905 Provisión Clientes $35
Pago
CODIGO CUENTA DEBE HABER 531035 Retiro de Otros Activos $53
2205 Proveedores 104,572 139905 Provisión Clientes $53
421040 descuentos condicionados 4,533
1110 Bancos 100,039 1305 Clientes $838
1110 Bancos $838
EJERCICIO N.2
CODIGO CUENTA DEBE HABER EJERCICIO N.8
143505 Mercancías no Fabricadas por la Empresa 46,300 CODIGO CUENTA DEBE HABER
240810 IVA Descontable 7,408 2408 Impuestos, Gravámenes y Tasas $5,721
2365 Rft fuente 1,621
2367 Rte iva 3,704
2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 324 2335 Cuentas por Pagar $5,713
2205 Proveedores 48,059 236005 Dividendos $223
2205 Proveedores $10,437
Devolución 1110 Bancos $22,093
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 Mercancías no Fabricadas por la Empresa 480 EJERCICIO N.9
240810 IVA Descontable 77 CODIGO CUENTA DEBE HABER
2365 Ret fte 17 2105 3334
2367 rte iva 38 5305 976
2368 ica 3 1110 4318
2205 Proveedores 498

2205 Proveedores 46,061

1110 Bancos 46,061
EJERCICIO N.10
EJERCICIO N.3 CODIGO CUENTA DEBE HABER
CODIGO CUENTA DEBE HABER 1299 PROVISIONES $50
1905 Acciones $150
3805 SUPERAVIT $200
4135 Comercio al por Mayor y al Por Menor 80,250 EJERCICIO N.11
2408 iva 12,840 CODIGO CUENTA DEBE HABER
135518 Rte ica 401
1305 clientes 92,689
516020 Equipo de Computación y Comunicación $300
135515 rte fuente 2,089
236575 autorretencion 2,089 159220 Equipo de Computación y Comunicación $300
516015 $935
159220 $935
1110 Bancos 90,189 516005 375
1305 Clientes 90,189 1592 375
acuerdo 025 de 2008 EJERCICIO N.12
EJERCICIO N.4 CODIGO CUENTA DEBE HABER
CODIGO CUENTA DEBE HABER 191004 Valorización Terrenos $250
4135 comercio al x mayor y x menos 68,150 381004 S. Terrenos $250
2408 iva 10,904
135515 retefuente 2,385
135518 rete ica 341
236575 retecion fuente 2,385
1305 clientes 78,713 191020 V. Equipo de Computación y Comunicación $2,450
Devolución 381020 S. Equipo de Computación y Comunicación $2,450
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4175 Devoluciones en Ventas 850 381026 S. Equipo de Oficina $9,620
240805 IVA Generado 136 191026 Valorización Equipo de Oficina $9,620
135515 30
135518 4
236575 30
1305 Clientes 982
381008 S. Construcciones y Edificaciones $6,000
1110 Bancos 73,481 191008 Valorización Construcciones y Edificaciones $6,000
1305 Clientes 73,481
EJERCICIO N.11
EJERCICIO N.5 CODIGO CUENTA DEBE HABER
CODIGO CUENTA DEBE HABER 516020 Equipo de Computación y Comunicación $55
530520 Financieros (Intereses 4x1000) 0 159220 Equipo de Computación y Comunicación $55
5105 Gastos administracion 23,650 516015 $454
5102 5,796 159220 $454
2335 costos y gastos por pagar 29,446 516005 225
2335 costos y gastos por pagar 29,446 1592 225
5305 cuatro x 1000 118
1110 bancos 29,564

EJERCICIO N.6
CODIGO CUENTA DEBE HABER 7
511010 Honorarios 2,600 14918 X93.5%
511570 iva descontable 416 13940
236515 Retención por Honorarios 11% 286 978
2367 rete iva 208 2500
233525 Costos y Gastos por Pagar (Honorarios) 2,522 4250
7720 X1 %
Pago
CODIGO CUENTA DEBE HABER
233525 Costos y Gastos por Pagar (Honorarios) 2,522
1110 Bancos 2,522
7 1105 CAJA 13948
1305 CLIENTE 13948

4250 12
1399 12

531035 53
1399 35
1305 88
 Ingresos Operacionales 80,250
Ventas Brutas 80,250
(-) DEVOLUCIONES 850
DEVOLUCIONES 850
UTILIDAD BRUTA 79,400
(-) Gastos Operacionales de Administracion 25,260
Gastos Administracion 23,650

depreciacion 1,610
gastos ventas 5,796 5,796
UTILIDAD OPERACIONAL 27,836
(-) Otros Egresos 3,333
Gastos financieros 3,333
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 24,503
(-) Impuesto sobre Renta 8,086
UTIL. DESPUES DE IMPUESTO DE RENT 16,417
(-) Reserva Legal 1,642
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,775

Representante Legal Contador Publico

T.P.
 BALANCE GENERAL A JUNIO 30 DE 2011

ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE EXIGIBLE
EFECTIVO $ 39,637 PROVEEDORES $ 11,937
DEUDORES CLIENTES -$ 163,529 DIVIDENDOS POR PAGAR $0
DEUDORES VARIOS $ 419 IMPUESTOS POR PAGAR -$ 63,163
PROVISION DEUDORES -$ 36 CUENTAS POR PAGAR $ 5,713
INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 2,744 reteiva $ 11,802 $0
TOTAL DISPONIBLE -$ 120,765 rteft $ 5,163
ica $ 1,033
-$ 27,515
OTROS ACTIVOS PASIVO A LARGO PLAZO
INVERSIONES $ 18,050 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 18,333
PROVISION INVERSIONES $ 38 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 18,333
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 18,012 TOTAL PASIVO $ 30,135
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 5,250 PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTO $ 550 CAPITAL SOCIAL $ 65,000
MUEBLES Y ENSERES $ 9,080 RESERVAS OCACIONALES $ 1,350
EDIFICACIONES $ 9,000 RESERVA LEGAL $ 600
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO -$ 3,600 RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR $ 440
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 8,745 RESULTADO EJERCICIO $ 11,172
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES -$ 456 TOTAL PATRIMONIO $ 78,562
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 11,079 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 108,697
TOTAL ACTIVOS -$ 91,674
$ 200,370
$ 110 9
$ 450 38 $ 240